PROCEDURA PER LA DETERMINAZIONE

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1 Unità Centrale Pianificazione e Controllo Allegato 1 Circolare 45/UCPIC MIUR PROCEDURA PER LA DETERMINAZIONE DELL INCIDENZA DEI COSTI INDIRETTI Anno 2014 REVISIONE APRILE 2015

2 Unità Centrale Pianificazione e Controllo Sommario 1. PROGETTI PON REGOLE AMMISSIBILITÀ PROGETTI PON

3 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag Progetti PON Il calcolo dei costi orari diretti del personale è stato effettuato con la procedura allegata alla circolare n. 41/UCPIC (Pogrammi nazionali); il metodo prevede un monte ore produttivo annuo che tiene conto del CCNL e dei criteri di ammissibilità dei PON Il costo orario individuale è stato determinato rapportando il costo annuo lordo di ciascun dipendente con il monte ore produttivo annuo che, per l anno 2014, risulta di 1591 ore. Il costo annuo lordo è al netto del salario straordinario, dell IRAP e degli arretrati contrattuali anni precedenti; il monte ore produttivo annuo tiene conto dei giorni di ferie previste dal CCNL degli EPR e non viene applicata la detrazione delle ore di malattia. Inoltre, con riferimento alle spese generali supplementari, la citata procedura di calcolo fornisce un costo orario indiretto medio ENEA pari a 27,40 /ora. Si riportano, per comodità del lettore, le tabelle utilizzate per il calcolo dell incidenza oraria media di Agenzia e quelle orarie differenziate per centro di ricerca. Si precisa che i dati finanziari ed i costi del personale risultano dai dati di consuntivo dell esercizio finanziario CENTRI ENEA Tabella 1 Progetti PON Costi indiretti annui di funzionamento Centri Personale supporto (EPA) Costo personale di supporto Spesa di funzionamento (3) Spesa per la Sicurezza nucleare Casaccia (4) Spesa per la gestione stabulario Casaccia (5) Totale (6) = BOLOGNA 56, , , ,46 BRASIMONE 25, , , ,71 BRINDISI 13, , , ,32 CASACCIA 135, , , , , ,02 FRASCATI 74, , , ,09 LA TRISAIA 37, , , ,50 PORTICI (NA) 16, , , ,66 SALUGGIA 21, , , ,33 SANTA TERESA 8, , , ,37 Totale complessivo 389, , , , , ,45

4 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 2 Tabella 2 Progetti PON annua ed oraria dei costi indiretti dei Centri ENEA Personale diretto del (EPA) Totale spesa annua centro (3)=/ ( /persona) oraria spese centro (4) = (3)/1591 /ora BOLOGNA 202, , ,62 24,17 BRASIMONE 65, , ,55 33,11 BRINDISI 69, , ,56 12,29 CASACCIA 912, , ,30 15,97 FRASCATI 313, , ,97 21,54 LA TRISAIA 114, , ,92 22,79 PORTICI (NA) 127, , ,81 15,56 SALUGGIA 58, , ,69 22,41 SANTA TERESA 35, , ,12 17,95 Totale complessivo 1.900, , ,20 18,84 oraria Unica spese centro 18,84 Tab. 3 Progetti PON annua/oraria dei costi indiretti delle funzioni e strutture centrali Funzione/struttura centrale Personale di supporto (EPA) Costo personale personale di supporto Spese funzionamento Totale Spesa generale Funzioni centrali (3) = (1+2) 1 - Funzioni Centrali (FC) 314, , , , Calcolo Scientifico e Reti (CSR) 19, , , , Supporto Tecnico Gestionale/Progettuale 57, , ,66 (STGP) 4 - Gestione Biblioteche (BIBL) , , Gestione brevetti (BREV) , ,58 Totale complessivo 391, , , ,39 annua spese centrali (4) = (3)/1900,46 ( /persona) oraria spese centrali (5) = (4)/ ,27 8,56

5 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 3 Tab. 4 Progetti PON Calcolo dell incidenza oraria unica delle spese generali dell Agenzia CENTRI ENEA spese centro Unica spese centro Unica spese centrali (3) Spese generali (4) = 1+ 3 Unica Spese generali BOLOGNA 24,17 32,73 BRASIMONE 33,11 41,67 BRINDISI 12,29 20,85 CASACCIA 15,97 24,52 FRASCATI 21,54 30,10 18,84 8,56 LA TRISAIA 22,79 31,35 PORTICI (NA) 15,56 24,12 SALUGGIA 22,41 30,97 SANTA TERESA 17,95 26,51 Totale complessivo 18,84 27,40 27,40 Il totale delle spese generali risulta pari a ,84 ottenuto come somma del totale di colonna (6) della Tabella 1 ( ,45 ) e il totale di colonna (3) della Tabella 3 ( ,39 ). Si riporta inoltre, una sintesi del costo del personale ENEA distinto per e Tipologia (Tab. 5). Tab. 5 Progetti PON Costo del personale per Tipologia di attività e Centri CENTRI ENEA Attività Programmatiche (AP) Funzionamento Centri (CE) Calcolo Scientifico e Reti (CSR) Funzioni Centrali (FC) Supporto Tecnico Gestionale/Proget tuale (STGP) Totale complessivo BOLOGNA BRASIMONE , , , ,28 BRINDISI , , ,75 CASACCIA , , , , , ,86 FRASCATI , , , , , ,87 LA TRISAIA , , , , ,05 PORTICI (NA) , , , ,15 SALUGGIA , , , , ,53 SANTA TERESA , , ,13 Totale complessivo , , , , , ,70 Nell Allegato 2 alla presente circolare, le spese generali dell Agenzia, riclassificate secondo il format richiesto dal MiUR, vengono rapportate al totale dei costi diretti del personale. Tale rapporto risulta pari al 78,23 %.

6 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag Regole ammissibilità Progetti PON Si ricorda che il Decreto MiUR 2 gennaio 2008 Prot. GAB/4 ha adeguato le disposizioni contenute nel DM 8 agosto 2000 n. 523 alla disciplina comunitaria sugli aiuti di Stato alla ricerca, sviluppo ed innovazione previste nella Comunicazione CE 2006/C 323/01. In particolare, per i progetti presentati a partire dal 1 gennaio 2008, si applicano le seguenti regole: 1. IVA: l imposta sul valore aggiunto (IVA) realmente e definitivamente sostenuta dal beneficiario è una spesa ammissibile solo se tale costo non sia recuperabile. Al riguardo si precisa inoltre che tale ammissibilità è stata ribadita all art. 7 del DPR 196/2008 Regolamento di esecuzione del regolamento CE n. 1083/2006 ; 2. monte ore produttivo annuo: si determina, tenendo conto del CCNL di riferimento di ciascuna amministrazione, delle ferie previste, etc.. La detrazione percentuale per assenze del personale dovute alla morbilità non si applica, di conseguenza quindi al monte ore produttivo per il 2014 risulta pari a ore annue. Per quanto riguarda l IRAP, come ribadito nelle linee guida dei PON , tale costo pur non essendo recuperabile, dal 1 febbraio 2008 non è più una spesa rendicontabile sui programmi di ricerca in applicazione della nota CE del 10/1/2008 RID/A.4/MSR/MB/VM(2007).