Approvata nella seduta dell 8 aprile 2016

Transcript

1 DOCUMENTO METODOLOGICO PER L ELABORAZIONE DELLA RELAZIONE SUL FUNZIONAMENTO DEL SISTEMA DI VALUTAZIONE, TRASPARENZA E INTEGRITA DEI CONTROLLI INTERNI PER L ANNO 2015 Approvata nella seduta dell 8 aprile 2016 (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 1 di 6

2 Sommario 1 Individuazione delle fonti Enti interessati Ambiti, contenuti e metodologia Ambiti della relazione Obiettivi della relazione La metodologia Fasi del processo di predisposizione della relazione (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 2 di 6

3 1 Individuazione delle fonti 1. La Relazione sul funzionamento complessivo del Sistema di valutazione, trasparenza e integrità dei controlli interni, viene elaborata in attuazione dell art. 14, comma 4, lettera a) del d.lgs. 150/2009 e dell art. 11, comma 3, lettere b) e h) e seguendo le linee guida approvate dalla CIVIT/ANAC con la delibera n. 4/2012 e la successiva delibera n. 23/2013 le quali, peraltro, pur non applicandosi direttamente alle Regioni, possono comunque essere un parametro di riferimento per le stesse. 2. La Relazione viene, inoltre, elaborata in attuazione dell art. 37, comma 2, lettera a) del regolamento regionale 1/ La relazione si riferisce al ciclo della performance e della trasparenza dell anno Enti interessati 1. Con riferimento all anno 2015, l OIV della Giunta Regionale della Calabria presenterà la relazione di cui sopra con riferimento alla Giunta Regionale. 2. Quanto agli enti sub-regionali tenuti ad avvalersi dell OIV regionale ai sensi dell art. 14 L. R. n.69/2012, l OIV predisporrà la relazione sui seguenti enti sub-regionali: a. Azienda Calabria Lavoro b. Arcea c. ATERP RC d. ARSAC e. Azienda Calabria Verde f. ATERP VV g. Parco Naturale Regionale delle Serre h. ARPACAL. 3. Il presente documento metodologico è valido sia per la Giunta Regionale che per ciascun ente strumentale di competenza dell OIV. 3. Ambiti, contenuti e metodologia 3.1 Ambiti della relazione 1. Per la predisposizione della relazione in questione, l OIV si interesserà dei seguenti ambiti: a. performance organizzativa; verranno esaminati: (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 3 di 6

4 i. definizione obiettivi (in particolare, coerenza del processo per la verifica dei requisiti di cui all art. 5 d.lgs. 150/2009, della l. r. n. 3/2012, del Regolamento regionale n. 1/2014 e dei regolamenti degli enti strumentali); ii. adeguatezza dei monitoraggi intermedi, con particolare attenzione alla tempestività e all affidabilità degli stessi; iii. modifiche apportate rispetto alle precedenti relazioni; b. performance individuale (relativamente a tale specifico aspetto, l OIV rinvia alla relazione di monitoraggio degli obiettivi individuali); c. processo di attuazione del ciclo della performance; verranno esaminati: i. fasi, tempi e soggetti coinvolti in tale processo; ii. adeguatezza della struttura tecnica, in termini di risorse umane, finanziarie e competenze; d. infrastruttura di supporto; l OIV si soffermerà sui seguenti profili: i. sistemi informativi e informatici a supporto del ciclo della performance e loro adeguatezza; ii. sistema di contabilità analitica e economica; iii. sistema di controllo di gestione e di controllo strategico; iv. interazione tra i sistemi sopra menzionati, con particolare attenzione a ciclo di bilancio e ciclo della performance; e. sistemi informativi e informatici a supporto dell attuazione del Programma triennale della trasparenza e l integrità e per il rispetto degli obblighi di pubblicazione; verranno esaminati: i. sistemi informativi e informatici che supportano la pubblicazione dei dati (soffermandosi in particolare su: tracciabilità, livello di autonomia dei soggetti che concorrono alla pubblicazione, sistemi di monitoraggio degli obblighi di pubblicazione); ii. sistemi informatici a supporto dell archiviazione, pubblicazione e trasmissione dei dati; iii. modello organizzativo di raccolta e pubblicazione dei dati; iv. sistemi per la rilevazione quantitativa e qualitativa degli accessi alla sezione Amministrazione trasparente ; f. definizione e gestione degli standard di qualità; verranno esaminati: i. processo di gestione degli standard; ii. controllo di qualità dei servizi erogati; iii. soluzioni organizzative approntate per la gestione dei reclami e delle class action; iv. revisione degli standard; g. controlli di regolarità amministrativa (per la Regione anche alla luce delle relazioni semestrali predisposte dall apposito settore Segreteria di giunta); h. controlli di regolarità contabile; (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 4 di 6

5 i. utilizzo dei risultati dei sistemi di misurazione e valutazione, con particolare riferimento a: i. effettiva utilità della misurazione della performance ai fini del miglioramento della gestione (leva manageriale), desumibile anche dalle modifiche apportate al processo di definizione del Piano e alle criticità riscontrate in sede di monitoraggio; ii. eventuali azioni di miglioramento (intraprese alla luce dei risultati relativi all anno 2014) che abbiano influito sul Piano per l anno Nella relazione l OIV descriverà le modalità di monitoraggio dell OIV (in particolare, l OIV specificherà le modalità attraverso le quali si sono svolte le attività di verifica, ad es.: raccolta ed esame documentazione, audizioni, riunioni, raccolta informazioni mediante questionario). 3.2 Obiettivi della relazione 1. Alla luce delle indicazioni metodologiche offerte dalla CIVIT/ANAC, all OIV è richiesto di predisporre la relazione sul funzionamento complessivo del sistema di valutazione, trasparenza e integrità dei controlli interni in termini tali da: a. mettere in luce gli aspetti positivi e quelli negativi del sistema; b. prevedere proposte di sviluppo e integrazione; c. dare specifica evidenza in ordine ad eventuali criticità e fornire, nel contempo, indicazioni per il miglioramento in relazione al ciclo in corso; 2. Relativamente al punto c), l OIV ritiene di sviluppare gli aspetti indicati nell ambito del monitoraggio di primo livello di avvio ciclo , per quegli enti che hanno approvato il relativo piano. 3. Dal punto di vista dimensionale, stante che la relazione non deve superare n 10 pagine, viene predisposto un allegato, contenente gli elementi informativi a supporto delle valutazioni contenute nella relazione. 3.3 La metodologia 1. Come già anticipato in premessa, lo schema proposto dalla CIVIT/ANAC a mezzo della Delibera n. 23/2013, pur non applicandosi direttamente alle Regioni, può comunque essere un parametro di riferimento. In linea con quanto stabilito dal suo insediamento, l OIV regionale ritiene di adeguarsi al modello di relazione suggerito dalla CIVIC/ANAC, (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 5 di 6

6 pur con le opportune rielaborazioni richieste dallo specifico contesto della Regione Calabria e degli enti sub-regionali. 2. Con specifico riferimento agli enti sub-regionali, la delibera citata stabilisce che l OIV di amministrazioni con enti vigilati, sui quali il medesimo OIV esercita il controllo, provvede agli adempimenti di monitoraggio per ciascuno degli enti vigilati (cfr. pag. 5 della delibera). La rielaborazione degli schemi per la raccolta delle informazioni è in linea con l esigenza, rilevata nella medesima delibera, per cui la raccolta delle informazioni a supporto della relazione debba tener conto delle dimensioni e del grado di maturità dei sistemi di misurazione delle diverse amministrazioni. 3. La relazione verrà trasmessa all organo di indirizzo politico, ai dipartimenti competenti e pubblicata sul portale istituzionale dell Ente. 3. Fasi del processo di predisposizione della relazione. 1. Viene di seguito descritta la sequenza dei momenti in cui si scompone il processo complessivo di predisposizione della relazione: a. Esame delle relazioni predisposte dall OIV, nell ambito dei compiti istituzionali; b. elaborazione delle schede per la raccolta delle informazioni; c. individuazione degli uffici regionali chiamati a fornire le informazioni necessarie per la predisposizione della relazione (per gli enti strumentali, sarà l organo di vertice, al quale verranno trasmesse le schede, che le inoltrerà agli uffici competenti, in base alla propria struttura interna); d. trasmissione delle schede con l indicazione di un termine per rispondere; e. raccolta, esame, integrazione delle informazioni ricevute a mezzo di apposite schede, che costituiranno allegato alla relazione; f. eventuali audizioni di soggetti interessati; g. elaborazione della versione preliminare di relazione; h. eventuale invio della versione preliminare di relazione elaborata ai soggetti interessati per disamina con termine per eventuali osservazioni; i. predisposizione del testo finale della relazione; j. trasmissione del testo finale della relazione all organo di indirizzo politico; k. pubblicazione della relazione sul portale istituzionale dell ente regione e degli enti strumentali, sezione Amministrazione trasparente. 2. L OIV valuterà, in relazione alle criticità eventualmente emerse, l invio della relazione alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti. (Allegato al verbale n. 12/2016) Pag. 6 di 6