Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora
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1 FAC-SIMILE Mod.PEF/Pitagora Comune di Monza Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora PROSPETTI DI CONTO ECONOMICO, STATO PATRIMONIALE E FLUSSI DI CASSA PREVISIONALI 1
2 Input del Piano economico-finanziario Ricavi da nuoto libero Prezzi giornalieri (IVA inclusa) Prezzi giornalieri (IVA esclusa) Numero utenti per periodo annuale Ricavi annui Tariffa (tipologia) Ricavi da tennis Prezzi giornalieri (IVA inclusa) Prezzi giornalieri (IVA esclusa) Numero utenti per periodo annuale Ricavi annui Tariffe (tipologia) tipologie Corsi - tipologie Iscritti annui Prezzo (IVA esclusa) Ricavi annui Lezioni individuali Iscritti annui Prezzo medio (IVA esclusa) Ricavi annui tipologie ricavi da attività sportive
3 Costi Canone di concessione annuale Energia elettrica Gas Consumi di acqua Telefonia fissa e mobile Altre utenze Utenze Personale dipendente Personale direttivo Nr. addetti Costo unitario lordo aziendale Costo totale 3 Impiegati amministrativi Istruttori Addetti ai bagnanti Altro personale Altri costi Campi da tennis Trattamento acque Assicurazione Pubblicità Pulizie Manutenzioni Manutenzione ordinaria Manutenzione straordinaria costi Investimenti a carico del concessionario
4 Ipotesi finanziarie Fonti di copertura degli investimenti capitale proprio capitale di debito costo medio ponderato del capitale (WACC) Ipotesi su finanziamenti bancari Tasso di interesse Periodo di rimborso Tasso di inflazione stimato 4
5 CONTO ECONOMICO Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora Anni IMPORTI Ricavi istituzionali Ricavi commerciali Altri ricavi RICAVI TOTALI TOTALE Beni e materiali di consumo Utenze Trattamento acqua Assicurazioni Manutenzioni ordinarie Manutenzioni straordinarie Personale Altri oneri di gestione Canone di concessione COSTI OPERATIVI TOTALI MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) Amm.to investimenti Amm.to oneri finanziari capitalizzati Amm.to beni mobili AMMORTAMENTI TOTALI REDDITO OPERATIVO (EBIT) Interessi passivi Interessi passivi capitalizzati Commissioni ed altri oneri bancari ONERI/PROVENTI FINANZIARI TOTALI UTILE ANTE IMPOSTE IRES IRAP IMPOSTE TOTALI UTILE NETTO 5
6 IVA Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora ANNI aliquota % Ricavi istituzionali Ricavi commerciali Altri ricavi IVA a debito Investimenti Utenze Trattamento acqua Assicurazioni Manutenzioni ordinarie Manutenzioni straordinarie Altri oneri di gestione Canone di concessione IVA a credito Saldo IVA annuale Saldo IVA a credito/debito cumulato Rimborsi/Pagamenti IVA Saldo finale IVA a credito/debito 6
7 STATO PATRIMONIALE Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora IMPORTI Anni Immobilizzazioni materiali (-) Fondo ammortamento imm. materiali Immobilizzazioni materiali nette Oneri finanziari capitalizzati (-) Fondo amm.to oneri finanziari capitalizzati Oneri finanziari capitalizzati netti TOT. ATTIVITA' FISSE Cassa Magazzino Crediti commerciali IVA a credito TOT. ATTIVITA' CORRENTI TOT. ATTIVITA' Debiti bancari a breve termine IVA a debito Debiti commerciali Altri debiti a breve termine TOT. PASSIVITA' CORRENTI Linea di credito principale (senior debt) Linea di credito IVA Altre linee di credito TOT. PASSIVITA' A MEDIO LUNGO TERMINE Capitale sociale Riserve Utili/perdite esercizi precedenti portati a nuovo Risultato di esercizio TOT. PATRIMONIO NETTO TOT. PASSIVITA' e PATR. NETTO CALCOLO DEL C.C.N. VARIAZIONI C.C.N. 7
8 PROSPETTO FLUSSI DI CASSA Schema di Piano economico-finanziario per la gara di affidamento in concessione della gestione del Centro Sportivo di via Pitagora Importi Anni TOTALE Investimenti in immobilizzazioni iniziali Altri investimenti nel corso della concessione CASH FLOW RELATIVO AGLI INVESTIMENTI Margine operativo lordo Variazione del capitale circolante netto commerciale Imposte effettive (IRES + IRAP) CASH FLOW GESTIONE CARATTERISTICA CASH FLOW OPERATIVO PER IL CALCOLO DEL TIR DI PROGETTO NETTO cash flow operativo attualizzato cash flow operativo cumulato attualizzato tasso di attualizzazione VAN di progetto TIR di progetto Versamenti di capitale sociale Erogazioni linea di credito (senior debt) Erogazioni linea di credito IVA CASH FLOW DISPONIBILE PER SERVIZIO DEBITO Rimborsi quota-capitale finanziamento bancario Pagamenti interessi passivi finanziamento bancario Interessi passivi capitalizzati Rimborsi quota-capitale linea di credito IVA Pagamenti interessi linea di credito IVA CASH FLOW PER GLI AZIONISTI TIR per gli azionisti POSIZIONE FINANZIARIA NETTA POSIZIONE FINANZIARIA NETTA CUMULATA 8
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