AZIENDA OSPEDALIERA REGIONALE SAN CARLO Ospedale San Carlo di Potenza - Ospedale San Francesco di Paola di Pescopagano

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1 AZIENDA OSPEDALIERA REGIONALE SAN CARLO Ospedale San Carlo di Potenza - Ospedale San Francesco di Paola di Pescopagano DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE n. 2016/00282 del 26/05/2016 al Collegio Sindacale alla Giunta Regionale OGGETTO DDG n. 2016/00232 del di APPROVAZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 integrazione e nuova approvazione. Unità operativa proponente U.O.C. Gestione Economico-Finanziaria Documenti integranti il provvedimento: Descrizione Allegato pag. Descrizione Allegato pag. All-A (Inventario aziendale estratto) 20 All- B (Stato patrimoniale) 22 All -C (Conto economico) 32 All-D (Rendiconto finanziario) 3 All- E (Nota integrativa I parte) 46 All-E (Nota integrativa II parte) 22 All-E (Nota integrativa III parte) 38 All-F(Relazione sulla gestione I parte) 29 All-F (Relazione sulla gestione II parte) 29 All -G (Dettaglio debiti e crediti) 32 Dichiarazione di immediata esecutività Destinatari dell atto per l esecuzione Direzione Amministrativa Aziendale U.O.C. Gestione Economico-Finanziaria Destinatari dell atto per conoscenza Direzione Sanitaria Aziendale Presidio di Pescopagano U.O. Epidemiologia e Programmazione Sanitaria U.O.C. Affari Legali U.O.C. Farmacia Ospedaliera U.O.C. Gestione Tecnico Patrimoniale U.O.C. Qualità, Risk Management - Accreditamento Formazione, Informazione e Comunicazione S.S. di U.O.C. Ingegneria Clinica U.O.C. Affari Generali U.O.C. Controllo di Gestione U.O.C. Gestione Risorse Umane U.O.C. Provveditorato-Economato U.O.C. Servizio Informativo Ospedaliero Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 1/8

2 La presente Deliberazione, tenuto conto delle fonti relative alla disciplina della privacy ovvero della tipologia degli atti allegati è assoggettata a: pubblicazione integrale pubblicazione della sola deliberazione pubblicazione del solo frontespizio Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 2/8

3 IL DIRETTORE GENERALE Vista e richiamata la DDG n. 2016/00232 del di Approvazione del bilancio di esercizio per l anno 2015 ; Considerato che: - detto provvedimento conteneva la Nota Integrativa in formato estratto e demandava ad un successivo atto il completamento della stessa, occorrendo tempi tecnici minimi per l effettuazione delle necessarie aggregazioni manuali ed analisi di dati estratti dal software di contabilità, non essendo lo stesso ancora adeguato alle esigenze derivanti dal D.Lgs.n.118/2011 smi e del Percorso Attuativo della Certificabilità (PAC) e per cui è in corso la procedura di acquisto in URA con capofila l ASP di Potenza; - a seguito di talune verifiche e riscontri sono emerse alcune incongruenze e discordanze nel valore complessivo degli ammortamenti e delle sterilizzazioni dei cespiti iscritti nell inventario aziendale nonché in relazione alla contabilizzazione delle immobilizzazioni in corso acquisite con contributi in c/esercizio (nota UOC Provveditorato - Economato prot. n del ); - all esito della circolarizzazione dei crediti verso le Gestioni Liquidatorie delle Aziende disciolte ex LR n.12/2008, si è valutata l opportunità di riclassificare l alea relativa alla riscossione del credito per partite in c/capitale verso l ex AUSL n.2 di Potenza al relativo fondo di svalutazione, con contestuale variazione del fondo di accantonamento per rischi ed oneri; - le notizie acquisite in merito al passaggio di alcune vertenze alla fase giudiziale, hanno suggerito un aggiornamento e diversa ripartizione tra eventi cd. potenziali ed occorsi delle poste iscritte nell ambito del medesimo fondo rischi (nota UOC Affari Generali e Affari Legali prot. n del ); - con Deliberazioni del Direttore Generale n. 2016/00249, n. 2016/00250 e n. 2016/00253, tutte del , si è proceduto alla costituzione definitiva alla data del dei Fondi contrattuali del Comparto, dell Area della Dirigenza Medica e dell Area della Dirigenza SPTA; - in esito ad una più puntuale quantificazione degli impegni per lavori da eseguire, tenuto conto di talune varianti intervenute in corso d opera, sono stati aggiornati i valori iscritti tra i conti d ordine; Dato atto che in ragione di quanto sopra esposto si è reso necessario modificare i prospetti e le relazioni componenti il Bilancio d Esercizio, con effetti sul risultato economico dell anno 2015, nei termini più avanti specificati; Dato atto altresì che Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 3/8

4 - in data è stata acquisita al protocollo aziendale (n ) la nota di trasmissione della DGR n. 454/2016 di Riparto definitivo delle disponibilità finanziarie di parte corrente a destinazione indistinta, vincolata e finalizzata per il Servizio Sanitario Regionale Anno 2015, che conferma le indicazioni già pervenute a mezzo mail del , ns. prot. n ; - sono state adeguate e completate le attività di analisi e commento di dettaglio da inserire in Nota Integrativa al Bilancio d Esercizio in raccordo con le esigenze informative rappresentate dalla società di revisione incaricata dalla Regione per l attuazione del PAC (Percorso Attuativo della Certificabilità) di cui alle DGR n.677/2013 e DGR n. 313/2015; - la Relazione sulla Gestione illustra e definisce le modalità di attuazione della specifica regolazione prevista per il settore sanitario in materia di contenimento della spesa e di razionalizzazione dell utilizzo dei fattori produttivi, secondo quanto disposto con i rispettivi provvedimenti e strumenti di gestione cui necessariamente si rinvia, ed in particolare: art. 10 L.R. 17/11 Norme di contenimento della spesa del personale del S.S.R. attività aggiuntive art. 20 L.R. n. 16/2012 in materia di personale del SSR, come modificato dalla L.R.n.36/2015 Norme in materia di sanità ; - per l anno 2015 le disposizioni di cui all art.15 c.13 lett.a) e b) del DL.n.95/2012 cmi nella L.n.135/2012 e DL.n.66/2014 cmi L.n.89/2014 sono state ulteriormente rafforzate dalle previsioni di cui al DL.n.78/2015 cmi nella L.n.125/2015 e della connessa Intesa Stato-Regioni CSR n.113/2015 e sono confluite nel piano di razionalizzazione di cui alle DDG n. 438 del e DDG n.491 del , con il dispiegamento di una molteplicità di strumenti ed azioni in specifici ambiti nei quali operare un efficientamento della spesa sanitaria (A. Beni e servizi; B. Appropriatezza; C. Applicazione del regolamento Definizione degli standard qualitativi, strutturali, tecnologici e quantitativi relativi all assistenza ospedaliera D. Farmaceutica Territoriale ed Ospedaliera; J. Ulteriori proposte di governance); - per la redazione del Bilancio d'esercizio si è tenuto conto delle seguenti circolari dipartimentali, compatibilmente con la tempistica regionale di adozione e comunicazione degli atti e dei dati propedeutici: prot. n.20866/13a2 del e n /13A2 del 25/3/2015 (modalità di adozione e di trasmissione del bilancio d'esercizio); prot /13A2 del (contabilizzazione della spesa farmaceutica e degli oneri connessi); prot /13A2 del (assegnazione Pay Back anno 2015); prot. n.28938/13a2 del (verifica e conferma dei rapporti di credito e di debito - infragruppo) al ; Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 4/8

5 - con DDG n. 2016/00280 del si è proceduto a nuova approvazione dell inventario aziendale per l anno 2015, al fine di correggere gli errori rilevati e comunicati dall UOC Provveditorato Economato con nota prot. n del ; Rilevato che il Bilancio d Esercizio 2015 presenta ora le seguenti risultanze finali espresse in euro: SITUAZIONE ECONOMICA VALORE DELLA PRODUZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO DELLA PRODUZIONE PROVENTI E ONERI FINANZIARI PROVENTI E ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTE E TASSE RISULTATO DI ESERCIZIO SITUAZIONE PATRIMONIALE ATTIVO PASSIVO IMMOBILIZZAZIONI NETTE PATRIMONIO NETTO RIMANENZE RISULTATO D'ESERCIZIO CREDITI FONDI RISCHI ED ONERI ATTIVITA FINANZIARIE - TFR - DISPONIBILITA LIQUIDE DEBITI RATEI E RISCONTI ATTIVI RATEI E RISCONTI PASSIVI - TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO TOTALE A PAREGGIO TOTALE A PAREGGIO Conti d ordine dell attivo Conti d ordine del passivo Dato atto - che il risultato economico di esercizio 2015 è positivo ed è pari ad ; - che tale risultato deriva dai fatti e dalle circostanze meglio dettagliati nella Relazione sulla gestione ed in Nota Integrativa al Bilancio; - che le perdite degli esercizi pregressi portate a nuovo e non già coperte da assegnazioni di contributi regionali a ripiano ammontano complessivamente a ,23; - che con l art. 24 della LR.n.26 del la Regione ha stabilito la copertura pluriennale delle perdite pregresse delle Aziende sanitarie corrispondenti agli ammortamenti non sterilizzati e con l art.11 della LR.n.18 dell ha stabilito, tra l altro, il ripiano delle perdite pregresse residuali delle Aziende Sanitarie regionali nel rispetto della tempistica di cui al predetto art.24 LR.n.26/2011; Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 5/8

6 Visti - la DDG n.2016/00226 del di approvazione dell Inventario aziendale dei beni mobili ed immobili e delle giacenze di magazzino, come rettificata con DDG n.2016/00280 del (all.a); - lo schema di Bilancio di Esercizio costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla Nota Integrativa (all. B - C D - E); - i modelli ministeriali CE ed SP che, per disposizione regionale, devono essere allegati alla Nota Integrativa (all. E.1 e E.2); - la Relazione sulla gestione (all. F) con annessi Modelli ministeriali LA anni (all.f.1); - il dettaglio dei crediti e debiti (all.g); Ritenuto di dover integrare la DDG n. 2016/00232 con l approvazione dei nuovi prospetti e relazioni del Bilancio di Esercizio 2015, in sostituzione dei corrispondenti allegati alla medesima DDG n. 2016/00232; Sentiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario; D E L I B E R A per i motivi espressi in premessa: di procedere a nuova approvazione del Bilancio di Esercizio dell anno 2015, già approvato ex DDG n. 2016/00232 del , modificando ed integrando i documenti allegati al suddetto provvedimento, che vengono integralmente sostituiti dai nuovi prospetti e relazioni allegati al presente atto, di seguito specificati: Estratto dell Inventario Aziendale, approvato con DDG n.2016/00226 del , come rettificata con DDG n.2016/00280 del (all.a); Stato Patrimoniale (All.B); Conto Economico (All.C), Rendiconto Finanziario (All.D) Nota Integrativa (All.E), con annessi modelli ministeriali CE ed SP (All. E.1 e E.2); Relazione sulla gestione (All. F) con annessi Modelli ministeriali LA anni (All.F.1); dettaglio dei crediti e debiti (all.g); di dare atto delle seguenti risultanze del bilancio di esercizio espresse in Euro: Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 6/8

7 SITUAZIONE ECONOMICA VALORE DELLA PRODUZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO DELLA PRODUZIONE PROVENTI E ONERI FINANZIARI PROVENTI E ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTE E TASSE RISULTATO DI ESERCIZIO SITUAZIONE PATRIMONIALE ATTIVO PASSIVO IMMOBILIZZAZIONI NETTE PATRIMONIO NETTO RIMANENZE RISULTATO D'ESERCIZIO CREDITI FONDI RISCHI ED ONERI ATTIVITA FINANZIARIE - TFR - DISPONIBILITA LIQUIDE DEBITI RATEI E RISCONTI ATTIVI RATEI E RISCONTI PASSIVI - TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO TOTALE A PAREGGIO TOTALE A PAREGGIO Conti d ordine dell attivo Conti d ordine del passivo di dare atto: che il risultato economico di esercizio 2015 è positivo ed è pari ad ; che tale risultato deriva dai fatti e dalle circostanze meglio dettagliati nella Relazione sulla gestione ed in Nota Integrativa al Bilancio; che le perdite degli esercizi pregressi portate a nuovo e non già coperte da assegnazioni di contributi regionali a ripiano ammontano complessivamente a ,23; che con l art. 24 della LR.n.26 del la Regione ha stabilito la copertura pluriennale delle perdite pregresse delle Aziende sanitarie corrispondenti agli ammortamenti non sterilizzati e con l art.11 della LR.n.18 dell ha stabilito, tra l altro, il ripiano delle perdite pregresse residuali delle Aziende Sanitarie regionali nel rispetto della tempistica di cui al predetto art.24 LR.n.26/2011; di trasmettere il presente atto per i seguiti di competenza, unitamente alla citata DDG n.2016/00232: al Collegio Sindacale; Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 7/8

8 alla Giunta Regionale di Basilicata ai sensi e per gli effetti della L.R. n. 39/ 2001 art. 44, corredato della relazione del Collegio Sindacale. Il presente atto comporta oneri NON comporta oneri Carmela Pace L Istruttore Eufrasia Pesarini Il Dirigente Maddalena Berardi Il Direttore Amministrativo Antonio Picerno Il Direttore Sanitario Rocco Maglietta Il Direttore Generale Il presente atto è trasmesso per l imputazione dei conseguenti costi all U.O.C. Gestione Economico Finanziaria e all'u.o.c. Controllo di Gestione CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE Si certifica che la presente deliberazione è pubblicata all albo pretorio informatico dell Azienda Ospedaliera Regionale San Carlo Potenza e che vi rimarrà per cinque giorni consecutivi. Gli allegati cartacei sono disponibili per l eventuale consultazione agli atti di ufficio. La stessa, ove non assoggettata al controllo regionale e ove non sia stata dichiarata immediatamente eseguibile, diviene esecutiva, ai sensi dell art. 11, comma 11 e dell art. 44 comma 8 della L.R. n. 39/2001, decorsi cinque giorni consecutivi dalla sua pubblicazione. Potenza lì, 26/05/2016 Delibera n. 2016/00282 del 26/05/2016 Dirigente Proponente Eufrasia Pesarini pag. 8/8

9 file://f:\elenco_certificati_firme.html Pagina 1 di 2 07/06/2016 Elenco Firme del provvedimento n. 2016/00282 del 25/05/2016 Numero Certificato: 0E5A239191CA53F03608AC154594D081 Rilasciato a: dnqualifier= , SN=PACE, G=CARMELA, SERIALNUMBER=IT:PCACML69E51G942H, CN=PACE CARMELA, O=non presente, C=IT Valido da: 22/10/ :00:00 fino a: 23/10/ :59:59 Numero Certificato: 0E5A239191CA53F03608AC154594D081 Rilasciato a: dnqualifier= , SN=PACE, G=CARMELA, SERIALNUMBER=IT:PCACML69E51G942H, CN=PACE CARMELA, O=non presente, C=IT Valido da: 22/10/ :00:00 fino a: 23/10/ :59:59 Numero Certificato: 045D96AD13068B980626A6F00FB1217B Rilasciato a: dnqualifier= , SN=PESARINI, G=EUFRASIA, SERIALNUMBER=IT:PSRFRS67A69G942Q, CN=PESARINI EUFRASIA, O=non presente, C=IT Valido da: 05/12/ :00:00 fino a: 06/12/ :59:59 Numero Certificato: 0E5A239191CA53F03608AC154594D081 Rilasciato a: dnqualifier= , SN=PACE, G=CARMELA, SERIALNUMBER=IT:PCACML69E51G942H, CN=PACE CARMELA, O=non presente, C=IT Valido da: 22/10/ :00:00 fino a: 23/10/ :59:59

10 file://f:\elenco_certificati_firme.html Pagina 2 di 2 07/06/2016 Numero Certificato: 045D96AD13068B980626A6F00FB1217B Rilasciato a: dnqualifier= , SN=PESARINI, G=EUFRASIA, SERIALNUMBER=IT:PSRFRS67A69G942Q, CN=PESARINI EUFRASIA, O=non presente, C=IT Valido da: 05/12/ :00:00 fino a: 06/12/ :59:59 Numero Certificato: 21CD9676AC437AA9DEEE762A47B5C109 Rilasciato a: dnqualifier= , SN=Berardi, G=Maddalena, SERIALNUMBER=IT:BRRMDL62M52I610V, CN=Berardi Maddalena, O=non presente, C=IT Valido da: 09/06/ :00:00 fino a: 09/06/ :59:59 Numero Certificato: 73017B41C89ADEC1BAD84C51E940A93F Rilasciato a: dnqualifier= , SN=Picerno, G=Antonio, SERIALNUMBER=IT:PCRNTN54H08D696S, CN=Picerno Antonio, O=non presente, C=IT Valido da: 03/10/ :00:00 fino a: 04/10/ :59:59 Numero Certificato: 1068CD0F8C36D8FF012B57DC0F9A294F Rilasciato a: dnqualifier= , SN=maglietta, G=rocco alessandro, SERIALNUMBER=IT:MGLRCL52C18D010D, CN=maglietta rocco alessandro, O=non presente, C=IT Valido da: 29/07/ :00:00 fino a: 29/07/ :59:59