DETERMINAZIONE n del 19/11/2018 OGGETTO: COSTITUZIONE DEL FONDO PER LE RISORSE DECENTRATE - ANNO 2018 LA DIRIGENTE

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1 AREA 4 RISORSE SETTORE RISORSE UMANE Proposta N. 1857/2018 DETERMINAZIONE n del 19/11/2018 OGGETTO: COSTITUZIONE DEL FONDO PER LE RISORSE DECENTRATE ANNO 2018 LA DIRIGENTE Premessa e motivazione Con determinazione n. 36 del 22/1/2018 è stato costituito il Fondo 2018 per le risorse decentrate parte stabile di cui all art. 15 CCNL 1/4/99 come modificato dagli artt. 31 e 32 del CCNL 22/1/2004 e art. 4 CCNL 9/5/2006; In data 21/5/2018 è intervenuta la sottoscrizione del nuovo Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro per il Comparto Funzioni Locali, che all art. 67 ha disciplinato la costituzione del Fondo per le risorse decentrate, a valere dall anno 2018; Successivamente, con deliberazione n. 199 del 27/9/2018 la Giunta ha approvato le Linee di indirizzo per la costituzione del Fondo per le risorse decentrate, le quali dispongono: a) che la consistenza complessiva del Fondo per le risorse decentrate 2018 ai sensi dell art. 67 c. 7 del CCNL 21/5/2018 (con riferimento all art. 23 c. 2 del D.Lgs 75/2017) non potrà essere superiore alla quantificazione definitiva del Fondo per l esercizio 2016, fatte salve le specifiche esclusioni da tale vincolo disposte dalla legge e dalla disciplina contrattuale; b) di destinare al Fondo 2018 in applicazione dell art. 67, c. 3 lettera h) del CCNL 21/5/2018 se disponibili, risorse variabili nella percentuale massima dell incremento dell 1,2% del monte salari 1997, nel rispetto della disciplina contrattuale; c) di destinare al Fondo 2018 in applicazione dell art. 67 c. 3 lettera i) e dell art. 67 c. 5 lettera b) del CCNL 21/5/2018 specifiche risorse per il conseguimento di obiettivi dell Ente anche di mantenimento, definiti nel piano della performance o in altri analoghi strumenti di programmazione della gestione, al fine di sostenere i correlati oneri dei trattamenti accessori del personale, nel rispetto dei criteri adottati con deliberazione della Giunta Comunale n. 19 del del , integrata con deliberazione n. 81 del , per l applicazione della disciplina di cui all art. 15 c. 5 e art. 15 c. 2 del CCNL , tenuto conto dei vincoli di cui al punto a) e nei limiti dello stanziamento disponibile nel bilancio dell esercizio 2018; d) di destinare per il 2018 ai sensi dell art. 208 del Codice della Strada e dell art. 67 c. 3 lettera i) e art. 67 c. 5 lettera b) del CCNL 21/5/2018 la somma di Euro al Progetto pluriennale per il potenziamento e miglioramento dei servizi della Polizia Municipale ; e) di destinare al Fondo, ai sensi dell art. 43 della L. 449/1997, nell ambito delle risorse di cui all art. 67, c. 3 lettera a) del CCNL 21/5/2018 fino al 50% degli eventuali introiti derivanti da eventuali contratti di sponsorizzazione ed accordi di collaborazione con soggetti privati o per contributi dell utenza per servizi pubblici non essenziali, al lordo degli oneri riflessi a carico dell Ente, e comunque in misura compatibile con i vincoli di cui al punto a) e con lo stanziamento attualmente destinato al Fondo per le risorse decentrate;

2 f) di prevedere, nelle more dell approvazione del regolamento per gli incentivi per le funzioni tecniche previsto dall art. 113 c. 3 del Dlgs 50/2016 (nuovo codice degli appalti) le risorse a tal fine destinate ai sensi dell art. 67 c. 3 lettera c) del CCNL 21/5/2018; g) di destinare quota delle economie di cui all art. 16 D.L. 98/2011 convertito con legge 111/2011 (Piano delle razionalizzazioni) alle risorse decentrate per la contrattazione integrativa 2018, con riferimento all art. 67 c. 3 lettera b) del CCNL 21/5/2018 e nei limiti previsti dalla legge, dandone informazione alle organizzazioni sindacali rappresentative; La costituzione del Fondo per le risorse decentrate 2018 può pertanto essere integrata con gli elementi variabili secondo la disciplina dell art. 67 c. 3 del CCNL 21/5/2018, tenuto conto delle disposizioni contrattuali e delle richiamate linee di indirizzo, e precisamente: a) La consistenza complessiva del Fondo 2018 e delle risorse destinate alla retribuzione di posizione e di risultato dei titolari di P.O. (che, ai sensi dell art. 67 c. 1 del CCNL 21/5/2018, vengono scorporate dal Fondo 2018) e la relativa comparazione con il tetto di cui all art. 23 c. 2 del D.Lgs 75/2017 (valore del Fondo dell anno 2016) sono esemplificate nel seguente prospetto: Fondi costituiti per l anno 2016 importo Euro (al netto decurtazione permanente di Euro ) composto da: Fondo risorse decentrate 2016 Meno: valore ret. posizione e risultato P.O: ,60 Meno: voci escluse: ,00 Piani di razionalizzazione art. 16 c. 4 e 5 D.L. 98/2011 Fondo per il lavoro straordinario , ,00 Totale fondi 2016 per confronto con , Fondi costituiti per l anno 2018 composti da: Fondo risorse decentrate 2018 Fondo per il lavoro straordinario 2018 Parte stabile (al netto decurtazione permanente di Euro ) Parte variabile ,00 Totale ,56 Meno: voci escluse: Piani di razionalizzazione art. 16 c. 4 e 5 D.L. 98/2011 Incremento art. 67 c. 2 lett. a Incremento art. 67 c. 2 lett. b Incremento incentivi funzioni tecniche Dlgs 50/2016 (esclusi dal 2018) , , , , , ,00 Totale fondi 2018 per confronto con , ,00 Scostamento ,0,00 Per quanto riguarda la decurtazione permanente, la Sezione Regionale di Controllo della Corte dei Conti Emilia Romagna con delibera n. 139/2015 ha disposto che per dar corso alla disposizione di cui all articolo 1 c. 456 della Legge 147/2013 si intende che la riduzione del Fondo dal 2015 debba corrispondere alla somma di tutte le riduzioni operate sul fondo per gli anni dal 2011 al Pertanto l importo della decurtazione permanente corrisponderà alla

3 sommatoria delle decurtazioni percentuali applicate al Fondo nel periodo , pari al 3,61%, equivalente all importo di Euro Tale decurtazione, in linea con quanto precisato dalla Ragioneria Generale dello Stato con propria circolare n. 13/2016 (Conto Annuale 2015) è stata applicata interamente alle risorse stabili; b) non si procede per il 2018 all incremento del Fondo nella misura massima dell 1,2% del monte salari 1997 di cui all art. 67, c. 3 lettera h) del CCNL 21/5/2018 in quanto non risultano ulteriori disponibilità nell ambito del tetto di cui al punto a); c d) vengono destinate al Fondo 2018 in applicazione dell art. 67 c. 3 lettera i) e dell art. 67 c. 5 lettera b) del CCNL 21/5/2018 specifiche risorse, quantificate in Euro per il conseguimento di obiettivi dell Ente anche di mantenimento, definiti nel piano della performance o in altri analoghi strumenti di programmazione della gestione, sulla base degli indicatori e dei dati rilevati dal Settore Strategie Organizzazione e Controllo, nel rispetto dei criteri adottati con deliberazione della Giunta Comunale n. 19 del del , integrata con deliberazione n. 81 del , compresi gli incentivi alla Polizia Locale finanziati con proventi delle sanzioni di cui all art. 208 del Codice della strada (art. 56quater, comma 1, lett. c), CCNL 21/05/2018) da destinare al Progetto pluriennale per il potenziamento e miglioramento dei servizi della Polizia Municipale e) l importo del risparmio derivante dalle sponsorizzazioni 2018 al momento non è quantificato e, qualora rilevato, verrà successivamente calcolato al ricorrere delle condizioni prescritte e tenuto conto di quanto disposto con le Linee di indirizzo dalla Giunta Comunale, comunque in misura compatibile con i vincoli di cui al punto a) e con lo stanziamento attualmente destinato al Fondo per le risorse decentrate nel bilancio di previsione; f) ai sensi dell art. 67 c. 3 lettera c) del CCNL 21/5/2018, per gli incentivi di cui al Codice degli Appalti, nelle more dell approvazione del relativo regolamento, la quantificazione dei compensi di cui all art. 113 del Dlgs 50/2016 (in vigore dal ) viene stimata in Euro oltre ad oneri riflessi ed IRAP; g) le economie derivanti dal PIANO TRIENNALE DELLE RAZIONALIZZAZIONI di cui all art. 16 D.L. 98/2011 convertito con legge 111/2011 sono state determinate a seguito approvazione del Piano di cui alla deliberazione della Giunta Comunale n. 224 del 2/11/2018 nell importo di Euro quantificato dal Settore Strategie Organizzazione e Controllo, come da documentazione in atti. Richiamata la circolare 19 del 27/4/2017 e la circolare 18 del 22/5/2018 con le quali la Ragioneria Generale dello Stato ha fornito le indicazioni per il Monitoraggio della contrattazione integrativa nell ambito delle rilevazioni del Conto Annuale 2016 e 2017, e preso atto che, in tale contesto, raccomanda di acquisire la certificazione dell Organo di Revisione di cui all art. 40, comma 3sexies del Dlgs 165/2001 sia sulla costituzione del Fondo che sull accordo di contrattazione integrativa per il riparto dello stesso, prevedendo apposite sezioni (scheda SICI) atte a rilevare l avvenuta certificazione; Dato atto che, a tal fine, è stata inviata al Collegio dei Revisori dei Conti con prot del 24/10/2018 ed integrata con prot del 7/11/2018 la Relazione illustrativa e relazione tecnico finanziaria sulla costituzione del Fondo risorse decentrate per l esercizio 2018 e che il Collegio dei Revisori dei Conti ha espresso parere favorevole, con proprio verbale n. 4 del 7/11/2018; Ritenuto pertanto di procedere con la costituzione del Fondo 2018 per le risorse decentrate, parte stabile e variabile; Riferimenti normativi

4 Il CCNL 21/5/2018 per il Comparto Funzioni Locali e, per quanto non disapplicati, il CCNL , il CCNL , il CCNL , il CCNL e il CCNL ed il CCNL per il Comparto Regioni Autonomie Locali; La legge 296/2006, in particolare i commi 557, 558, 579 in tema di spesa di personale Il D.L. 78/2010 come convertito con legge 122/2010 Il D.lgs 165/01 Il D.gs 75/2017 Il Regolamento sull ordinamento degli uffici e dei servizi Delibera C.C. n. 9 del Documento Unico di Programmazione e Bilancio di previsione Delibera di G.C. n. 21 del Piano esecutivo di gestione assegnazione delle risorse finanziarie Delibera di G.C. n. 109 del 1/6/2018 Aggiornamento del Piano esecutivo di gestione e del Piano delle azioni positive. Approvazione obiettivi di accessibilità (art. 9 Dlgs 179/2012) Decisione Per le motivazioni espresse in premessa, la Dirigente della 4^ area: 1) costituisce il Fondo per le Risorse Decentrate relativo all esercizio 2018, ad integrazione di quanto stabilito con propria determinazione n. 36 del , con l inserimento degli incrementi variabili descritti in premessa, come risulta dal prospetto allegato A); 2) dà atto che gli incrementi variabili di cui agli elementi in premessa richiamati, disposti ai sensi dell articolo 67 c. 3 lettere b), c) e i) saranno quantificati in via definitiva a consuntivo, con apposito provvedimento da adottarsi a completamento del percorso di applicazione dei criteri contenuti nel CCNL e nelle Linee di indirizzo adottate dalla Giunta Comunale, nel rispetto delle compatibilità di bilancio e dei limiti in tema di contenimento della spesa di personale come sopra richiamati. Aspetti contabili e finanziari La spesa totale di cui al presente provvedimento, così quantificata: Fondo per le risorse decentrate come sopra costituito, per l anno ,56 Risorse di bilancio destinate alla retribuzione di posizione e risultato dei titolari di posizione organizzativa Meno: incremento stabile disposto dall art. 67, c. 2 lettera a) del CCNL 21/5/18 (in quanto incremento previsto dal CCNL con decorrenza ma non da finanziare in quanto applicabile dal ) oltre a: , , ,36 Fondo per il lavoro straordinario per l anno ,00 trova copertura negli stanziamenti di bilancio di previsione appositamente accantonati in sede di predisposizione del bilancio dell esercizio 2018 come di seguito specificato. Capitolo /2 Fondo art. 15 CCNL e succ. mod. Euro (di cui per Euro esercizio 2018 e per Euro stanziamento da reiscrizione esercizio 2019);

5 Capitolo /6 Contributi su Fondo art. 15 CCNL e succ. mod. capitolo Euro (di cui per Euro esercizio 2018 e per Euro stanziamento da reiscrizione esercizio 2019); Capitolo /1 Personale Fondo straordinario Euro (di cui per Euro esercizio 2018 e per e Euro stanziamento da reiscrizione esercizio 2019) Capitolo /5 Contributi su fondo straordinari Euro ,00 (di cui per Euro esercizio 2018 e per Euro stanziamento da reiscrizione esercizio 2019) La quantificazione dell Inail e dell Irap relative trovano copertura negli stanziamenti di cui ai capitoli /0 Irap personale dipendente (per Euro ) e /3 Personale Inail (per Euro ) del bilancio dell esercizio Gli incentivi per funzioni tecniche sono contenuti nelle previsioni di spesa relative agli appalti per lavori, servizi e forniture del bilancio 2018 per complessivi Euro 8.230, di cui Euro relativi ai compensi, ed Euro relativi agli oneri riflessi ed all IRAP. Lì, 19/11/2018 LA DIRIGENTE BARBIERI ANNA FIRMATO CON FIRMA DIGITALE ART. 21 DLGS N.82/2005 DETERMINAZIONE n del 19/11/2018.

6 PARTE STABILE IMPORTI art. 67, comma 1, CCNL 21/05/2018 Unico importo consolidato anno ,17 art. 67, comma 2, lett. a), CCNL 21/05/2018 Euro 83,20 per ciascuna delle unità di personale in servizio al 31/12/2015 (incremento figurativo e non finanziato in quanto somme erogabili per effetto del ,80 CCNL dal 2019) art. 67, comma 2, lett. b), CCNL 21/05/2018 Differenza tra gli incrementi a regime riconosciuti alle posizioni economiche di ciascuna categoria e gli stessi incrementi riconcosciuti alle posizioni iniziali ,59 art. 67, comma 2, lett. c), CCNL 21/05/2018 Recupero R.I.A. ed assegni ad personam personale cessato art. 67, comma 2, lett. d), CCNL 21/05/2018 Risorse riassorbite ai sensi dell'art. 2, comma 3, del D. Lgs. n. 165/2001 art. 67, comma 2, lett. e), CCNL 21/05/2018 Allegato A) COSTITUZIONE FONDO RISORSE DECENTRATE ANNO 2018 Integrazione parte stabile oneri trattamento economico personale trasferito, anche nell'ambito di processi associativi, di delega o trasferimento di funzioni, a fronte di riduzione stabile dei fondi delle amministrazioni di provenienza art. 67, comma 2, lett. g), CCNL 21/05/2018 Risorse corrispondenti a riduzioni stabili del fondo per il lavoro straordinario art. 67, comma 2, lett. h), CCNL 21/05/2018 Risorse stanziate dagli enti per i maggiori trattamenti economici del personale dovuti a incremento stabile delle dotazioni organiche EVENTUALI DECURTAZIONI Recupero somme erogate in eccedenza a valere su fondi di anni precedenti, oneri trattamento accessorio personale trasferito in altro Ente, ecc.) DECURTAZIONE PERMANENTE DALL'ANNO 2015 Riduzione operata nel 2014 per effetto dell'art. 9, comma 2bis, D.L. n. 78/2010 e s.m.i. (art. 1, comma 456, Legge Stabilità 2014) ,00 TOTALE PARTE STABILE ,56 PARTE VARIABILE art. 67, comma 3, lett. a), CCNL 21/05/2018 art. 67, comma 3, lett. a), CCNL 21/05/2018 Somme derivanti attuazione art. 43 L.449/97 (contratti sponsorizzazione, comportanti risparmi di gestione) Somme derivanti attuazione art. 43 L.449/97 (contratti sponsorizzazione, per i casi in cui tale attività non risulti ordinariamente resa dalle Amministrazioni e con riferimento alle nuove convenzioni) art. 67, comma 3, lett. b), CCNL 21/05/2018 Economie da piani di razionalizzazione art. 16, commi 4 e 5, D.L. 98/ ,00 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi entrate conto terzi o utenza tra cui i compensi censimento ISTAT Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi compensi progettazioni ex. art. 92, c. 5 e 6, D.Lgs.n. 163/2006 (fino al 18/08/2014); compensi fondo progettazione e innovazione art. 13bis D.L. n. 90/2014 (dal 19/08/2014 al 18/04/2016)

7 art. 67, comma 3, lett. d), CCNL 21/05/2018 art. 67, comma 3, lett. e), CCNL 21/05/2018 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi compensi avvocatura interna per sentenze favorevoli all'ente art. 27 CCNL 14/09/2000 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi compensi recupero evasione Ici art. 59, comma 1, lett. p) del D.Lgs. n. 446/1997 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi altri tra cui i compensi per condono edilizio art. 32, comma 40, D.L. n. 269/2003 e gli incentivi per le funzioni tecniche art. 113 del D. Lgs. n. 50/2016 (dal 19/04/2016 al 31/12/2017) Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi incentivi per funzioni tecniche art. 113 D. Lgs. n. 50/2016 (dal 1 gennaio 2018) Frazione di R.I.A. personale cessato per le mensilità residue dopo la cessazione Eventuali risparmi a consuntivo derivanti dalla disciplina dello straordinario 6.000,00 art. 67, comma 3, lett. f), CCNL 21/05/2018 Risorse derivanti da rimborsi spese notificazioni degli atti dell'amministrazione finanziaria (art. 54 del CCNL 14/09/2000) art. 67, comma 3, lett. g), CCNL 21/05/2018 Risorse destinate ai trattamenti economici accessori del personale delle case da gioco art. 67, comma 3, lett. h) e comma 4, CCNL 21/05/2018 Incremento contrattabile fino all'1,2 % del monte salari anno 1997 art. 67, comma 3, lett. i) e comma 5, lett. b), CCNL 21/05/2018 Risorse per il conseguimento di obiettivi dell'ente, anche di mantenimento, definiti nel piano delle performance o in analoghi strumenti di programmazione della gestione, compresi gli incentivi alla Polizia Locale finanziati con proventi sanzioni c.d.s. (art. 56 quater, comma 1, lett. c), CCNL 21/05/2018) ,00 art. 67, comma 3, lett. j), CCNL 21/05/2018 art. 67, comma 3, lett. k), CCNL 21/05/2018 Eventuali risorse stanziate in applicazione della disciplina sperimentale prevista dall'art. 23, comma 4, del D. Lgs. n. 75/2017 (solo per le Regioni e le Città Metropolitane) Integrazione parte variabile a seguito di trasferimento di personale, anche nell'ambito di processi associativi, di delega o trasferimento di funzioni, a fronte di riduzione della componente variabile dei fondi delle amministrazioni di provenienza (limitatamente all'anno in cui avviene il trasferimento) EVENTUALI DECURTAZIONI Oneri accessori del personale trasferito in altro Ente, ecc. TOTALE PARTE VARIABILE ,00

8 CONTROLLO LIMITE FONDO TOTALE COSTITUZIONE FONDO , ,17 art. 67, comma 2, lett. a), CCNL 21/05/2018 Euro 83,20 per ciascuna delle unità di personale in servizio al 31/12/2015 (dal 2019) ,8 art. 67, comma 2, lett. b), CCNL 21/05/2018 Differenza tra gli incrementi a regime riconosciuti alle posizioni economiche di ciascuna categoria e gli stessi incrementi riconcosciuti alle posizioni iniziali ,59 0 art. 67, comma 3, lett. a), CCNL 21/05/2018 Somme derivanti attuazione art. 43 L.449/97 (contratti sponsorizzazione, per i casi in cui tale attività non risulti ordinariamente resa dalle Amministrazioni e con riferimento alle nuove convenzioni) art. 67, comma 3, lett. b), CCNL 21/05/2018 Economie da piani di razionalizzazione art. 16, commi 4 e 5, D.L. 98/ , Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi entrate conto terzi o utenza tra cui i compensi censimento ISTAT Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi compensi progettazioni ex. art. 92, c. 5 e 6, D.Lgs.n. 163/2006 (fino al 18/08/2014); compensi fondo progettazione e innovazione art. 13bis D.L. n. 90/2014 (dal 19/08/2014 al 18/04/2016) Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi compensi avvocatura interna per sentenze favorevoli all'ente art. 27 CCNL 14/09/2000 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi incentivi per funzioni tecniche art. 113 D. Lgs. n. 50/2016 (dal 1 gennaio 2018) 6.000,00 art. 67, comma 3, lett. e), CCNL 21/05/2018 Eventuali risparmi a consuntivo derivanti dalla disciplina dello straordinario art. 67, comma 3, lett. j), CCNL 21/05/2018 Eventuali risorse stanziate in applicazione della disciplina sperimentale prevista dall'art. 23, comma 4, del D. Lgs. n. 75/2017 (solo per le Regioni e le Città Metropolitane) art. 17, comma 5, CCNL 1/04/1999 Economie fondo anno precedente TOTALE COSTITUZIONE FONDO AL NETTO DELLE COMPONENTI ESCLUSE , ,17 RISORSE A CARICO DEL BILANCIO PER LE POSIZIONI ORGANIZZATIVE LIMITE FONDO , ,17 Differenza rispetto al limite del fondo anno ,00 COSTITUZIONE DEL FONDO TOTALE COSTITUZIONE FONDO TOTALE STANZIAMENTO DI BILANCIO PER LE POSIZIONI ORGANIZZATIVE , ,60

9 VISTO DI REGOLARITA' CONTABILE DETERMINAZIONE N / 2018 SETTORE RISORSE UMANE OGGETTO: COSTITUZIONE DEL FONDO RISORSE DECENTRATE ANNO 2018 Visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria ai sensi dell art. 147 bis del D.Lgs. n. 267 del e s.m.i. Esito FAVOREVOLE San Lazzaro di Savena, lì 19/11/2018 IL FUNZIONARIO RESPONSABILE PRIORESCHI ELISABETTA FIRMATO CON FIRMA DIGITALE ART. 21 DLGS N.82/2005