Comune di Storo ESCO BIM e Comuni del Chiese Spa Impianto fotovoltaico Centro scolastico Lodrone di Storo. Piano Economico e Finanziario

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Vito Turco
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1 Comune di Storo ESCO BIM e Comuni del Chiese Spa Impianto fotovoltaico Centro scolastico Lodrone di Storo Piano Economico e Finanziario Ottobre 2010

2 Introduzione 1) Nell ambito degli impegni assunti dalle pubbliche amministrazioni locali per contribuire al raggiungimento degli obiettivi di protezione ambientali statuiti nel Protocollo di Kyoto, il Bacino Imbrifero Montano della Valle del Chiese, in collaborazione con i Comuni suoi soci, intende avviare un programma di investimenti volti al miglioramento dell efficienza energetica degli edifici pubblici e per la realizzazione di impianti di produzione energetica da fonti rinnovabili ed eco-compatibili/sostenibili; 2) Al fine di addivenire in tempi rapidi alla realizzazione di tali investimenti, i soggetti precedentemente individuati hanno costituito una società per azioni denominata ESCO BIM e Comuni del Chiese Spa che, su mandato dei comuni soci, si occuperà della realizzazione, gestione e sviluppo dei progetti di investimento; 3) Il piano d azienda prevede il proseguimento degli investimenti con la realizzazione e posa in opera di 5 impianti solari fotovoltaici su immobili già individuati e di proprietà dei Comuni soci; 4) Elemento indispensabile per permettere ad ESCO di avviare le procedure di investimento è la sottoscrizione tra ciascuno dei Comuni interessati dagli interventi sul proprio territorio ed ESCO stessa di un contratto di servizio denominato Energy Performance Contract (in sigla EPC) attraverso il quale l ente pubblico territoriale incarica ESCO di realizzare l investimento e si impegna a riconoscere alla stessa un corrispettivo, definito nell importo, caratteristiche, periodicità, durata e parametri di revisione ed aggiornamento, a pagamento dei servizi di gestione, manutenzione e messa a disposizione dell impianto stesso. Al termine del periodo di durata del contratto il cespite oggetto della concessione sarà gratuitamente devoluto da ESCO al Comune; 5) Per addivenire nel minor tempo possibile alla redazione e stipula del EPC è necessario concordare tra Comune ed ESCO le modalità di definizione di detto corrispettivo e, in funzione di questo, la durata della concessione. 2

edifici pubblici e per la realizzazione di impianti di produzione energetica da fonti rinnovabili ed eco-compatibili/sostenibili; 2) Al fine di addivenire in tempi rapidi alla realizzazione di tali

3 Schematizzazione del rapporto tra ESCO e Comune COMUNE Entrate 1) Tariffa incentivante (livello massimo + 5%) 2) Conto scambio (tariffa stimata in 85% del prezzo dell energia acquistata * quantità di energia prodotta e non contemporaneamente consumata) Uscite 1) Bolletta energetica al netto dell energia prodotta e contemporaneamente consumata Risparmio 2) Canone fatturato dalla ESCO per il servizio di messa a disposizione e gestione dell impianto 1) Minor importo della bolletta energetica in funzione della quota di energia prodotta dall impianto fotovoltaico e contestualmente consumata dall utenza collegata ESCO 1) Canone fatturato al comune a fronte del servizio di messa a disposizione e gestione dell impianto da determinare in funzione delle componenti attive incassate dal comune 1) Investimento iniziale 2) Costi di gestione correnti (gestione e manutenzione, assicurazione, contributo per SSP) 3) Oneri finanziari (eventuali) 3

servizio di messa a disposizione e gestione dell impianto 1) Minor importo della bolletta energetica in funzione della quota di energia prodotta dall impianto fotovoltaico e contestualmente consumata

4 Impianto fotovoltaico Centro scolastico Lodrone Analisi dell'investimento - impianto fotovoltaico Luogo di installazione: Centro scolastico Lodrone Storo Tipologia d'impianto: Parzialmente integrato Modalità di cessione: scambio sul posto Caratteristiche tecniche impianto: Potenza di picco Produzione di energia annua Fabbisogno di energia elettrica annuo 18,48 kwp kwh kwh Costo d'impianto (iva esclusa) ,00 Contributo Pat su Inv 9.800,00 Ai sensi del n. 127-quinquies della Tabella A allegata al DPR 633/1972, agli impianti di produzione di energia elettrica da fonte solarefotovoltaica, si applica l aliquota IVA ridotta del 10%. Risparmi annui (iva esclusa) 1.760,00 Risparmio sull'acquisto di energia elettrica Spese annue (iva esclusa) Assicurazione 400,00 Gestione e Manutenzione ordinaria 500,00 Gestione e Manutenzione straordinaria (15 anno) 9.000,00 Ricavi annui 7.304,85 Contributi in conto energia (durata 20 anni) 6.254,85 Contributi in conto-scambio 1.050,00 1.Tariffa conto energia secondo Decreto 19 febbraio 2007, aumentato del 5%, secondo quanto stabilito dall'art. 6 comma d; equiparato a impianto integrato secondo quanto stabilito con la legge finanziaria per il 2008 art. 2 comma 173 4

000 kwh Costo d'impianto (iva esclusa) 82.400,00 Contributo Pat su Inv 9.800,00 Ai sensi del n.

5 Impianto fotovoltaico Conto Economico di Esco 1) Il conto economico dell investimento ESCO è composto per il periodo di contratto (20 anni) dalle seguenti voci: a) Incasso del canone di servizio dal comune, determinato nel 85% degli incassi complessivamente ottenuti dall'ente (contributo in conto energia + contributo in conto scambio + risparmio per consumo) b) Ammortamento completo dell investimento nel periodo di durata del contratto di servizio ( EPC ) i. Investimento previsto per i lavori di costruzione della centrale ammonta nel complesso ad IVA esclusa (comprensivo di tutti i costi di progettazione, spese tecniche) c) Costi di gestione specifici della centrale oggetto dell investimento (manutenzioni, servizi, ) d) L esiguità delle fonti economiche non consente di addebitare all investimento alcuna quota di costi di struttura di Esco. e) Non si avranno costi per oneri finanziari in quanto l investimento verrà integralmente pagato con capitale della società. Il rendimento dell investimento sarà calcolato sulla base di un obiettivo di costo del capitale proprio pari al 4%, che sarà possibile pienamente raggiungere e si attesterà al 4,06%. Flusso di cassa (79.860) Tasso di attualizzazione 4,00% VAN 386 TIR 4,06% 5

investimento nel periodo di durata del contratto di servizio ( EPC ) i. Investimento previsto per i lavori di costruzione della centrale ammonta nel complesso ad 82.

6 Impianto fotovoltaico Conto Economico di Esco CONTO ECONOMICO Canone servizio Tariffa incentivante Conto scambio Rimborso utenza elettrica comune Fatturato Gestione e manutenzione (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (9.500) (500) (500) (500) (500) (500) Assicurazione (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) (400) Contributo per scambio sul posto Utenza elettrica (energia prelevata dalla rete e non 0 contemporaneamente 0 0 autoprodotta) Costi generali di struttura (Esco) Costi Operativi 0 (900) (900) (900) (900) (900) (900) (900) (9.900) (900) (900) (900) (900) (900) EBITDA (2.195) Ammortamenti Imm. Materiali (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) (3.630) EBIT (5.825) Gestione finanziaria netta Risultato Ante Imposte (4.925) Imposte sul reddito 0 (973) (989) (1.006) (1.026) (1.046) (1.067) (1.208) 0 (1.222) (1.243) (1.258) (1.277) (1.295) Risultato netto dell'esercizio (4.925) In questo estratto del conto economico si sono esclusi gli anni dal 2018 al 2024 poiché uguali agli altri. Esco presenta flussi sufficienti per coprire i costi di gestione operativa ordinaria e straordinaria ( nel 2026) e pagare ammortamenti sull investimento, imposte. In questa soluzione Esco si accolla a) Rischi di riduzione della produzione b) Incremento delle spese di manutenzione c) Incremento dei costi di impianto 6

705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 7.705 Gestione e manutenzione (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (9.

7 Impianto fotovoltaico Conto Economico del Comune CONTO ECONOMICO Tariffa incentivante Conto scambio Risparmio in bolletta Ricavi Canone servizio ricevuto da ESCO 0 (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) 0 Costi Assicurativi (400) Costi Manutenzione ordinaria (500) Costi Operativi 0 (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (7.705) (900) EBITDA Ammortamenti Imm. Materiali EBIT Gestione finanziaria netta Risultato Ante Imposte Imposte sul reddito Risultato netto dell'esercizio Vita utile impianto stimata in 30 anni somma risparmio (non attualizzato) somma risparmio (attualizzato) ,2 In questo scenario il Comune concedente ottiene durante il periodo di contratto un beneficio di ca /anno rispetto alla situazione attuale. Al termine del contratto il comune potrà beneficiare per intero dei ricavi derivanti dall utilizzo dell impianto pari a ca /anno. Scegliendo questa soluzione il Comune: a) Non è gravato dell esborso finanziario legato al costo dell impianto ( ) b) Non deve sostenere i costi di gestione, che nel complesso gli permettono un risparmio di ca. 900 /anno c) Consegue un beneficio nel periodo di concessione per ca (non attualizzato) d) Paga ad ESCO il canone di gestione della centrale per ca /anno per 20 anni ( ) e) Una volta terminato il contratto di servizio potrà generare ca. 600 /anno di risorse in più rispetto al periodo di concessione 7

065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 9.065 2.810 Canone servizio ricevuto da ESCO 0 (7.705) (7.

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