Compliance in Banks 2011

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1 Compliance 2010 La sfida di integrazione dei controlli interni Compliance in Banks 2011 Stato dell arte e prospettive di evoluzione La funzione di Compliance e la funzione Antiriciclaggio, alcune riflessioni Pierluigi Pluviano Director B.U. Organizzazione e Compliance Nexen Business Consultants

2 Area o perimetro? Uno dei temi di maggiore dibattito in questi anni è stato quello del Perimetro della funzione. Il dibattito non sembra averci portato molto lontano 1

3 Conformità o conformismo? Il dubbio sorge osservando quanto si cerchi di avere indicazioni dai Regulator, si analizzino le parole dei Provvedimenti e si guardi all esterno dell intermediario, rispetto a un attenta analisi dei propri rischi, delle relative priorità e della sensibilità dei Vertici aziendali. 2

4 Quale compliance? COMPLIANCE FUNZIONE DI COMPLIANCE COMPLIANCE DEI PROCESSI PROCESSO DI COMPLIANCE Il percorso storico parte dalla conformità (1500) e arriva alla Funzione (2007) e non viceversa. La Funzione di conformità è uno degli strumenti attraverso i quali l intermediario persegue la conformità. 3

5 Funzione Antiriciclaggio e Funzione Compliance In questo senso il Provvedimento in materia di Antiriciclaggio ha avuto un merito fondamentale: quello di chiarire che il percorso non è univocamente definito in termini di progressivo presidio di tutte le norme, ma che i presidi possono essere diversi e devono esserlo quando il tema ha particolare rilevanza per lo/gli intermediario/i. 4

6 Dalla normativa leggiamo.. (Provvedimento di marzo) In linea con le disposizioni volte a rafforzare la gestione del rischio di non conformità (compliance), la presente normativa mira a introdurre presidi specifici per il controllo del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, richiedendo agli intermediari risorse, procedure, funzioni organizzative chiaramente individuate e adeguatamente specializzate. La funzione in argomento può anche essere attribuita alle strutture che svolgono le funzioni di controllo di conformità o di risk management. La funzione può essere attribuita al responsabile della funzione di controllo di conformità o al risk manager. Specifica attenzione è posta nell articolazione dei flussi informativi tra le funzioni di controllo di conformità e di antiriciclaggio, attesa la contiguità tra le attività che caratterizzano le due funzioni. Laddove la funzione antiriciclaggio non sia incardinata nell area compliance (per le imprese che ne siano dotate) sono chiaramente individuati e comunicati all interno dell azienda i compiti e le responsabilità delle due funzioni. La funzione antiriciclaggio collabora con le altre funzioni presenti in azienda (la funzione di controllo di conformità, la revisione interna, l area legale, l organizzazione, le funzioni di gestione dei rischi, delle risorse umane, dei sistemi informativi, ecc.) allo scopo di sviluppare le proprie metodologie 5

7 Ed anche.. (Resoconto della consultazione) La funzione antiriciclaggio costituisce funzione specialistica di controllo di secondo livello, al pari della funzione di compliance; pertanto, indipendentemente dalla collocazione all interno o all esterno di quest ultima, la funzione antiriciclaggio è sottoposta al controllo della revisione interna e non anche a quello della compliance. Nella nuova formulazione viene espressamente chiarito che la funzione analogamente a quanto previsto in materia di compliance - deve disporre di risorse economiche adeguate eventualmente attivabili anche in autonomia. 6

8 Alcune conclusioni La disciplina antiriciclaggio dovrebbe uscire dal perimetro della funzione di Conformità. La funzione Antiriciclaggio deve essere organizzata in modo simmetrico a quella Compliance, avendo di fatto responsabilità e compiti del tutto analoghi. Dovrebbe essere garantita omogeneità nella definizione dei rischi e nell impostazione e realizzazione dei Risk Assessment, nonché nel reporting al Vertice aziendale. 7

9 Alcune conclusioni La costituzione di una unità indipendente appare una soluzione riservata a intermediari di grande dimensioni o una delle possibili soluzioni all interno delle complesse articolazioni previste all interno dei Gruppi, tra Capogruppo e Controllate. L incardinamento della funzione nell ambito della Compliance favorisce omogeneità di indirizzo, coerenza metodologica (ad esempio nella definizione dei Compliance Test), nonché una più agevole predisposizione degli Accordi di servizio con la funzione di Internal Auditing. Risulta nei fatti la soluzione di continuità che garantisce efficienza e flessibilità delle risorse dedicate alla conformità, soprattutto nelle realtà di piccole dimensioni, dove si pone eventualmente la questione dell esternalizzazione Grazie per l attenzione 8