Auditing e Risk Management - Banche

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1 ANNO ACCADEMICO Hsfhjgh.jvn.xcbvmn-lòkjbfdgjwà<psgjù Percorso Post Laurea Part Time Auditing e Risk Management - Banche (Febbraio 2018 Ottobre 2018) FORMAZIONE AVANZATA ECONOMIA

2 16/02 Dott.ssa Antonella Cappiello Presentazione del corso Governance e sistemi di controllo interno 1. I modelli di governance 2. Le disposizioni di vigilanza in materia di controllo interno 3. Le normative in materia di controllo interno 4. Le relazioni tra IA e attori ella governance 17/02 2/03 Dott. Sergio Brucciani (Ex CR Pisa Lucca Livorno) Prof.ssa Antonella Cappiello Pianificazione e controllo strategico a supporto della governance 1. Missione, pianificazione e rischi attivati 2. Strategia, governance e allocazione del capitale 3. Dal monitoraggio del rischio strategico al controllo della strategia 4. Indicatori, strumenti e flussi informativi per il controllo strategico 5. Piani operativi come sensori di controllo dei driver della strategia Il bilancio bancario: profili regolamentari, contabili e valutativi 1. Profili regolamentari del bilancio bancario 2. Profili contabili del bilancio bancario 3. I criteri di valutazione 4. Esercitazioni e case study 3/03 Dott. Gianfranco Ruggiero (MPS Capital Service- Firenze) 23/03 Prof. Giuseppe D Onza Il sistema di controllo interno 1. Introduzione al sistema di controllo interno 2. I tre livelli di controllo (controlli di linea, gestione del rischio e revisione interna) 3. La funzione di internal auditing: posizionamento e linee di reporting 4. Aspetti organizzativi/operativi della funzione di internal auditing 5. Case study Il D.Lgs. 231/2001: l audit sui protocolli previsti dal Modello ed il funzionamento dell OdV 1. La verifica del Modello: il ruolo dell IA ed i rapporti tra OdV ed IA 2. La relazione tra OdV ed organi societari 3. La costruzione del piano delle verifiche sui modelli La valutazione dei protocolli previsti dal Modello 5. La comunicazione dei risultati all OdV

3 Dott.ssa Annamaria Signori (Banca Intesa - Milano) 24/03 13/04 Dott.ssa Paola Ferretti L internal audit in banca e gli standard per la pratica professionale 1. Il processo di audit 2. Il professional practice framework dell IA 3. Gli standard di connotazione 4. Gli standard di prestazione 5. Case study Da Basilea 2 a Basilea 3 1. Il recepimento di Basilea 3 in ambito nazionale 2. Contenuti e finalità 3. Focus sul capitale 4. Quali prospettive, verso Basilea 4? 14/04 11/05 12/05 25/05 Prof. Roberto Barontini (Scuola Superiore Sant Anna Pisa) Dott. Andrea Minuti (Cariparma Credit Agricole) Dott. Gerardo Rescigno (Veneto Banca) Dott. Daniele Castagna (Partis Consulting) Introduzione al rischio di credito 1. Metodi di valutazione dei rischi di credito 2. Le tecniche di controllo dei rischi 3. L analisi andamentale del credito Il rischio di credito: modelli di valutazione e sistemi di risk management 1. I modelli di misurazione 2. La stima delle perdite attese ed inattese 3. Ruolo dell audit nella validazione dei modelli La gestione strategica del capitale 1. Basilea 2, Basile3 e SREP 2. La misurazione dei rischi 3. Il Secondo Pilastro 4. Il Patrimonio Gestionale (Capitale Economico) 5. Il Risk Appetite Framework (RAF) 6. Come i rischi influenzano il Business La funzione compliance 1. La funzione compliance in banca: aspetti regolamentari ed organizzativi 2. Profili operativi della funzione compliance 3. Tecniche di valutazione del rischio di compliance 26/05 8/06 Dott. Simone Barbieri (Fiditalia) Prof.ssa Antonella Cappiello Gli interventi di compliance audit 1. Compliance risk e funzione compliance 2. Compliance audit e controlli di compliance di secondo livello 3. Casi di studio Il rischio operativo: profili gestionali e di vigilanza 1. Regolamentazione di vigilanza la valutazione dei rischi operativi 2. Le tecniche di Self Risk Assessment 3. I modelli avanzati per la misurazione del rischio operativo

4 Dott. Paolo Traso (Intesa San Paolo- Milano) 9/06 L audit dei rischi operativi 1. Framework avanzato per la gestione dei rischi operativi 2. Approccio di audit sul sistema di gestione AMA 3. Dalla teoria alla pratica: esempi ed esercitazioni 15/06 16/06 29/06 30/06 07/09 8/09 Dott.ssa Paola Ferretti Dott. Paolo Nasi (Intesa San Paolo - Milano) Dott.ssa Cristina De Bernardo (consulente finanziario) Dott. Gilda Sanseverino (SP Consulting) Dott. Franco Guzzonato (Banca Popolare di Vicenza) Dott. Andrea Dupont (Banca Carige - Genova) Le banche e i rischi di mercato 1.Rischi di mercato: definizione 2.I rischi di mercato durante la crisi finanziaria 3.Le nuove disposizioni di vigilanza: criticità e orientamenti 4.La gestione dei rischi di mercato: principali implicazioni L audit sull area finanza e i rischi di mercato 1. L analisi rischi/controlli dei processi di investimento 2. L analisi rischi/controlli dei processi di intermediazione 3. Modelli di market risk management 4. Il ruolo dell uditor nella validazione dei modelli Il rischio di liquidità 1. Definizione del rischio di liquidità e metodi di misurazione 2. Normativa nazionale ed internazionale 3. Meccanismi di direzione e controllo La funzione Antiriciclaggio 1. Il reato di riciclaggio: profili normativi e di vigilanza 2. L antiriciclaggio, la trasparenza ed i sistemi di controllo interno 3. Case study L audit nell asset management e nella finanza proprietaria 1. Tipologie di attività rientranti nel perimetro della Finanza proprietaria 2. L attività di revisione per il comparto Finanza: verifiche di processo 3. L attività di revisione per il comparto Finanza: verifiche di conformità Analisi e mappatura dei processi di una SGR 1. Profili regolamentari e di vigilanza 2. Il processo di investimento 3. Il processo di Front Office 4. Il processo di amministrazione 5. Il processo di elaborazione NAV 6. Il processo di Risk management 7. Il processo di conformità

5 Dott.ssa Paola Ferretti 21/09 Il processo ICAAP 1.ICAAP come strumento di vigilanza e raccordo con altri frameworks (ILAAP) 2.Contenuti e finalità 3.Principali implicazioni gestionali 22/09 05/10 Dott.ssa Valentina Biagetti (Banca Malatestiana Credito Cooperativo) Dott. Pietro Augello (Federazione Toscana BCC) Dott. Samuele Tognacci (Federazione Toscana BCC Firenze) Il processo ICAAP e gli interventi di audit 1. Ruolo degli Organi di Controllo e di Governo 2. Ruolo del Risk Controller 3. Resoconto ICAAP e Informativa al pubblico 4. SREP 5. RAF e ICAAP 6. Revisione del processo ICAAP Esternalizzazione della funzione di Internal Audit e analisi a distanza 1. Il sistema di controlli interni del Credito Cooperativo 2. Il modello organizzativo 3. L internal audit di categoria 4. L esternalizzazione della funzione di internal audit 5. Le attività di controllo del Servizio internal Audit della FTBCC 06/10 Dott. Massimo Cimino (Intesa San Paolo - Torino) Modello organizzativo e strumenti di audit per il presidio delle società di un Gruppo bancario 1. La funzione di Audit in un gruppo bancario 2. Il presidio di controllo sulle Società del Gruppo e la Governance sulle Funzioni di Audit locale 3. Soluzioni organizzative per l attività di audit 4. Un esempio di strumento di reporting e monitoraggio periodico: il Tableau de Bord Audit 19/10 20/10 Dott. Gianluca Poletti (Cassa di Risparmi di Milano e della Lombardia) Dott. Rino Lombardi (Cassa di Risparmio di S. Miniato S.p.A) Il piano di audit e la valutazione del sistema di controllo interno 1. Le fasi del processo di audit 2. La pianificazione dell incarico e l audit program 3. Le modalità di stesura del report finale Gli interventi di audit sul risk management 1. Il quadro normativo 2. Il sistema dei controlli interni e le funzioni di controllo 3. Il processo di risk management 4. L'audit sul risk management

6 I principi contabili internazionali Le operazioni di finanziamento alle imprese Basilea 3: i riflessi sulle imprese La responsabilità amministrativa delle società (D. Lgs. 231/2001): inquadramento e costruzione dei Modelli Approfondimenti sul rischio di compliance e sull applicazione delle legge sul risparmio