1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Iva % Amm.% iva anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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- Lucio Casadei
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3 1) Immobilizzazioni Macchinari e attrezzature di produzione 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Iva % Amm.% iva - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 33,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) 20% 33,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h) 20% 33,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 i) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utensileria - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Impianti specifici di produzione - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Impianti generici - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Automezzi - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 33,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Arredi - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Macchine per ufficio IMMOBILIZZAZIONI PIANO DEGLI INVESTIMENTI - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 50,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 1) Immobilizzazioni PIANO DEGLI INVESTIMENTI IMMOBILIZZAZIONI 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Iva % Amm.% iva Attrezzature informatiche - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20% 25,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) 20% 50,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Software - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,3% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,0% f) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Brevetti o licenze - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% f) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Commercializzazione - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,0% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altre immobilizzazioni immateriali - a) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,3% b) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,0% d) 20% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IVA SU INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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6 2) Finanziamento FONTI DI FINANZIAMENTO Tasso attivo bancario a breve 0,00% Tasso passivo su scoperti C/C 0,00% ANNI Capitale proprio Contributi in conto capitale Importo incassato Quota di competenza economica - Contributi in conto gestione Importo incassato Finanziamento soci Accensione Rimborso capitale Interessi Finanziamenti agevolati Accensione - Rimborso capitale - Interessi - Finanziamenti ordinari Accensione Rimborso capitale Interessi
7 2) Finanziamento FONTI DI FINANZIAMENTO UTILITY : CALCOLATORE MUTUI Anno accensione mutuo 1 Importo Mutuo Durata anni Tasso annuo d'interesse passivo Rata costante - Piano di ammortamento mutui Anno della pianificazione Rata - Rimborso quota capitale - Quota interessi - Valore residuo - N.B.:Inserire i risultati del piano di ammortamento (quota capitale e interessi) nella sezione "Linea di prestito" in corrispondenza dell'anno di pianificazione appropriato UTILITY : CALCOLATORE MUTUO AGEVOLATO PER LEGGE 19 AMMORTAMENTO MUTUO L. 19 Anno accensione mutuo 1 Capitale Tasso 2,50% Piano di ammortamento mutui N.B.:Inserire i Preammortamento 2 anni Anno della pianificazione risultati del piano di ammortamento Durata 5 anni (quota capitale e Rata - interessi) nella RATA IMPORTO Q. INTERESSI Q. CAPITALE DEBITO RESIDUO Rimborso quota capitale - sezione "Linea di 0 0,00 prestito" in Quota interessi - 1 0,00 0,00 0,00 0,00 corrispondenza Valore residuo - dell'anno di 2 0,00 0,00 0,00 0,00 pianificazione 3 0,00 0,00 0,00 0,00 appropriato 4 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 7 0,00 0,00 0,00 0,00 8 0,00 0,00 0,00 0,00 9 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00
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9 3) P.Ammortamenti PIANO DEGLI INVESTIMENTI (RIEPILOGO) 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - Utensileria 33,0% - Impianti specifici di produzione 33,0% - Impianti specifici di produzione 33,0% - Impianti generici 33,0% - Automezzi 33,0% - Arredi 50,0% - Arredi 50,0% - Macchine per ufficio 50,0% - Attrezzature informatiche 25,0% - Attrezzature informatiche 50,0% - Software 33,3% - Software 33,0% - Software 33,0% - Brevetti o licenze 50,0% - Brevetti o licenze 50,0% - Brevetti o licenze 50,0% - Commercializzazione 20,0% - Altre immobilizzazioni immateriali 33,3% - Altre immobilizzazioni immateriali 50,0% - TOTALE INVESTIMENTI - - PIANO DI AMMORTAMENTO TABELLA AMMORTAMENTI % ammort Quota annuale Fondo ammortamento 1 es 2 es 3 es 4 es 5 es 1 es 2 es 3 es 4 es 5 es Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - - Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - - Macchinari e attrezzature di produzione 33,0% - - Utensileria 33,0% - - Impianti specifici di produzione 33,0% - - Impianti specifici di produzione 33,0% - - Impianti generici 33,0% - - Automezzi 33,0% - - Arredi 50,0% - - Arredi 50,0% - - Macchine per ufficio 50,0% - - Attrezzature informatiche 25,0% - - Attrezzature informatiche 50,0% - - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - Software 33,3% Software 33,0% Software 33,0% Brevetti o licenze 50,0% Brevetti o licenze 50,0% Brevetti o licenze 50,0% Commercializzazione 20,0% Altre immobilizzazioni immateriali 33,3% Altre immobilizzazioni immateriali 50,0% IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0,0% - - TOTALE - -
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11 4) Ricavi RICAVI Prodotti Vai alla Distinta Base annua Fatturato annuo prezzo unitario % IVA u.m (iva esclusa) 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 1 DB 1 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 DB 2 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 DB 3 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 DB 4 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 DB 5 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 DB 6 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 DB 7 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 DB 8 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 DB 9 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 DB 10 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 DB 11 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 DB 12 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRI RICAVI 1 (senza DB) 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRI RICAVI 2 (senza DB) 20% n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato + IVA 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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13 5) DB1 DISTINTA BASE 1 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 1,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Acquisti Materiali Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Lavorazioni di terzi: a b Altri servizi: c d e - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
14 5) DB1 DISTINTA BASE 1 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi a - - b - - c - - d - - e - - TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
15 5) DB1 DISTINTA BASE 1 1 anno 2 anno Valore Valore 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
16 6) DB2 DISTINTA BASE 2 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 2,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
17 6) DB2 DISTINTA BASE 2 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
18 6) DB2 DISTINTA BASE 2 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
19 7) DB3 DISTINTA BASE 3 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 3,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
20 7) DB3 DISTINTA BASE 3 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
21 7) DB3 DISTINTA BASE 3 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno Valore Valore Valore Valore 5 anno Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
22 8) DB4 DISTINTA BASE 4 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 4,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - a b Altri servizi: - c d e TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
23 8) DB4 DISTINTA BASE 4 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi a - - b - - c - - d - - e - - TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
24 8) DB4 DISTINTA BASE 4 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
25 9) DB5 DISTINTA BASE 5 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 5,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - a b Altri servizi: - c d e TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
26 9) DB5 DISTINTA BASE 5 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi a - - b - - c - - d - - e - - TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
27 9) DB5 DISTINTA BASE 5 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
28 10) DB6 DISTINTA BASE 6 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 6,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
29 10) DB6 DISTINTA BASE 6 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
30 10) DB6 DISTINTA BASE 6 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno Valore Valore Valore Valore 5 anno Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
31 11) DB7 DISTINTA BASE 7 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 7,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
32 11) DB7 DISTINTA BASE 7 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
33 11) DB7 DISTINTA BASE 7 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
34 12) DB8 DISTINTA BASE 8 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 8,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
35 12) DB8 DISTINTA BASE 8 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
36 12) DB8 DISTINTA BASE 8 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
37 13) DB9 DISTINTA BASE 9 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 9,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Acquisti Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Lavorazioni di terzi: Altri servizi: - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
38 13) DB9 DISTINTA BASE 9 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
39 13) DB9 DISTINTA BASE 9 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno Valore Valore Valore Valore 5 anno Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
40 14) DB10 DISTINTA BASE 10 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 10,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
41 14) DB10 DISTINTA BASE 10 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
42 14) DB10 DISTINTA BASE 10 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
43 15) DB11 DISTINTA BASE 11 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 11,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Unità di misura Acquisti Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Lavorazioni di terzi: Altri servizi: Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
44 15) DB11 DISTINTA BASE 11 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
45 15) DB11 DISTINTA BASE 11 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno Valore Valore Valore Valore 5 anno Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
46 16) DB12 DISTINTA BASE 12 MATERIALI E SERVIZI DA IMPIEGARE PER REALIZZARE IL PRODOTTO/SERVIZIO: 12,00 INPUT (per unità di prodotto/servizio) Acquisti Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Servizi Unità di misura Costo unitario Costo totale 1 anno 2 anno 3 anno Lavorazioni di terzi: Altri servizi: - - TOTALE COSTO VARIABILE DIRETTO PER UNITA' DI PRODOTTO/SERVIZIO - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Servizi /prodotti da vendere - Prodotti in scorta giorni dilazione pagamenti % IVA su materiali 20,0% % IVA su servizi 20,0%
47 16) DB12 DISTINTA BASE 12 Il Piano produttivo Output 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno TOTALE - Servizi TOTALE - Totale acquisti materie e servizi -
48 16) DB12 DISTINTA BASE 12 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Valore Valore Valore Valore Valore TOTALE CONSUMI MATERIE - VALORE MAGAZZINO MATERIE - 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno costo annuo - Debito corrente - Debito al 31/12 -
49
50 17) Costi gestione Costi + iva AREA PRODUZIONE E LOGISTICA % IVA 1 eser 2 eser 3 eser 4 eser 5 eser 1 eser 2 eser 3 eser 4 eser 5 eser Costi tecnici comuni a più prodotti/servizi COSTI DI GESTIONE - - a) Acquisti materie prime 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Altri consumi: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.1. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.2 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.3 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Lavorazioni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c.1. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c.2. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c.3. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) Spese per altri servizi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d.1 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d.2 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d.3 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) Affitti (area tecnico-industriale) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personale tecnico (costo al netto del TFR) a) b) c) d) -
51 17) Costi gestione COSTI DI GESTIONE AREA COMMERCIALE 1 eser 2 eser 3 eser 4 eser 5 eser Costi + iva Spese Commerciali - - a) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g) 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personale commerciale (costo al netto del TFR) a) b) c) d) -
52 17) Costi gestione COSTI DI GESTIONE Costi + iva SPESE AMMINISTRATIVE E DI STRUTTURA 1 eser 2 eser 3 eser 4 eser 5 eser Altri costi amministrativi e generali - - a) Affitti 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Utenze 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.1. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.2. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b.3. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Spese ricerca e formazione 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) Imposte e tasse fisse 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) Altre Spese generali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e.1. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e.2. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e.3. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e.4. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e.5. 20,0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personale amministrativo e di struttura netto del TFR) a) b) c) d) (costo al -
53 17) Costi gestione COSTI DI GESTIONE Costi + iva RETRIBUZIONE TITOLARE/SOCI 1 eser 2 eser 3 eser 4 eser 5 eser Retribuzione a) b) c) d) e) -
54
55 18) Dilazioni comm. DILAZIONI COMMERCIALI gg Crediti clienti Materiali e servizi in distinta base Costi tecnici comuni Spese Commerciali Altri costi amministrativi e generali Debiti v/fornitori costi d'esercizio Debiti v/fornitori investimenti 0 -
56
57 19) Conto Economico previsionale CONTO ECONOMICO PREVISIONALE 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Ricavi annui 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Totale ricavi 0 100,00% 0 100,00% 0 100,00% 0 100,00% 0 100,00% (-) Costi area produzione 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (+) Variazioni rimanenze materie 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-) Costi area commerciale 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-) Costi amministrativi e generali 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-) Costi del personale (incluso TFR), di cui: 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% personale di produzione 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% personale commerciale 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% personale di struttura 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-) Retribuzione titolare/soci 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% = Margine operativo lordo 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-) Ammortamenti 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% = Reddito Operativo 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (+/-) Risultato gest. finanziaria 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (+) Quota Contributi 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% = Reddito al lordo delle imposte 0,00 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% (-)Imposte dell'esercizio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Reddito netto - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00%
58
59 20) Stato Patrimoniale previsionale STATO PATRIMONIALE PREVISIONALE ATTIVITA' IMMOBILIZZAZIONI 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Immobilizzazioni materiali 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Immobilizzazioni immateriali 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale Immobilizzazioni 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% ATTIVO CIRCOLANTE Magazzino materie 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Crediti 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Credito IVA su investimenti 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Disponibilità liquide 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale Attivo Circolante 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% TOTALE ATTIVITA' 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% PASSIVITA' 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno PATRIMONIO NETTO Capitale proprio 0 0,0% 0 0,0% - 0,0% - 0,0% 0 0,0% Utile/perdita a nuovo 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Utile /perdite d'esercizio 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale Patrimonio netto 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% PASSIVITA' A M/LUNGO TERMINE Fondo TFR 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Finanziamenti a M/Lungo termine 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale passività M/L 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% PASSIVITA' A BREVE TERMINE Banche c/c passivi 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Debiti vs fornitori 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Debiti tributari 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale passività a breve 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Risconti passivi per contributi 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% TOTALE PASSIVITA' 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
60
61 21) Rendiconto RENDICONTO FINANZIARIO 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Reddito netto Ammortamenti Accantonamenti TFR Quota Contributi = Autofinanziamento Variazione Scorte di magazzino Variazione Crediti commerciali Variazione Credito IVA su investimenti Variazione Debiti v/fornitori Variazione Debiti tributari = Cash flow da gestione operativa Investimenti Capitale proprio Contributi Finanziamento soci Rimborso finanziamento soci Accensione altri prestiti Rimborso altri prestiti = Cash flow da gestione strategica e finanziaria = Cash flow finale di periodo CASH FLOW CUMULATO
62
63 22) Indici di bilancio INDICI DI BILANCIO Formula Valori di riferimento 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno Indici di solidità patrimoniale Grado di copertura delle immobilizzazioni con fonti durevoli (PN+PF) / IMM > = 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Grado di copertura delle immobilizzazioni con capitale proprio PN / IMM vicino a 1 (almeno > 0,60) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Grado di autonomia finanziaria > 33% --> Sottocapitalizzazione 33%-50% --> Zona di vigilanza PN / (Tot. Attività) 50%-66% --> Struttura in Equilibrio > 66% --> Sovracapitalizzazione (possibilità di espansione con indebitamento) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Indici finanziari Indice di liquidità corrente (quoziente di disponibilità) AC / PB >= 1,80 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Indice secco di liquidità (quoziente di tesoreria) (LI + LD) / PB > = 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Indice di liquidità immediata LI / PB > = 0,70 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Indici di redditività (in %) in generale > del rendimento di attività a ROE RN / PNm basso rischio (BOT, CCT); #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! nello specfico, dipende dal settore ROI ( = ROS * Rotazione capitale investito) RO / CIm in generale > del costo di indebitamento; nello specfico, dipende dal settore #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! da confrontare con la media di settore; ROS RO / Ricavi confronto nel tempo: positivo se trend 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% crescente < 0,50 non soddisfacente Rotazione del capitale investito Ricavi / CIm tra 0,50 e 1 --> poco soddisfacente tra 1 e 2 --> abbastanza soddisfacente #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! > 2 --> molto soddisfacente Indici di efficienza da confrontare con la media di settore; Rendimento personale (costi da conto economico) Ricavi /(CP+RT) confronto nel tempo: positivo se trend #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! crescente Fatturato pro-capite (in euro) Indicare n di addetti in azienda (incluso soci lavoratori): 10,00 10,00 10,00 9,00 10,00 Ricavi /n addetti *Gli indici sono calcolati senza considerare ipotesi di distribuzione di utili Legenda PN = patrimononio netto + risconti per contributi PNm = patrimononio netto medio = media tra PN anno precedente e PN fine anno corrente PF = passività medio/lungo termine PB = passività breve IMM = Attivo immobilizzato AC = attivo circolante RM = Rimanenze di Magazzino LD = liquidità differite = crediti L I = liquidità immediate = disponibilità liquide AC = attivo circolante = RM + LD + LI RO = reddito operativo RN = reddito netto CIm = capitale investito medio = media tra tot. attività anno precedente e tot att. fine anno corrente RT = retribuzione titolare CP = costi totali del personale in CE
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