RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA

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1 CONSORZIO DEI COMUNI DELLA PROVINCIA DI TRENTO compresi nel Bacino Imbrifero Montano dell'adige Trento - Piazza Centa, 13 RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA

2 RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA ALLEGATA AL BILANCIO DI PREVISIONE 2012 La Relazione Previsionale e Programmatica sottoposta all'approvazione dell Assemblea Generale del Consorzio, deve unire la capacità politica di prefigurare e perseguire obiettivi di ampio respiro con la necessità di dimensionare gli stessi alle reali risorse finanziarie che si renderanno concretamente disponibili nel triennio L'esigenza di programmare in modo realistico l'attività dell'ente diventa difficile quando la necessità di uscire dalla gestione del quotidiano si scontra con la difficoltà di programmare le scelte di medio periodo in un sistema sempre più dominato da elementi di incertezza economico/finanziaria ai quali devono far fronte i nostri principali interlocutori ovvero i Comuni. Questo importante documento di programmazione, nonostante la presenza di oggettive difficoltà, vuole affermare nuovamente la capacità politica dell'amministrazione di agire in base a comportamenti e finalità chiare ed evidenti, sia all'interno che all'esterno dell'ente, per cogliere con tempestività le esigenze dei Comuni attraverso essenziali operazioni di ascolto che si sono concretizzate nelle recenti riunioni di zona. Questo nuovo scenario economico/finanziario che richiede anche un forte contenimento delle spese di parte corrente ha portato a rivedere le modalità di distribuzione delle entrate derivanti dal sovracanone contenute nel piano quinquennale prevedendo trasferimenti in conto capitale accanto alle ormai consolidate concessioni di crediti. La relazione previsionale e programmatica, proprio per rispondere alla richiesta di chiarezza espositiva e precisione nella rappresentazione dei dati finanziari, si compone di vari argomenti che forniscono un quadro significativo delle scelte che l'amministrazione intende intraprendere nel prossimo triennio. La nostra realtà di consorzio obbligatorio di funzioni, che in quanto tale è tenuto al rispetto della normativa relativa all ordinamento dei Comuni, non presenta però tutte le funzioni amministrative riconosciute alle Autonomie Locali e quindi anche la relazione non

3 rispetterà fedelmente il modello ufficiale, tenderà invece a fornire al lettore una visione d'insieme delle scelte di programmazione attuate dall'amministrazione nell'arco del triennio. ANALISI DI BILANCIO Il bilancio di previsione è lo strumento finanziario mediante il quale l'amministrazione viene autorizzata ad impiegare le risorse destinandole per il finanziamento di spese correnti, investimenti e movimento di fondi. I servizi in conto terzi, essendo operazioni effettuate per conto di soggetti esterni, sono estranei alla gestione economica dell'ente e quindi non influiscono in alcun modo nella programmazione e nel successivo utilizzo delle risorse consorziali. La struttura classica del bilancio di previsione, composta solo da riferimenti contabili, impedisce di individuare quali e quanti sono gli obiettivi che l'amministrazione si prefigge di perseguire nell'esercizio. L'obbligo della destinazione preventiva di tutte le risorse previste in entrata unitamente al finanziamento in bilancio di ogni spesa prevista o già contratta dal Consorzio in precedenti esercizi, rappresentano garanzie affinché l'intero apparato dell'ente, sia di astrazione politica che tecnica, operi le proprie scelte ed assuma le corrispondenti obbligazioni contrattuali sulla base di regole e comportamenti che si riconducono concretamente al generale principio di "buona gestione delle risorse pubbliche". Solo rispettando questo principio, infatti, esiste una ragionevole certezza che il Consorzio manterrà nel tempo la propria capacità di erogare finanziamenti ai Comuni senza che questa attività comporti, proprio per la mancanza di omogeneità tra le risorse disponibili e le decisioni di spesa assunte, un eccessivo irrigidimento del bilancio. Il Consiglio Direttivo, nell accingersi ad individuare i criteri generali per la formazione del bilancio di previsione per l esercizio 2012, ha dovuto tenere presente come sempre l esigenza di assicurare l equilibrio del bilancio con il pareggio delle entrate e delle uscite e secondo quanto previsto dall ordinamento sulla contabilità e il bilancio degli enti locali, di far si che le spese correnti (retribuzioni al personale, spese per

4 l espletamento dei servizi ordinari annuali.), sommate a quelle per il rimborso delle quote di capitale dei prestiti, non superino il totale dei primi tre titoli delle entrate (nel nostro caso solo entrate extratributarie). Il Bilancio di previsione 2012 ed il bilancio pluriennale relativo al triennio sono stati sviluppati secondo le disposizioni dell art. 17 della L.R. 23/10/1998 n. 10, a sua volta riportate nel D.P.G.R. 28 maggio 1999 n. 4/L (Testo Unico delle Leggi Regionali sull ordinamento contabile e finanziario nel Comuni della Regione), del Regolamento regionale di attuazione approvato con D.P.G.R. 27 ottobre 1999 n. 8/L, nonché secondo quanto precisato dal Regolamento di Contabilità Consorziale. Tale bilancio sostanzialmente rappresenta una continuità programmatica di politiche e scelte volte al progresso economico e sociale in un contesto di valorizzazione del bacino imbrifero di nostra competenza portate avanti nel passato quinquennio 2006/2010 e riproposte nel nuovo per il 2011/2015 tenendo conto del nuovo scenario economico finanziario. Il Bilancio di Previsione 2012 pareggia in ,96 e gli interventi diretti allo sviluppo economico e sociale (fine statutario dell ente) trovano essenzialmente la loro radice nei piani delle Vallate a specifico favore dei Comuni Consorziati sia sotto forma di concessioni di crediti che di trasferimenti a fondo perduto (comuni associazioni, enti, istituzioni presenti a livello locale) e sono collocati all interno della funzione I (Funz.generale di amministraz.), servizio 08 (altri servizi generali) del Titolo II, con uno stanziamento poco superiore a 18 mila Euro. Sembra innanzitutto doveroso evidenziare che gli stanziamenti sopra riportati, dedicati appunto agli interventi a favore dei comuni consorziati, corrispondono a circa il 93% dell intera disponibilità al netto delle partite di giro. Occorre infatti ricordare che ,00 euro sono ricompresi nei servizi per conto terzi (dovuti per la quasi totalità ai trasferimenti per canoni aggiuntivi) e quindi sono riferiti a somme che transitano in bilancio incidendo in modo uguale su entrate e spese.

5 La notevole incidenza delle partite di giro trova riscontro nell ammontare dei trasferimenti relativi ai canoni aggiuntivi sulla base di quanto disposto dalla L.P. 23/ che ha innovato il quadro normativo riguardante le concessioni di grandi derivazioni (L.P. 4/98) - e dei protocolli d intesa sottoscritti il 30 luglio 2009 e il 21 gennaio 2011 dal Presidente della Provincia Autonoma di Trento e dal Presidente del Consiglio delle Autonomie Locali. L art. 11 del protocollo d intesa recita infatti: 1. Ciascun Comune, utilizzando le procedure ordinarie per la richiesta di erogazioni, inoltra alla competente struttura richiesta riportante le risorse delle quali chiede il trasferimento sulla base dei fabbisogni di cassa. Sulla base della ripartizione delle risorse stabilita in applicazione del presente protocollo, l Agenzia provinciale per l energia, tempestivamente informata della richiesta da parte della competente struttura, provvede all erogazione delle relative risorse al Consorzio BIM di riferimento, sulla base dei criteri di norma utilizzati nell ambito della finanza locale. 2. Ciascun BIM, tempestivamente e comunque entro un termine massimo di 15 giorni dal ricevimento delle relative risorse da parte dell Agenzia provinciale per l energia, provvede a riversare le risorse medesime ai Comuni richiedenti. 3. Entro 30 giorni dalla sottoscrizione del presente protocollo, la struttura provinciale competente in materia di acque pubbliche provvede a fornire all Agenzia provinciale per l energia la proiezione dei canoni dovuti a ciascun BIM; l Agenzia, sulla base di tali dati e dei criteri comunicati dai singoli Consorzi BIM, comunica a tutti i Comuni interessati la proiezione dei canoni ad essi dovuti, sviluppata per tutta la durata delle proroghe delle grandi derivazioni di acqua pubblica a scopo idroelettrico ad esso riferibili. Con successive tempestive comunicazioni verranno forniti gli aggiornamenti degli importi in relazione alla rivalutazione effettuata ai sensi delle vigenti disposizioni e in esito all eventuale conclusione di accordi di cui all articolo 3 del protocollo. Tali comunicazioni costituiscono titolo per l accertamento contabile dell entrata ad essi riferita. Da quanto riportato sopra si evince che nessuna gestione effettiva della risorsa canone aggiuntivo è lasciata allo scrivente Consorzio, infatti, la somma di ,00 sia nella parte entrata che nella parte spesa nei relativi capitoli di riferimento del servizio per conto terzi rispetta la previsione di competenza del canone relativo all anno 2012 come quantificato dai competenti uffici provinciali.

6 Nelle Entrate meritano una parola di commento le seguenti voci: Risorsa : evidenzia il gettito del sovracanone di nostra competenza quantificato in ,00 sulla base della percentuale di riparto tra i cinque Consorzi del BIM Adige che compongono il Fondo Comune Interconsorziale che per Trento è pari al 27,77% dell intero introito annuale. Si evidenzia che con L. 122 dd. 30/07/2010 (art. 15) la base di calcolo del sovracanone, con decorrenza 2010, è stata eccezionalmente portata ad 28,00 per i grandi impianti di derivazione idroelettrica con un notevole aumento rispetto al normale adeguamento biennale Istat che avrebbe portato il valore ad 21,08. La somma prevista in bilancio è stata prudenzialmente ridimensionata tenendo conto sia della tariffa ad per gli impianti con potenza inferiore ai kw sia, soprattutto, della quasi certa applicazione del DMV (deflusso minimo vitale) che comporterà una diminuzione delle potenze nominali medie di diversi impianti. Le altre entrate correnti più significative sono evidenziate nelle seguenti risorse: Risorse e : Interessi su finanziamenti attivi e crediti vari da enti ed altri soggetti nelle quali rientrano le quote interesse dei mutui concessi nell ambito delle disponibilità delle vallate per un totale di ,99 in lieve calo rispetto al bilancio di previsione 2011 soprattutto per un calo nei mutui concessi ai comuni consorziati. Risorsa nella quale è indicata la compartecipazione attraverso specifica convenzione allora sottoscritta da Avisio Energia (ora assorbita da Dolomiti Energia) con i Comuni delle Vallate Avisio ed Adige che hanno dato la concessione per il passaggio del feader per la distribuzione del metano. La somma dovuta da Dolomiti Energia è quantificata sulla base del gas venduto nei territori di competenza del Consorzio per il corrispettivo ammontante a (3%) della

7 differenza tra il costo standard e il costo della materia prima) L entrata per il 2012 è stata prudenzialmente preventivata in ,00. Per le altre entrate di cui al titolo IV del bilancio si evidenzia: Risorse e per riscossione di crediti da comuni e altri soggetti nelle quali rientrano le quote capitali dei mutui concessi nell ambito delle disponibilità delle vallate (Piano allo 0% e Fondo Rotazione) per un totale di ,23. Parte Uscita. Innanzitutto preme evidenziare che il totale delle spese di funzionamento dell Ente (organi istituzionali, personale, acquisti, manutenzioni, prestazioni di servizi vari) senza ricomprendere i contributi associativi ed altri trasferimenti correnti vari, sono pari a circa ,00 mentre il totale delle spese correnti si attesta su ,20. Le spese di funzionamento degli uffici incidono circa l 4,8% sul totale generale delle spese (al netto delle partite di giro) mentre il totale delle spese correnti è pari al 5,3% e intacca quindi il sovracanone solo per una piccola parte. Lo stanziamento di parte corrente per l anno 2011 rapportato a quanto stanziato nell esercizio 2011 mette in evidenza un contenimento della spesa di circa ,00 ed è riferito principalmente ad una diminuzione negli stanziamenti relativi al personale ( ,00) prestazione di servizi (-8.000,00) e acquisto beni di consumo (-6.000,00). Le spese relative a consulenze e collaborazioni sono state leggermente ridotte. Si è inoltre mantenuto lo stanziamento relativo all accantonamento della quota del TFR a carico dell Ente per ogni dipendente in essere. Le altre spese correnti più significative sono così riassunte: Intervento relativo ai trasferimenti per attività culturali nella fattispecie sotto forma di premi di laurea per temi o argomenti inerenti le vallate. Lo

8 stanziamento quest anno è pari a ,00 così da permettere ad ogni vallata la distribuzione di almeno tre premi ciascuno da mille euro netti. Intervento relativo alla convenzione nel settore dello sport (convenzione ICS CONI FEDERBIM) ormai scaduta ma che trova la voce di spesa in bilancio fino al 2017 con uno stanziamento di ,20. Le spese in conto capitale. Interventi sono relativi a trasferimenti nei diversi settori culturale, energetico e dell ambiente con uno stanziamento totale pari ad ,00. Si ricorda anche per quest anno la presenza dello stanziamento della somma di 5.000,00, quale compartecipazione con gli altri BIM del Trentino alle spese di gestione dello studentato a favore degli studenti del nostro bacino nella struttura denominata La Collina unito ad altri interventi per sostenere e sensibilizzare tematiche importanti quali appunto l energia e l ambiente. Il "Piano Giovani" di ,00. Intervento è relativo a trasferimenti di capitale nell ambito delle Vallate ed è pari ad ,11. Preme evidenziare che in applicazione di quanto stabilito con le assemblee di Vallata, relativamente al piano di intervento 2011/2015, sono stati previsti degli specifici stanziamenti sotto forma di contributo per i singoli comuni consorziati. Per quanto riguarda le convenzioni con gli Istituti di credito (ad esempio iniziativa : Nuove risorse per crescere insieme ) nel 2011, a seguito di sondaggio di mercato, è emersa la sostanziale difficoltà degli istituti di credito a mettere a disposizione risorse finanziare a costi convenienti. Ragione per cui non sono stati previsti per il bilancio

9 2012 stanziamenti per questa tipologia di attività di intervento a favore invece di iniziative con contributi una tantum per i comuni consorziati. Questo intervento, è fortemente caratterizzato dallo stanziamento nell'ambito di ciascuna Vallata, delle somme che derivano dai nuovi criteri adottati per la formazione dei futuri piani di intervento quinquennali Nell intervento è prevista la cifra relativa all'assegnazione a ciascun Comune di una quota pari al 30% o al 45% (a seconda della scelta espressa nelle Assemblee di Vallata) delle spettanze del quinquennio sotto forma di trasferimenti in conto capitale oltre ad una possibile quota pari al 20% che l'ente si riserva di assegnare direttamente o indirettamente a seguito di attente valutazioni. L intervento Concessioni di crediti e anticipazione che presenta uno stanziamento di ,65 è l'altro l intervento cardine dell attività consorziale. In esso infatti si concretizzano gli stanziamenti annuali del piano di vallata e del fondo di rotazione naturalmente suddivisi per le tre vallate di competenza sulla base delle assegnazioni stabilite nei nuovi piani (30% per mutui da erogare al tasso del 0% e 20% per mutui da destinare al 1,5%). L intervento prevede in particolare lo stanziamento di ,00 da parte della Vallata del Noce per concessioni di crediti straordinari utili al finanziamento di progetti inerenti fonti rinnovabili. Lo stanziamento del 2012 sopra richiamato risulta in linea con le previsioni definitive dell esercizio Per quanto riguarda l analisi specifica del bilancio pluriennale riferito agli anni successivi 2012 e 2013, tutte le considerazioni effettuate sono il frutto di una trasposizione dell anno 2011 sugli anni futuri, tenendo conto di un ipotetico anche se simbolico aumento del 1% sulle spese di parte corrente. La complessità della situazione economica evidenziata in premessa ed i sempre più rigidi equilibri finanziari da rispettare da parte degli enti locali, hanno comportato la

10 predisposizione dei nuovi piani di Vallata con criteri diversi da quelli adottati fino ad ora. L erogazione di parte delle disponibilità sotto forma di trasferimenti in conto capitale non permetterà più di mantenere il rientro delle somme con conseguente diminuzione della massa finanziaria a disposizione. Nella parte entrata sono stati inseriti infatti tutti i rientri relativi alle quote interesse e alle quote capitale dei mutui erogati fino alla data di stesura del presente bilancio e, considerata la minor quantità di mutui che si andrà ad erogare, si realizzeranno maggiori entrate meno consistenti. Per quanto riguarda le spese correnti nel 2012 ed anche per gli anni successivi si è cercato un contenimento delle stesse per incidere il meno possibile sulle disponibilità da assegnare mentre, per la parte relativa agli investimenti e nello specifico gli stanziamenti dei capitoli di ogni Vallata - interventi e , si precisa che, come accennato sopra, si sono stanziate le somme che permettono di esaurire gli impegni presi con le singole amministrazioni comunali nei relativi Piani di Vallata a suo tempo approvati e, per quanto riguarda le nuove disponibilità, sono stati proposti gli stanziamenti derivanti dal nuovo criterio di distribuzione sulla base delle entrate annuali accertate e alla scelta di ciascun comune con riferimento alle seguenti proposte ovvero: scelta A) 30% da destinare a trasferimenti a fondo perduto; 30% da destinare a concessioni di crediti allo 0%; 20% da destinare a concessioni di credito al 1,5% 20% da destinare a interventi particolari da valutarsi annualmente; Scelta B) 45% da destinare a trasferimenti a fondo perduto; 55% da destinare a interventi particolari da valutarsi annualmente. Nella predisposizione del presente documento contabile, tenuto conto anche di una consolidata esperienza maturata ormai nel corso degli anni, si sono ridistribuite le risorse a disposizione cercando di soddisfare il più possibile le esigenze emerse dal continuo dialogo con gli Amministratori locali.