MODELLO IVA Periodo d imposta 2012

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1 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. 96 del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 96, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito s illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate nonché dai soggetti intermediari individuati dalla legge (Centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi del combinato disposto dell articolo 69 del D.P.R. 9 settembre 97, n. 600 così come modificato dalla legge 6 agosto 00, n., e dall art. 66-bis del D.P.R. 6 ottobre 97, n. 6. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni, l I.N.P.S) in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Indicando il numero di telefono o cellulare, fax e l indirizzo di posta elettronica, si potranno ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni ed aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata ad un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. Tali dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati contenuti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti; con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta, l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale della So.ge.i. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. 7 del D.Lgs. n. 96/00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze, Via XX Settembre Roma; Agenzia delle Entrate Via Cristoforo Colombo 6 c/d 00 Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali, in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 BOZZA INTERNET del 7//0 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo Amministrazione straordinaria o concordato preventivo PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica TELEFONO O CELLULARE prefisso numero FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche Soggetti non residenti DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Stato estero di residenza Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita giorno mese anno Nome Codice Stato estero Codice carica Natura giuridica Numero di identificazione IVA Stato estero Codice fiscale società dichiarante Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Art. 7 bis Data di nomina Indicare il numero di moduli giorno mese anno Data di inizio procedura o del decesso del contribuente giorno mese anno Data di fine procedura giorno mese anno Procedura non ancora terminata Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Invio avviso telematico all intermediario Firma Codice Situazioni particolari SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Firma Codice fiscale dell intermediario N. iscrizione all albo dei C.A.F. Riservato all intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /997 Codice fiscale del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA

3 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VA INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività Sez. - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l attività agli effetti dell IVA VA Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Credito dichiarazione IVA/0 ceduto Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all istituto in precedenza adottato VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ VA Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato alle società di gestione del risparmio (art., D.L. /00) VA Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% VA Totale imponibile Totale imposta Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 0 VA (imponibile e imposta) Riservato all indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire VA Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell anno 0 VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Regime per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art. 7, commi e, D.L. 9/0) Rettifica della detrazione art. 9-bis VA Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario IVA VA Società non operative Codice fiscale Codice di identificazione fiscale estero VA0 Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto VA VA VA VA VA VA6

4 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI ACQUISTI E IMPORTAZIONI SENZA APPLICAZIONE VC DELL IMPOSTA SUL VALORE VC AGGIUNTO RELATIVI A TUTTE LE ATTIVITÀ ESERCITATE VC VC VC6 VC7 VC VC9 VC0 VC VC VC QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ VC VC VD DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD (Art. D.L. n. /00) VD Sez. - Società VD cedente - Elenco VD società o enti cessionari VD6 VD7 VD VD9 VD0 VD Sez. - Società o ente cessionario - VD Elenco società cedenti VD VD VD VD VD6 VD7 VD VD9 VD0 VD VD VD VD VD VD6 QUADRI VC-VD ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA (Art. D.L. n. /00) PLAFOND UTILIZZATO ANNO IMPOSTA 0 ANNO IMPOSTA 0 ALL INTERNO O PER ALL IMPORTAZIONE VOLUME D AFFARI ESPORTAZIONI VOLUME D AFFARI 6 ESPORTAZIONI ACQUISTI INTRACOM. GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOTALE PLAFOND DISPONIBILE AL GENNAIO 0 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 0 SOLARE MENSILE TOTALE CREDITO CEDUTO CODICE FISCALE IMPORTO CODICE FISCALE IMPORTO VD VD VD VD VD6 VD7 VD VD9 VD0 VD CODICE FISCALE IMPORTO CODICE FISCALE IMPORTO VD VD VD VD VD VD6 VD7 VD VD9 VD0 TOTALE CREDITI RICEVUTI Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente (da VD6 della dichiarazione relativa all anno 0) Totale eccedenze (VD+VD) Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel modello F Eccedenza a credito

5 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE IMPONIBILE % IMPOSTA DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA VE IMPOSTA RELATIVA ALLE VE OPERAZIONI IMPONIBILI VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) 7 Sez. - Conferimenti VE art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. 6/7 7, di prodotti agricoli e e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano cessioni da agricoltori VE superato il limite di / (art. comma 6), distinti per aliquota d imposta 7, esonerati (in caso di VE6 corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni, superamento di /) di cui all art. 6, e relativa imposta VE7, VE, VE9, Sez. - Operazioni imponibili agricole VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione e operazioni imponibili distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, commerciali o VE e relativa imposta 0 professionali VE Sez. - Totale VE TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) imponibile e imposta VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni Operazioni che concorrorrono alla formazione del plafond Esportazioni Cessioni intracomunitarie VE0 Cessioni verso San Marino VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di microprocessori 6 7 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE6 art. 7, decreto legge n. /00 art. -bis, decreto legge n. /0 VE7 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VE (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Prestazioni di servizi rese a VE9 committenti comunitari (art. 7-ter) Sez. - Volume d affari VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE e da VE0 a VE6 meno VE7 e VE)

6 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE QUADRO VF IMPONIBILE % IMPOSTA VF OPERAZIONI PASSIVE VF E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE VF 7 VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui 7, SEZ. - Ammontare VF ai righi VF7, VF e VF9) distinti per aliquota d imposta 7, degli acquisti effettuati VF6 o per percentuale di compensazione, tenendo conto nel territorio dello, delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta Stato, degli acquisti VF7, intracomunitari VF e delle importazioni, VF9 0 VF0, VF VF Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF Acquisti da soggetti di cui all art. 7, commi e, decreto legge 9/0 VF6 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF7 Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) VF Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione VF9 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi art. 7, decreto legge n. /00 art. -bis, decreto legge n. /0 VF0 (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 SEZ. - Totale acquisti VF TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI e importazioni, totale VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) imposta, acquisti intracomunitari, VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF colonna + VF) importazioni e acquisti Imponibile Imposta da San Marino Acquisti intracomunitari VF Imponibile Imposta Importazioni con pagamento IVA senza pagamento IVA Acquisti da San Marino 6 Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF ): VF Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni SEZ. - Determinazione VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE dell IVA ammessa in agenzie di viaggio associazioni operanti in agricoltura detrazione beni usati spettacoli viaggianti e contribuenti minori 6 operazioni esenti attività agricole connesse 7 agriturismo imprese agricole Imponibile Imposta SEZ. -A VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Operazioni esenti VF Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6 bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 VF da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria Operazioni esenti di cui all art. 0, di cui all art. 9, co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili n. 7-quinquies Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni non soggette Operazioni non soggette di cui all art 7, co. 6 Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) 7 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) % VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF6 VF7 IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell art. 9, comma bis IVA ammessa in detrazione

7 BOZZA INTERNET del 7//0 SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF6 VF7 VF VF9 VF0 VF VF VF IMPONIBILE IMPOSTA Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse 7 Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del 7, quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA 7, detraibile forfettariamente,,,, Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli, primo comma, quater e 7 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella Riservato alle imprese agricole SEZ. VF Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse Imponibile Imposta IVA ammessa in detrazione VF6 VF7 TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione

8 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE VJ VJ VJ VJ VJ VJ6 VJ7 VJ VJ9 Sez. - Liquidazioni VH periodiche riepilogative per tutte le attività VH esercitate ovvero VH crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e controllate VH6 VH QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art. 7, comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e ) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma 6, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma Operazioni di cui all art. 7, comma, lett. e) Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 7-ter, comma ) Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e ) Importazioni di beni di cui all art. 7, commi 7 e VJ0 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma 6) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA VJ in dogana (art. 70, comma ) IMPONIBILE VJ Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma 6, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma 6, lett. a-bis) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma 6, lett. b) VJ6 Acquisti di microprocessori (art. 7, comma 6, lett. c) VJ7 TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ6) CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH VH7 VH VH VH9 VH0 VH VH VH Subfornitori art. 7, comma Sez. - Versamenti immatricolazione auto UE VH0 VH VH VH VH VH VH6 VH7 VH VH9 VH0 VH QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI DATI DELLA CONTROLLANTE E CONTROLLATE Sez. - Dati generali Acconto dovuto Partita Iva VK Metodo Ultimo mese di controllo Denominazione IMPOSTA Ravvedimento VK Sez. - Determinazione VK0 dell eccedenza VK d imposta VK Sez. - Cessazione del controllo in corso d anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE Codice Totale dei crediti trasferiti Totale dei debiti trasferiti Eccedenza di debito (VK-VK0) VK Eccedenza di credito (VK0-VK) VK0 IVA a debito VK IVA detraibile VK Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali VK Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche VK Versamenti a seguito di ravvedimento VK Versamenti integrativi d imposta VK6 Acconto riaccreditato dalla controllante Firma VK Eccedenza di credito compensata VK Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante VK6 Crediti di imposta utilizzati VK7 Interessi trimestrali trasferiti

9 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Credito anno precedente VL VL VL VL VL VL9 VL0 Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL VL VL VL6 QUADRI COMPILATI VL7 VL VL9 VL0 VL VL VL VL VL VL6 VL7 VL VL9 VL0 IVA a debito (somma dei righi VE e VJ7) IVA detraibile (da rigo VF7) IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Credito risultante dalla dichiarazione per il 0 o credito annuale non trasferibile (*) Credito compensato nel modello F Eccedenza di credito non trasferibile (*) DEBITI CREDITI Rimborsi infrannuali richiesti (art. -bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno Ammontare dei debiti trasferiti (*) Versamenti integrativi d imposta IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] ovvero IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. del D.L. n. /00 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL6) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL7) Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VT VX DEBITI di cui sospesi per eventi eccezionali CREDITI VO (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

10 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA VT Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA Totale imposta Imposta Imposta 6 QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT Calabria VT6 Campania VT7 Emilia Romagna VT Friuli Venezia Giulia VT9 Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT Puglia VT6 Sardegna VT7 Sicilia VT Toscana VT9 Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto VX IVA da versare o da trasferire (*) VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) o da trasferire (*) VX VX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) Importo di cui si richiede il rimborso Operazioni imponibili verso consumatori finali Imposta di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti Subappaltatori Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Attestazione delle società e degli enti operativi 6 Contribuenti virtuosi 7 Importo erogabile senza garanzia VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX6 Importo ceduto a seguito di opzione Codice fiscale consolidante per il consolidato fiscale (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

11 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VO OPZIONI QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE VO Art. 9 bis - comma - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI Opzione Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell imposta sul valore aggiunto VO VO LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, D.P.R. n. /999) AGRICOLTURA Art., comma 6: Soggetti esonerati Art., comma : Applicazione del regime ordinario IVA Art. -bis: Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Rinuncia Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca 6 VO Art. 6 - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ Opzione Revoca VO Art. 6 bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Opzione Revoca VO6 Art. 7 - comma - EDITORIA - Applicazione dell imposta in relazione al numero delle copie vendute Opzione Revoca VO7 Art. 7 - comma 6 INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Revoca VO ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art., comma 6, D.L. /99) Opzione Revoca VO9 CESSIONI DI BENI USATI - (art. 6, D.L. /99) Opzioni comma comma comma 6 Revoche comma comma 6 VO0 VO CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art., D.L. /99) Opzioni Revoche BE DE DK EL ES FR GB IE 6 7 CY EE LV LT MT PL CZ SK LU NL PT SM AT FI SE 0 9 SI HU BG RO Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi VO VO REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO0 (art., comma 6, D.P.R. n. 600/97) VO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, D.P. R. 00/99) Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO singole operazioni Opzioni Art. 7 quater - comma - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA VO PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI REGIME IVA PER CASSA VO (art. -bis D.L. n. /0) Cedente REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, D.P.R. n. 69/996) tutte le operazioni Revoca Opzione Revoca Opzione Opzione Intermediario singole operazioni Opzione Revoca Opzione Revoca Opzione Revoca VO DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE (art. 6-bis, comma, D.P.R. 97/96) DETERMINAZIONE DEL REDDITO AGRARIO PER LE SOCIETÀ AGRICOLE VO (art., comma 09, L. 7//006, n. 96) DETERMINAZIONE DEL REDDITO PER LE SOCIETA COSTITUTITE DA IMPRENDITORI AGRICOLI VO (art., comma 09, L. 7//006, n. 96) DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ATTIVITÀ AGRICOLE CONNESSE VO (art., comma, L. //00, n. 66) Opzione Opzione Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca

12 BOZZA INTERNET del 7//0 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell IVA che delle imposte sui redditi APPLICAZIONE DISPOSIZIONI LEGGE N. 9/99 VO0 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi VO ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 7, comma, L. /99) Opzione Revoca Opzione Revoca VO AGRITURISMO - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., L. /99) Opzione Revoca VO REGIME FISCALE DI VANTAGGIO PER L IMPRENDITORIA GIOVANILE E LAVORATORI IN MOBILITA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 7, commi e, D.L. 9/0) Opzione VO REGIME CONTABILE AGEVOLATO - (art. 7, comma, D.L. 9/0) Opzione Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell imposta sugli intrattenimenti VO0 APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art., D.P.R. /999) Opzione Revoca Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell IRAP VO0 DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art.0-bis, comma, D.Lgs. n. 6/997 e successive modificazioni) Opzione Revoca

13 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VS Sez. - Distinta delle società del gruppo VS Partita iva Codice Ultimo mese Società non operativa Importo 6 Eccedenza di credito PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/0 (Riservato all ente o società controllante) QUADRO VS 7 Eccedenza di credito compensata Causale 9 0 RIMBORSO INFRANNUALE RIMBORSO ANNUALE Erogazione prioritaria Importo Società virtuosa Importo erogabile senza garanzia VS VS VS VS VS Sez. - Dati riepilogativi VS0 Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto VS Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo VS Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie di cui, con agevolazioni per eventi eccezionali Numero di soggetti virtuosi Sez. - Garanzie della controllante VS0 Eccedenza di credito di gruppo dell anno precedente compensata (art. 6, D.M. --79)

14 BOZZA INTERNET del 7//0 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/0 (Riservato all Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ QUADRO VV CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI Ravvedimento LIQUIDAZIONI PERIODICHE VV VV7 DI GRUPPO VV VV VV VV9 VV VV0 VV VV VV6 VV Metodo VV Acconto dovuto QUADRO VW DEBITI CREDITI LIQUIDAZIONE VW IVA a debito DELL IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO VW IVA detraibile Sez. - Calcolo VW IMPOSTA DOVUTA (VW VW) dell IVA dovuta o a credito per ovvero il periodo d imposta VW IMPOSTA A CREDITO (VW VW) Sez. - Determinazione DEBITI CREDITI dell IVA a debito o a credito VW0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. -bis, comma ) e rettifiche dell acconto Eccedenze di credito trasferite da società non operative VW e crediti delle incorporate esterne al gruppo VW Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F VW Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno dalle controllate ma relativi a cessioni VW da effettuare in anni successivi VW Credito IVA risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il 0 compensato nel mod. F VW6 VW7 VW VW9 VW Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il 0 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto Versamenti integrativi d imposta VW IVA A DEBITO [(VW + righi da VW0 a VW) - (VW + righi da VW6 a VW)] ovvero VW IVA A CREDITO [(VW + righi da VW6 a VW) - (VW + righi da VW0 a VW)] VW Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VW6 VW Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale TOTALE IVA DOVUTA (VW + VW6) (VW + VW) VW9 TOTALE IVA A CREDITO (VW + VW) (VW + VW6) VW0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito QUADRO VY DETERMINAZIONE VY VY IVA da versare IVA a credito da ripartire tra i righi VY, VY e VY6 DELL IVA DA VERSARE VY Eccedenza di versamento da ripartire tra i righi VY, VY e VY6 O DEL CREDITO D IMPOSTA VY Importo di cui si richiede il rimborso DI GRUPPO VY di cui da liquidare mediante procedura semplificata Importo da riportare in detrazione o in compensazione VY6 Importo ceduto a seguito di Codice fiscale consolidante opzione per il consolidato fiscale QUADRO VZ VZ Eccedenza detraibile del 00 computata in detrazione nell anno successivo ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) VZ Eccedenza detraibile del 0 computata in detrazione nell anno successivo SOTTOSCRIZIONE DEL PROSPETTO VS VV VW VY VZ Firma