NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM REDDITI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM GESIMM Versione GECOM F24 Versione GECOM STUDI DI SETTORE Versione GECOM MULTI Versione GECOM PDC STANDARD Versione GECOM STUDIO Versione GECOM CON.TE Versione Requisiti minimi per il software di base specifici per l applicativo SysInt/W TeamPortal SysIntGateway INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE AVVERTENZE Con il presente aggiornamento forniamo una nuova implementazione riguardante il ricalcolo degli acconti per le imprese produttrici di energia fotovoltaica (Art. 22, comma 1 D.L. n 66/2014 c.d. Decreto Renzi). Nota bene: Una volta installato il presente aggiornamento è necessario eseguire, dalla barra di comando, la procedura ELDIC26. Per spiegazioni in merito alle sue funzioni, leggere attentamente le note a tergo. Integrazione alla guida utente 1

2 REDDITI - IMPLEMENTAZIONI Gestione quadri QUA BIS- Ricalcolo degli acconti per il fotovoltaico agricolo Nella Gestione prospetti, all interno della Gestione quadri, è stato inserito un nuovo prospetto, Redditi per energia alternativa, utile per determinare il reddito da energie alternative che va considerato ai fini dell acconto. Ciò si è reso necessario a seguito delle novità introdotte dall articolo 22, comma 1 D.L. n. 66/2014 (c.d. Decreto Renzi), convertito dalla legge n. 89/2014, rivolto agli imprenditori agricoli per i quali la tassazione del reddito derivante dalla produzione e cessione di energia da fonti rinnovabili agroforestali e fotovoltaiche subisce un importante modifica. Il Legislatore, con il citato articolo 22, comma 1, è intervenuto sulla modalità di determinazione del reddito, stabilendo che la produzione e cessione di energia elettrica da fonti rinnovabili agroforestali non è più produttiva di reddito agrario e che per tali attività il reddito è determinato in modo forfetario, applicando il coefficiente di redditività del 25% all ammontare dei corrispettivi delle operazioni soggette a registrazione ai fini IVA. Il Legislatore ha anche precisato che tale nuova modalità di determinazione del reddito, pur essendo stata decisa in corso d anno, non ha effetto retroattivo ma entra a regime dal 1 gennaio Infatti, per il 2014, il successivo comma 1-bis, ha previsto un periodo transitorio, in cui il regime impositivo è più favorevole; più precisamente è stata inserita una franchigia al di sotto della quale non scatta la determinazione forfetaria del reddito. Tale franchigia è pari a Kilowatt per le produzioni di energia da fotovoltaico e di Kwh per la produzione di energia da risorse agroforestali. Pertanto, l energia che rientra nella franchigia non è tassabile mentre sulla differenza viene tassato il reddito determinato forfetariamente nella misura del 25% dei corrispettivi soggetti a registrazione ai fini dell Iva. Il differimento all anno 2015 ha di conseguenza inciso sul calcolo degli acconti; infatti, il suddetto art.22 comma 1 D.L. n. 66/2014, ha previsto che delle nuove disposizioni si tenga conto ai fini della determinazione dell acconto delle imposte sui redditi e dell imposta regionale sulle attività produttive dovute per il periodo d imposta A seguito di suddetta novità normativa, come sopra detto, nella Gestione prospetti, all interno della Gestione quadri, è stato inserito il prospetto Redditi per energia alternativa, in cui va inserito l Ammontare dei corrispettivi sui quali la procedura applica il coefficiente di redditività del 25% al fine di determinare l importo del reddito sul quale deve essere versato l acconto. Il reddito prodotto dal commercio di energia rinnovabile sarà dunque considerato ai soli fini dell acconto e pertanto all interno del quadro RN potrà essere visualizzato, all interno del bottone Funzioni, selezionando la scelta Acconti/Telematico, dove è stato previsto un apposito rigo di dettaglio. Il reddito in questione verrà sommato agli altri redditi dichiarati e quindi aggiunto al reddito imponibile. Integrazione alla guida utente 2

3 REDDITI - IMPLEMENTAZIONI L imposta lorda su cui saranno calcolati gli acconti sarà dunque calcolata tenuto conto anche del reddito forfetizzato delle energie alternative. Per il ricalcolo degli acconti IRAP, intervenire manualmente nella dichiarazione Irap e nel rigo Maggior/Minor imponibile ai fini del calcolo dell acconto inserire il reddito forfetizzato prodotto dalle energie alternative. Integrazione alla guida utente 3

4 REDDITI - IMPLEMENTAZIONI Quanto indicato nel Maggior/Minor imponibile ai fini del calcolo dell acconto verrà sommato al Valore della produzione ricalcolato per l acconto. Quadro RQ In base alle specifiche tecniche rettificate in data 27/06/2014 è ora necessario compilare anche i campi RQ77 e RQ79 colonna 1; di conseguenza è stata modificata la compilazione della sezione XXI del quadro RQ tale per cui ora è possibile compilare i campi RQ77 Rata e RQ79 colonna 1 Imposta. A tal proposito la procedura ELDIC26 segnala tutte le dichiarazioni Chiuse in cui risulta compilata la sezione XXI del quadro RQ per le quali va riconfermato il suddetto quadro per poi richiudere la dichiarazione. Gestione tributi su F24 L Agenzia delle Entrate ha modificato il formalismo dei codici tributo 1811 Imposta sostitutiva sulla rivalutazione dei beni d'impresa e delle partecipazioni - art. 1, c. 140, e 1813 Imposta sostitutiva relativa al saldo attivo di rivalutazione di cui all'art. 1, c. 142, legge n. 14, tale per cui ora, in Gestione tributi F24 viene automaticamente compilato il Numero rata. A tal proposito la procedura ELDIC26 segnala tutte le dichiarazioni Chiuse in cui risulta compilata la sezione XXI del quadro RQ per le quali va riconfermato il suddetto quadro per poi richiudere la dichiarazione Integrazione alla guida utente 4

5 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Gestione quadri QUA740 Quadro RX Per i righi da RX18 a RX38, in presenza di crediti d importo inferiore a 12 Euro, non veniva compilata la colonna 4 Credito da utilizzare i compensazione anche se di fatto il credito veniva correttamente utilizzato in Gestione versamenti. Era quindi errata solamente l esposizione nel quadro RX, poiché ai fini dei calcoli venivano comunque utilizzati correttamente. La procedura ELDIC26 segnala tutte le dichiarazioni Chiuse con crediti inferiori a 12 Euro relativi ai righi da RX18 a RX38 per le quali va riconfermato il quadro RX per poi richiudere la dichiarazione. Quadro RN In presenza di residente all estero e detrazioni per familiari a carico, l acconto Irpef veniva correttamente ricalcolato ma non veniva compilato il rigo RN62 Casi particolari ricalcolo, pertanto gli importi calcolati sono corretti, l anomalia è solamente espositiva del rigo RN62. La procedura ELDIC26 segnala le dichiarazioni Chiuse in tale situazione che debbono essere riaperte per poter riconfermare il quadro RN. Quadro RR sezione II I redditi indicati nel rigo RL15 e riportati in automatico nella sezione II del quadro RR, nel rigo RR5 codice 3 venivano indicati non abbattuti della franchigia dei Euro. L abbattimento veniva effettuato solamente in fase di calcolo del massimale per determinare l importo da riportare nel rigo RR5 colonna 11 ed erroneamente veniva effettuato su tutti i redditi indicati con il codice 3 e non solamente per quelli derivanti dal rigo RL15. La procedura ELDIC26 segnala le dichiarazioni con quadro RR compilato e con reddito indicato con il codice 3 per le quali occorre riaprire e riconfermare il quadro RR per poi richiudere la dichiarazione. Gestione quadri QUA750 Gestione versamenti Nella Gestione versamenti non veniva effettuato il controllo del limite di compensazione di Euro in assenza di visto di conformità per il credito codice 6830 Credito Irpef derivante dalle ritenute residue riattribuite dai soci ai soggetti di cui all'articolo. La procedura ELDIC26 segnala tutte le dichiarazioni Chiuse in cui il rigo RX51 Iva è maggiore di Euro per le quali va riconfermato il quadro RX per poi richiudere la dichiarazione. Integrazione alla guida utente 5

6 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Conversione 740 CONRED Conversione 740 quadro RR sezione I Per i soggetti che in DIRED13 hanno indicato il flag Usa codline anno precedente, la conversione da DIRED13 a non ha riportato alcune informazioni e precisamente il Credito anno precedente nel quadro RR, il Credito compensato nel rigo RM9 ed il Saldo versato nel rigo RP21. Per le dichiarazioni già convertite la procedura ELDIC26 segnala tutte le dichiarazioni in tale situazione per le quali occorre riaprire la dichiarazione e riconfermare il quadro RM e/o RR al fine di aggiornare correttamente i suddetti importi, mentre per correggere il rigo RP21 utilizzare la scelta Preleva saldo all interno del bottone Funzioni presente all interno della distinta del suddetto rigo RP21. MALIE CORRETTE Integrazione alla guida utente 6