NOTA INTEGRATIVA E COMMENTO AL BILANCIO AL

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1 NOTA INTEGRATIVA E COMMENTO AL BILANCIO AL Informazioni di carattere generale L Associazione Ciessevi è stata costituita il 2 luglio L oggetto sociale è indicato all art. 2 dello Statuto: Il Ciessevi ha per oggetto la promozione di attività di servizio per il volontariato, anche attraverso la gestione di centri di servizio per il volontariato in conformità alla legge 266/91. All Associazione è stata affidata la gestione del Centro di servizio per il volontariato nella provincia di Milano con delibera n. 1 del 6/10/1997 del Comitato di gestione del Fondo speciale del volontariato della Lombardia 1 (BURL Regione Lombardia n. 48 SO del 24/11/1997). L Associazione opera prevalentemente ma non esclusivamente nell ambito del territorio provinciale di Milano. Ha sede legale e operativa in piazza Castello 3 a Milano. Sono presenti altresì sedi decentrate, denominate laboratori territoriali, in cui non c è presenza continuativa di operatori. L Associazione è iscritta al n nel Registro regionale delle persone giuridiche private della Regione Lombardia con decreto n. 100 del 12/1/2012. E iscritta al REA presso la CCIAA di Milano al n E Ente non commerciale ai sensi dell art. 87 c. 1 lett. c). L Associazione redige annualmente il proprio Bilancio sociale, documento a cui si rinvia per un quadro più esaustivo delle informazioni di carattere generale, nonché per la presentazione delle attività realizzate, di cui la presente nota presenta la dimensione economica. L organo di amministrazione è il Consiglio direttivo, eletto dall Assemblea dei soci, composto da 13 membri, di cui uno designato dal Coge, ai sensi dell'art. 2, 2 comma, lettera d) del DM 08/10/97. Il Presidente, eletto dal Consiglio direttivo, è il legale rappresentante dell Associazione. L Associazione è dotata anche del Collegio dei Revisori dei Conti, composto da 3 membri, di cui uno designato dal Coge, e del Collegio dei Garanti. Gli Organi sociali saranno rinnovati nell Assemblea del 6 maggio L Associazione ha approvato il 24 gennaio 2013 alcune modifiche allo Statuto e al Regolamento associativo, mantenendo invariato l oggetto sociale. Sul testo dello Statuto, alla data di redazione della presente nota, si attende l approvazione da parte della Regione Lombardia, secondo quanto previsto per le persone giuridiche. Di seguito si elencano le modifiche più rilevanti adottate. Norme riguardanti i Soci: - la possibilità di aderire come soci da parte di aggregazioni territoriali di associazioni; una maggiore esplicitazione dei diritti e doveri. Norme riguardanti gli Organi sociali: - abrogazione del Comitato esecutivo (organo sussidiario del Direttivo); - limite massimo di otto anni di permanenza nella carica di Consigliere e di Garante; - estensione della durata dei mandati da tre a quattro anni.. Norme riguardanti l Assemblea: - Elezione di un Presidente della seduta, che non è presieduta dal Presidente dell Associazione. Norme riguardanti il Consiglio direttivo: - individuazione delle cause di incompatibilità con la carica e cause di decadenza; - numero di membri da 9 a 13; - presenza di ciascun genere (maschile e femminile) per almeno il 30% dei componenti Norme riguardanti il Presidente: - deve essere espressione di un organizzazione di volontariato 1 Nel presente documento Comitato di gestione del Fondo speciale del volontariato della Lombardia è abbreviato in Coge. Il Fondo speciale del volontariato di cui all art. 15 L 266/91 è detto FSV

2 Fiscalmente l Ente è inquadrabile come ente non commerciale, ai sensi dell art. 73 lettera c) D.P.R. 917/86, e svolge una limitata e marginale attività commerciale, per la quale usufruisce del regime agevolato previsto dalla legge 398/1991. Il Bilancio consuntivo 2012, come già il precedente, è redatto secondo il modello unificato di rendicontazione delle attività dei CSV e dei Coge, approvato da CSVnet e Consulta nazionale Coge, pubblicato nel Tale modello prevede uno schema di Stato patrimoniale, un Rendiconto gestionale, redatto secondo provenienza dei proventi e destinazione dei costi, e la nota integrativa. Le linee guida per la redazione della nota integrativa sono state pubblicate nel febbraio Ad esse si rifà il presente documento. Il medesimo modello unificato di rendicontazione prevede anche la redazione di un prospetto di sintesi rendicontazione attività CSV, finalizzato alla rendicontazione del FSV e delle attività con esso finanziate. Mediante tale prospetto di sintesi è possibile analizzare il risultato di esercizio, evidenziando come questo sia la sommatoria di due differenti gestioni : le attività finanziate con il FSV e quelle diversamente finanziate. Il prospetto di sintesi viene allegato al presente documento. La pubblicazione delle linee guida per la nota integrativa ha comportato in particolare un cambiamento nella gestione degli acquisti di beni strumentali, di cui è ora previsto l ammortamento secondo i principi contabili.. Fino all esercizio 2011 invece, l indicazione, data a livello regionale dal Coge e dal Coordinamento regionale dei CSV lombardi con le linee guida per la programmazione dei CSV, era di ammortizzare direttamente e completamente i beni nell anno di acquisizione. Dei beni acquisiti si dava evidenza nello stato patrimoniale mediante l esposizione degli stessi al valore storico e dei fondi di ammortamento per pari importo. È da segnalare che il costo di ammortamento per i beni acquisiti con il FSV è comunque coperto dall attribuzione dell anno di acquisizione, che viene riscontata per la quota parte corrispondente alle future quote di ammortamento e appostata nel fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni CSV, tra i fondi vincolati del netto patrimoniale. Nel commento alle immobilizzazioni si darà conto delle operazioni effettuate. Un ulteriore allegato alla presente nota è un prospetto di rendiconto gestionale redatto secondo le linee guida regionali, tutt ora richiesto dal Coge. Infine si allega il bilancio di estrazione meramente contabile, contenente la riclassificazione dei costi per natura secondo i medesimi principi delle società commerciali. La nota integrativa redatta in conformità alle linee guida sopra richiamate assume una ampiezza che si ritiene esaustiva delle informazioni precedentemente raccolte nella relazione sulla gestione. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 2 di 33

3 2. Principi di redazione del bilancio e criteri di valutazione adottati Anche durante l'esercizio 2012 l'ente ha tenuto, per la propria contabilità istituzionale, regolari scritture contabili in partita doppia, applicando per analogia i principi contabili e le modalità di tenuta tipiche delle società commerciali. Sono quindi stati applicati principi di competenza nella rilevazione dei costi e dei ricavi. Del riferimento, per quanto attiene alla forma e alla sostanza del bilancio e degli allegati, alle indicazioni comuni a tutti i centri servizi, si è detto nel punto precedente. Per quanto attiene alla contabilità fiscale, la stessa è stata tenuta secondo il metodo forfetario prescritto dalla L. 398/91. l utilizzo della contablita analitica per centri di costo/ricavo prevista dagli schemi nazionali adottati dai csv, consente, come gia nel bilancio precedente: La completa separazione, sia a livello di costi che di ricavi, tra l attività prevista e finanziata dalla legge 266/1991 e l attività di tipo diverso (al capitolo 9 del presente documento si evidenziano i differenti risultati delle due gestioni). La gestione più razionale e corretta delle spese generali. 3. Informazioni e prospetti inerenti l attivo dello Stato Patrimoniale Quote associative ancora da versare L Ente non ha richiesto quote di conferimento o contributi per la dotazione dell ente. Le quote associative ancora da versare sono comprese, secondo le istruzioni della Consulta, tra i crediti diversi. Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI acquisite con l impiego delle risorse del FSV Valore Storico Valore netto delle Immobilizzazioni al 31/12/n-1 Acquisti in C/Capitale effettuati nell'esercizio n Rettifiche di valore Ammortamento al 31/12/n Valore netto delle immobilizzazioni al 31/12/n Descrizione Decrementi Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizz. opere ingegno Software Spese manutenzione da ammortizzare Oneri pluriennali Altre Totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 3 di 33

4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI acquisite con risorse diverse dal FSV Valore Storico Valore netto delle Immobilizzazioni al 31/12/n-1 Acquisti in C/Capitale effettuati nell'esercizio n Decrementi Rettifiche di valore Ammortamento al 31/12/n Valore netto delle immobilizzazioni al 31/12/n Descrizione Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizz. opere ingegno Software Spese manutenzione da ammortizzare Oneri pluriennali 0 Altre Totale La durata di ammortamento per le immobilizzazioni immateriali acquisite nell esercizio (software) è prevista in quattro anni, corrispondenti alla vita utile prevista per i beni stessi. Immobilizzazioni materiali Descrizione Terreni e fabbricati Impianti e attrezzature IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI acquisite con l impiego delle risorse del FSV Valore Storico Valore netto delle Immobilizzazioni al 31/12/n-1 Acquisti in C/Capitale effettuati nell'esercizio n Decrementi Rettifiche di valore Ammortamento al 31/12/n Valore netto delle immobilizzazioni al 31/12/n Impianto telefonico e rete informatica Computer e macchine elettroniche Impianti generici Altri beni (specificare) Immobilizzazioni in corso e acconti Totale Non sono presenti immobilizzazioni materiali acquisite con risorse diverse dal FSV. La durata di ammortamento per le immobilizzazioni materiali acquisite nell esercizio (impianti e attrezzature) è prevista in quattro anni, corrispondenti alla vita utile prevista per i beni stessi. Si rileva una consistente diminuzione del valore contabile delle immobilizzazioni rispetto all esercizio Fino al precedente esercizio infatti i beni venivano spesati interamente nell anno di acquisizione e venivano esposti al loro valore storico. I fondi di ammortamento, di pari importo, consentivano di evidenziare la presenza di tali beni. Periodicamente i valori esposti venivano diminuiti del valore corrispondente ai beni dismessi. Il cambio di criterio adottato nel 2012, che porta ad esporre il valore dei beni al netto dell ammortamento, conduce necessariamente all azzeramento dei valori esposti al , avendone i rispettivi fondi di ammortamento totalmente coperto il costo. Il dettaglio dei beni Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 4 di 33

5 acquisiti con risorse del FSV e destinati all attività di CSV (arredi e attrezzature delle sedi) è conservato nel registro dei cespiti. Naturalmente la modifica dei criteri espositivi non comporta alcuna variazione sostanziale. Le immobilizzazioni acquisite per l utilizzo comune a più aree gestionali, secondo le linee guida definite con il Coge Lombardia, sono da imputare in quota percentuale secondo l utilizzo (vedi illustrazione dei criteri al cap. 6). Nella tabella che segue pertanto i beni acquisiti con le risorse del FSV si trovano descritti in entrambe le sezioni (destinati al supporto generale e destinati all attività tipica di CSV); l importo indicato corrisponde alla quota parte imputata alle due destinazioni. Si segnala che, con una parziale eccezione al criterio di imputazione dei costi comuni sopra richiamato, non è stata imputata la quota riferita alle altre attività tipiche e alle attività accessorie dell Ente. Tale decisione deriva dal fatto che la quota di ammortamento a carico del FSV è soggetta a variazioni nel corso degli anni, mentre le risorse del FSV necessarie al loro ammortamento residuo devono essere accantonate nell esercizio Si intende quindi prevenire il rischio che il fondo immobilizzazioni non risulti sufficiente a coprirne l ammortamento. Si segnala peraltro che la quota che sarebbe stata a carico delle risorse diverse dal FSV è alquanto ridotta. Destinazione Immobilizzi acquisiti con le risorse del FSV Immobilizzi acquisiti con risorse diverse dal FSV Immobilizzi destinati al supporto generale centrale allarme antifurto modulo GSM per centrale telefonica n. 4 notebook Toshiba Satellite Pro C n. 26 licenze MS Office n. 4 licenze Adobe Acrobat n. 1 licenza Adobe CS Totale Parziale Immobilizzi destinati all attività tipica di CSV centrale allarme antifurto modulo GSM per centrale telefonica n. 4 notebook Toshiba Satellite Pro C n. 26 licenze MS Office n. 4 licenze Adobe Acrobat n. 1 licenza Adobe CS Totale Parziale Immobilizzi destinati alle attività tipiche diverse da quelle di CSV n. 1 licenza NP@Help client-server ///////// Totale Parziale ///////// Immobilizzi destinati ad attività accessorie descrizione del bene acquistato //////// Totale Parziale //////// Immobilizzi detenuti quale investimento descrizione del bene acquistato //////// Totale Parziale //////// TOTALE GENERALE Totale Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 5 di 33

6 Obbligazioni della Banca Credito Valtellinese detenute a garanzia per la fidejussione bancaria richiesta dall accordo con Agenzia Nazionale LLP (cod NL1-GRU ) (vedi capitolo 3.1 progetto Invest ). Attivo circolante Rimanenze Non presenti. Crediti: Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni crediti verso clienti: il prospetto che segue riporta il dettaglio dei crediti per attività di natura commerciale. Occorre segnalare che nel 2011 il dato era invece riferito anche ad addebiti per attività di tipo istituzionale, che quest anno sono stati classificati, secondo le indicazioni delle Linee guida nazionali, tra i crediti verso altri. Descrizione Esigibili entro 12 mesi Esigibili oltre 12 mesi Totale al 31/12/n Expo 2015 Spa Astellas Pharma Spa Axa Assicurazioni Spa Università Comm. L. Bocconi Deltas Soc.Cons. P.A Totale al 31/12/n-1 Variazioni TOTALE crediti verso altri Descrizione Esigibili entro 12 mesi Esigibili oltre 12 mesi Totale al 31/12/n Crediti v/fondo Speciale per contribuiti assegnati da ricevere 0 Crediti v/fondazioni bancarie da FSV 0 Crediti V/Enti Crediti V/OdV per acconti su progetti finanziati 0 Crediti v/associati per quote associative Depositi cauzionali 0 Crediti v/istituti Previdenziali 0 Crediti v/inail 0 Crediti v/fornitori 0 Altri crediti Totale al /n-1 Variazioni TOTALE I crediti dell attivo circolante iscritti in bilancio, come si evince dall elenco sopra riportato, sono relativi alle seguenti poste: Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 6 di 33

7 a) crediti V/Enti: ADDEBITI EMESSI - DA EMETTERE Coord.Regionale CSV Centro studi - II sem Associazionismo giovanile Sede - II sem Incarico rendicontazione reg Centro studi - incarico aggiuntivo da emettere CSVnet addebiti per rimborsi spese 401 Infcontinua - aggiuntivo distacco Aurisicchio - I sem Infocontinua - I sem Infocontinua - II sem da emettere distacco Aurisicchio - II sem da emettere Comune Milano Prog II trim Prog III trim Prog IV trim da emettere Volontariato associazionismo da emettere Piano volontari Expo da emettere Forum città del mondo da emettere CSV marche (riaddebito costi Vdossier) CSV messina a (riaddebito costi Vdossier) Centrul Vol. Romania per SVE 375 Comune Cinisello per accompagnamento accreditamento SVE 573 Coop. Lule - prog. FEI da emettere Contributo dote lavoro Reg. Lombardia TOTALE ADDEBITI ALTRI CREDITI Fondazione Cariplo Progetto VOCE Fondazione Cariplo Progetto VOCE TOTALE ALTRI CREDITI TOTALE CREDITI V. ENTI Alla data di redazione del Bilancio tutti i documenti da emettere sono stati emessi; tra il 1/1/2013 e la data di redazione del Bilancio sono stati incassati crediti per euro b) crediti V/associati per quote associative: Quote Associative Da Riscuotere Non più Da Riscuotere al 31/12/n-1 Riscuotibili al 31/12/n Quote anno Quote anno Quote anno Quote anno Quote anno Quote anno Quote anno Quote anno TOTALE c) altri crediti diversi: ,23. Libretto PPTT SAP n per spedizione periodico Vdossier. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 7 di 33

8 Attività finanziarie non immobilizzate ATTIVITÀ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Descrizione SALDO AL 31/12/n-1 ACQUISIZIONI CESSIONI RIVALUTAZIONI/ SVALUTAZIONI RETTIFICHE/ RICLASSIFICAZIONI SALDO AL n 1) Partecipazioni 2) Altri titoli Totale L importo indicato corrisponde ad un libretto di risparmio aperto presso Banca Intesa Sanpaolo SPA e destinato a raccogliere il fondo TFR. L importo non ha subito variazioni nell esercizio in quanto si prevedeva la sostituzione del libretto di risparmio con altri strumenti finanziari che consentano una migliore remunerazione della giacenza. L operazione si è di fatto conclusa nel Disponibilità liquide Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni DISPONIBILITÀ LIQUIDE Descrizione Saldo al n-1 Saldo al n Variazioni 1) Depositi bancari e postali Banca Intesa San Paolo SPA , Banca Credito Valtellinese SPA , Banca Carige SPA 537, Carta di credito Intesa San Paolo ) Assegni 0 3) Denaro e valori in cassa Cassa sede centrale 2.790, Totale Ratei e risconti attivi Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Ratei attivi Non sono presenti ratei attivi. Risconti attivi Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 8 di 33

9 Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio (su base mensile). RISCONTI ATTIVI Descrizione Saldo al n-1 Saldo al n Variazioni utenze telefoniche premi assicurazioni canoni assistenza abbonamenti a periodici oneri finanziari consulenze progetto Voce altri da esercizio precedente Totale Informazioni e prospetti inerenti il passivo dello SP Patrimonio netto Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Fondo di dotazione dell ente FONDO DI DOTAZIONE Descrizione SALDO AL 31/12/n-1 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/n-1 Fondo di dotazione dell ente Totale Il fondo corrisponde all ammontare del patrimonio richiesto per il riconoscimento giuridico dell Ente. Patrimonio vincolato PATRIMONIO VINCOLATO Descrizione SALDO AL 31/12/n-1 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/n 1) Fondi vincolati destinati da terzi 2) Fondi vincolati per decisione degli organi statutari Riserva dell Associazione Totale La Riserva dell Associazione è stata costituita con l approvazione del Bilancio consuntivo 2009 (delibera Assemblea n. A02/10) con un importo pari al risultato positivo della gestione delle risorse diverse del FSV (euro ), facendo confluire in essa anche il risultato positivo dell esercizio 2007 (euro 3.372). E stata quindi integrata negli esercizi seguenti con la medesima modalità. Il vincolo posto dall Assemblea è per le finalità statutarie. FONDO IMMOBILIZZAZIONI VINCOLATE ALLE FUNZIONI DI CSV Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 9 di 33

10 Descrizione SALDO AL 31/12/n-1 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/n Fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni di CSV Totale Il Fondo è costituito a partire dal 2012 con risorse del FSV riscontate dai proventi L. 266/91 attribuiti nell esercizio 2012 allo scopo di coprire il costo residuo di ammortamento per i beni acquisiti con risorse FSV. Si segnala che fino all anno 2011, in attuazione dell indicazione di spesare in conto economico l intero valore delle immobilizzazioni nell anno di acquisizione, era qui appostato l ammontare dei Fondi ammortamento beni immateriali e materiali, con importo pari al 100% del valore delle immobilizzazioni. Con il 2012 i fondi ammortamento sono invece conteggiati in diminuzione del valore delle immobilizzazioni. Patrimonio libero dell ente gestore Descrizione PATRIMONIO LIBERO DELL ENTE GESTORE SALDO AL 31/12/n-1 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/n- 1 1) Risultato gestionale esercizio in corso ) Risultato gestionale esercizi precedenti ) Riserve statutarie Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondi per rischi e oneri futuri Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Fondi vincolati alle funzioni di CSV FONDI VINCOLATI ALLE FUNZIONI DI CSV Descrizione SALDO AL 31/12/n-1 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/n-1 1) Fondo per completamento azioni ) Fondo risorse in attesa di destinazione ) Fondo rischi Totale Non sono presenti risorse allocate nel Fondo per completamento azioni né nel Fondo risorse in attesa di destinazione. Fondo rischi: È stato utilizzato per euro a copertura del disavanzo della gestione delle attività di CSV nel L utilizzo era stato preventivamente autorizzato dal Coge. Il Fondo è stato costituito, su indicazione ricevuta dal Coge con lettera del 10 aprile 2009, appostandovi il risultato positivo dell esercizio 2008, pari a euro Con l approvazione del bilancio consuntivo 2011 sono state fatte confluire nel Fondo rischi anche tutti gli altri residui accantonati a vario titolo con risorse del FSV. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 10 di 33

11 Fondo Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti, nel rispetto della normativa vigente di riferimento, in forza alla chiusura dell esercizio, al netto degli anticipi corrisposti. Importo SALDO AL 31/12/n Incrementi per accantonamento dell esercizio Decremento per utilizzi nell esercizio Altri incrementi Altri decrementi SALDO AL 31/12/n Gli accantonamenti corrispondono al TFR maturato nell anno dal personale dipendente e alla rivalutazione per il TFR complessivamente accantonato. Si segnala che 8 dipendenti hanno scelto il conferimento (totale o parziale) del TFR ai fondi pensione. i decrementi corrispondono all erogazione del TRF dovuto ad un dipendente cessato a ottobre 2012 e alle anticipazioni richieste da due dipendenti, concesse ai sensi della delibera del Direttivo n. D24/09 del come già segnalato in rapporto all attivo circolante, parte consistente del fondo TFR è vincolato in un libretto di deposito specifico, distinto dalla liquidità ordinaria. Debiti Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Dettaglio dei debiti in base alla loro durata Descrizione Quota esigibile entro 12 mesi Quota esigibile oltre 12 mesi Titoli di solidarietà ex art. 29 D.Lgs. 460/97 Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Fatture da Ricevere Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale Non sono presenti debiti verso il Fondo Speciale per il Volontariato. L attività di finanziamento di progetti ( Progettazione sociale ) non è realizzata direttamente dai CSV della Lombardia. Non sono pertanto presenti Debiti V/OdV per sostegno finanziario a progetti. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 11 di 33

12 Dettaglio debiti tributari erario c/ritenute lavoratori dipendenti erario c/ritenute lavoratori parasubordinati erario c/ritenute lavoratori autonomi Erario C/imposta sostitutiva 11% 65 Debiti V/erario per IRAP Debiti per IRES 85 IVA a debito Totale debiti tributari Dettaglio debiti V/istituti di previdenza e di sicurezza sociale INPS C/Contributi lavoratori dipendenti INPS C/contributi lavoratori parasubordinati Debiti V/Inail lavoratori dipendenti 112 Debiti V/Fondo Est 240 Debiti V/Fasdac Debiti V/Fondo Mario Negri Debiti V/Ass.Antonio Pastore Debiti V/Fondo Fonte Debiti V/Altri Fondi Prev.Complementare 619 Debiti per trattenute sindacali 614 Totale debiti V/istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Debiti per rimborsi spese Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Ratei passivi RATEI PASSIVI ferie e permessi lavoratori dipendenti retribuzioni lavoratori dipendenti (14ma mens.) Totale Risconti passivi RISCONTI PASSIVI Risconti passivi su contributi pluriennali Risconti passivi su contributi SVE Totale Trattasi di contributi ricevuti a copertura dei costi per progetti pluriennali (SVE Invest), di cui viene riscontata la quota parte non utilizzata. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 12 di 33

13 5. Informazioni e prospetti inerenti i proventi, i ricavi e gli oneri del Rendiconto Gestionale Gestione tipica Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Componenti positive Componenti negative Risultato gestione tipica , Proventi Proventi e ricavi da attività tipiche Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Da contributi Fondo Speciale ex art. 15 L. 266/ Da contributi su progetti Da contratti con enti pubblici Da soci e associati Da non soci Altri proventi e ricavi Proventi da contributi Fondo Speciale ex art. 15 L. 266/91 CONTRIBUTI FONDO SPECIALE EX ART. 15 L. 266/91 Contributi per servizi Contributi per Progettazione sociale ex accordo 23/06/ Contributi per Progetto Sud Totale In dettaglio Contributi per servizi Importo Nuova attribuzione annuale (sull anno oggetto di bilancio) (+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento azioni dell'anno precedente (Residui vincolati da anni precedenti) (+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell'anno precedente (Residui liberi da anni precedenti destinati alla programmazione dell anno in corso) (-) Quota di risorse FSV utilizzata per l acquisto di beni in c/capitale (imputazione al Fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV) (+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV (-) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n (Residui Vincolati al 31/12/n) (-) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/n (Residui liberi al 31/12/n) Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/ Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 13 di 33

14 Contributi per progettazione sociale Importo Nuova attribuzione annuale (sull anno oggetto di bilancio) (+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento azioni dell'anno precedente (Residui vincolati da anni precedenti) (+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell'anno precedente (Residui liberi da anni precedenti destinati alla programmazione dell anno in corso) (-) Quota di risorse FSV utilizzata per l acquisto di beni in c/capitale (imputazione al Fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV) (+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV (-) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n (Residui Vincolati al 31/12/n) (-) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/n (Residui liberi al 31/12/n) Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/ da contributi su progetti: Da CSVnet ,61 Da CSVnet Lombardia ,77 Progetto Bocconi 2.920,00 Progetto Aria 3.500,00 Contributi Fondazioni ,00 TOTALE CSVnet: Infocontinua del Terzo Settore Ciessevi svolge dal 2009 un attività a servizio dei CSV italiani, denominata Infocontinua CSVnet, finalizzata a fornire supporto alla loro attività di consulenza fiscale - amministrativa - contabile - giuridica e su ogni altro aspetto connesso alla gestione delle Organizzazioni di volontariato. Dal 2012 tale servizio è stato esteso, in accordo con il Patto Parasociale di cui agli accordi ACRI- Volontariato, alle Organizzazioni aderenti al Forum del Terzo Settore. A partire dal giugno 2012 Ciessevi inoltre, su richiesta di CSVnet, ha distaccato il Responsabile dell area Servizi per la Gestione per potenziare e gestire il servizio. CSVnet Lombardia (Coordinamento Regionale) Ciessevi ha realizzato in collaborazione con il Coordinamento regionale dei CSV lombardi diverse attività. Centro Studi: studio e approfondimento di tematiche amministrative fiscali e contabili di carattere regionale che interessano l attività dei CSV a supporto delle organizzazioni; supporto al Coordinamento nello sviluppo dei progetti regionali e nel rapporto con gli stakeholder. Emersione associazionismo giovanile. Tutti i CSV lombardi sono impegnati in servizi di supporto e sviluppo delle associazioni in un progetto del Coordinamento regionale con la Direzione Generale Sport e Giovani della Regione Lombardia. Registri on-line: informazione e supporto per la compilazione della modulistica relativa ai Registri di cui alla LR 1/2008- Rendicontazione dei CSV. Ciessevi, attraverso l attività del proprio Responsabile amministrativo, supporta i CSV nelle attività di rendicontazione economica e il Coordinamento regionale sulle tematiche inerenti in particolare l attuazione delle linee guida del sistema dei CSV. Sede. Fin dalla sua costituzione infine, Ciessevi ospita la sede del Coordinamento regionale, a fronte di un rimborso delle relative spese. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 14 di 33

15 Università Bocconi. Ciessevi ha stipulato un accordo con l Università Bocconi per la gestione di uno sportello ( Desk Volontariato ) rivolto a studenti, docenti e personale amministrativo dell Università, presso il quale sarà possibile ricevere informazioni relativamente alle attività di volontariato delle associazioni milanesi e creare opportunità per sperimentare esperienze extracurriculari di volontariato. L accordo ha durata annuale da ottobre ARIA Ciessevi è partner di un progetto (capofila Coop. sociale A&I Onlus), finanziato da Fondazione Cariplo. Il progetto (Accoglienza, Relazioni, Inserimento lavorativo e Abitazione) si propone di costruire un percorso virtuoso e sinergico, fra Istituzioni, Servizi Territoriali e Terzo Settore: un sistema di buone prassi, che possa pervenire alla definizione di un modello stabile e che offra opportunità ad un determinato target di condannati e/o detenuti o di accedere direttamente dalla libertà alle misure alternative oppure di accedervi rapidamente dalla detenzione. Il coinvolgimento di Ciessevi è sull attività di orientamento sul tema dei LPU (lavori di pubblica utilità) e di matching tra fruitori degli stessi e le Organizzazioni presso cui viene svolta l attività. VOCE Il Progetto VOCE (casa del volontariato) beneficia di un contributo ( ) di Fondazione Cariplo nella forma dei progetti extra bando, pari a di euro, a rendicontazione dei costi effettivamente sostenuti e nella misura del 50% degli stessi. In attesa di poter rendicontare i costi sostenuti e richiedere la prima erogazione del contributo (possibile solo con l avvio dei lavori), come già per l esercizio 2011, il contributo è stato calcolato al 50% dei costi di competenza rendicontabili. da contratti con Enti Pubblici: Agenzia Nazionale Giovani FEI Invest Provincia di Milano Comune di Milano TOTALE Agenzia Nazionale Giovani Il contributo riguarda il rimborso delle spese relative alla gestione di accoglienza e invio di volontari SVE. FEI Ciessevi è partner del progetto L ITALIANO SU MISURA (capofila Coop. Lule Onlus) finanziato dal Fondo Europeo per l'integrazione dei cittadini di Paesi terzi per una azione di mappatura delle organizzazioni che a vario titolo si occupano di didattica dell italiano Invest Dal 2011 Ciessevi ha stipulato un accordo sul Programma LLP Accordo GRUNDTIVG Partenariati per l Apprendimento, che prevede la partecipazione e la realizzazione di eventi e momenti seminariali con la partecipazione di volontari delle organizzazioni europee partner. Il contributo ricevuto, pari all 80% dei costi del progetto, erogato a fronte dell emissione di una fideiussione bancaria emessa nel 2011, viene riscontato all esercizio successivo per la parte eccedente i relativi costi. Il termine del progetto è previsto per il Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 15 di 33

16 Provincia di Milano sono state realizzate alcune azioni di sensibilizzazione attraverso i canali web e digitali rivolti ad operatori locali di Informagiovani e Centri di aggregazione giovanile. Comune di Milano Il 2012 ha visto concludersi un progetto avviato nel 2011 e l avvio di tre nuovi progetti, di cui i primi due di durata pluriennale. Progetto associazioni migranti. Accompagnamento alla realizzazione di progetti di cui al secondo bando della legge 40/98. (attività ) Giovani scuola volontariato. Il progetto Giovani Volontari protagonisti di cambiamento di cui è capofila il Comune di Milano, è finanziato dalla L. 285/97 e si svolge nel triennio Le attività di Ciessevi riguardano diverse azioni nel campo scolastico ed extra. Il contributo previsto per Ciessevi nel triennio è di euro. Il cofinanziamento previsto è di euro e corrisponde ad attività rientranti tra quelle previste per il CSV. Il contributo erogato per il 2012 è di euro con cofinanziamento di euro Progetto volontariato e associazionismo. Il progetto, realizzato da Ciessevi con il Comune di Milano nel biennio , prevede la realizzazione delle seguenti azioni: avvio e sviluppo delle Case delle Associazioni e del Volontariato in ogni zona di Milano; Censimento unico dell Associazionismo; Ricerca sui bisogni delle associazioni milanesi; Corsi di formazione; Orientamento al volontariato; redazione di vademecum operativi. Il contributo previsto per Ciessevi nel biennio è di euro. Il cofinanziamento previsto è di euro e corrisponde ad attività rientranti tra quelle previste per il CSV. Il contributo erogato per il 2012 è di euro con cofinanziamento di euro Evento VOCE. Nell ambito del progetto VOCE è stato realizzato un evento pubblico di presentazione del progetto, per il quale il Comune di Milano ha assegnato un contributo di euro I costi non coperti da tale contributo rientrano tra quelli complessivi del progetto. da soci e associati La quota sociale per il 2012 è stata fissata dal Consiglio direttivo in euro 60. Ai sensi dello Statuto i Soci fondatori e le associazioni di associazioni pagano tre quote. da non soci: Sono iscritti in questa voce i contributi a parziale copertura dei costi chiesti a volontari e Organizzazioni di volontariato per alcuni servizi specifici, come previsto dal Regolamento dei servizi. Per la loro provenienza, ai fini della rendicontazione dei fondi ex. L. 266/91, sono computati tra le altre risorse destinate dall Ente gestore all attività di CSV (vedasi cap. 4). corsi di formazione Percorsi di accompagnamento alla rendicontazione economica e/o sociale TOTALE altri proventi e ricavi: Abbuoni e arrotondamenti per euro 1,64. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 16 di 33

17 Oneri Oneri delle attività tipiche Le sezioni che seguono riportano esclusivamente le informazioni e i dati inerenti gli aspetti contabili delle suddette aree di attività. Contenuti, descrizione, natura degli oneri sostenuti, risultati, metodologie di attuazione, ecc.. delle specifiche azioni sono informazioni riportate nel Bilancio Sociale 2012 dell Associazione. Il confronto con i dati dell esercizio 2011 è possibile solo per quanto riguarda i totali. Oneri promozione del volontariato Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO Rete di Orientamento al volontariato Europa al centro SVE Volontariato giovanile e scuola Volontariato e impresa Informagiovani Expo Giustizia riparativa Oneri generali Promozione del Volontariato Totale Descrizione imputazione oneri per natura PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro Oneri consulenza e assistenza Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) CONSULENZA E ASSISTENZA Consulenze gestionali Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 17 di 33

18 Tutoring gestionale Strumenti per le consulenze Consulenze di comunicazione Consulenze di progettazione Consulenze di promozione Consulenze di formazione 799 Oneri generali Consulenza Totale Descrizione imputazione oneri per natura CONSULENZA E ASSISTENZA Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione 0 Totale La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro Oneri formazione Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) FORMAZIONE Formazione reti tematiche e territoriali Formazione diretta - competenze Formazione diretta - canali di finanziamento Formazione diretta - cultura della solidarietà Formazione diretta - Odv pro giovani Stampa e diffusione guida corsi Formazione dipendenti Odv Incontri informativi - Forum Oneri generali Formazione Totale Descrizione imputazione oneri per natura FORMAZIONE Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 18 di 33

19 La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro e euro per elaborazioni grafiche e stampe.. Oneri informazione e comunicazione Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE VDossier Ufficio stampa Prodotti di comunicazione istituzionale Sito internet I Giorni del volontariato Oneri generali Informazione e Comunicazione Totale Descrizione imputazione oneri per natura INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro , prestazioni occasionali per euro 4.965, e euro per elaborazioni grafiche e stampe. Nel 2012 è stato stipulato un accordo con i CSV delle Marche e di Messina, che hanno adottato il periodico VDossier anche per il proprio territorio, realizzando una redazione comune. L accordo prevede il cofinanziamento della realizzazione mediante competenze (redazionali e grafiche) di ciascuno dei CSV e l addebito (quota parte) dei costi vivi sostenuti da Ciessevi. L operazione ha comportato una consistente diminuzione dei costi. Oneri ricerca e documentazione Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) RICERCA E DOCUMENTAZIONE Centro di documentazione Ricerche specifiche Sviluppo e innovazione Aggiornamento diffusione dati Odv Oneri generali Ricerca e documentazione Totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 19 di 33

20 Descrizione imputazione oneri per natura RICERCA E DOCUMENTAZIONE Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro , euro per elaborazioni grafiche e stampe ed euro per servizi diversi (implementazione sistema gestionale CSVSystem). Oneri progettazione sociale PROGETTAZIONE SOCIALE Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione 0 Totale Per i CSV lombardi non è previsto da parte del CSV un sostegno ai progetti di intervento sociale, attraverso l assunzione diretta dei relativi oneri (o di parte di essi) ne attraverso l erogazione di risorse finanziarie. Gli oneri esposti sono riferiti al personale (e ai relativi costi comuni quota parte) dedicato al supporto ai progetti del Bando Volontariato 2012 secondo le modalità concordate tra i CSV lombardi, il Coge e Fondazione Cariplo. L attività non era prevista nel Oneri animazione territoriale Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) ANIMAZIONE TERRITORIALE Descrizione Saldo al n Saldo al n-1 Variazioni Facilitazione allo sviluppo di reti tematiche e territoriali Facilitazione allo sviluppo forme partecipazione e rappresentanza Orientamento ai servizi e decentramento Mantenimento e potenziamento gruppi promotori Volontariato e piani di zona Oneri generali Animazione territoriale Totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 20 di 33

21 Descrizione imputazione oneri per natura ANIMAZIONE TERRITORIALE Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione 0 Totale La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per euro Oneri supporto logistico Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) SUPPORTO LOGISTICO Servizi di supporto logistico (uso spazi) Totale Descrizione imputazione oneri per natura SUPPORTO LOGISTICO Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione 0 Totale Oneri funzionamento sportelli operativi SPORTELLI OPERATIVI E/O DELEGAZIONI Acquisti 2,57 52 Servizi , Godimenti beni terzi 34, Personale 0, Ammortamenti 2,57 10 Oneri diversi di gestione 0 Totale Le sedi che ospitano i Laboratori territoriali di Ciessevi sono tutte concesse nella forma del comodato gratuito da parte di amministrazioni pubbliche (prevalentemente comunali). Gli oneri corrispondono unicamente ad alcune utenze telefoniche, disdettate nel corso dell esercizio in quanto non utilizzate, relative ad alcune sedi. Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 21 di 33

22 Gli oneri relativi al 2011, oltre ai suddetti costi, comprendevano anche, quota parte, i costi comuni, in quanto suddivisi secondo un criterio differente (in proporzione agli oneri propri delle diverse aree gestionali). Oneri altre attività tipiche dell ente gestore ALTRE ATTIVITÀ TIPICHE DELL ENTE GESTORE Infocontinua nazionale Centro studi regionale Gestione economica risorse extra Rendicontazione CSV lombardi Accoglienza volontari SVE Progetto FEI Progetto INVEST Sistema gestionale contabile Associazioni migranti Giovani scuola volontariato Progetto volontariato e associazionismo Percorsi di accompagnamento Promozione volontariato e orientamento Attività di formazione su richiesta Casa del Volontariato Costi comuni altre attività tipiche Totale È necessario rilevare che vengono imputati a questo capitolo tutti gli oneri riferiti ad attività non finanziate dal fondo speciale volontariato, anche se si tratta di attività omogenee a quelle da CSV. La scelta di adottare tale criterio deriva dalla necessità di individuare nel rendiconto gestionale gli elementi che consentono di calcolare i risultato delle due differenti gestioni (FSV e altre risorse dell Ente gestore). L adozione del Prospetto di sintesi attività CSV (invece del rendiconto gestionale) come strumento per calcolare il risultato della gestione FSV, consentirebbe un imputazione degli oneri maggiormente coerente per tipologia di attività. Il Progetto VOCE Casa del Volontariato Data la rilevanza degli oneri sostenuti nel 2012 per il progetto, si ritiene opportuno darne conto con maggiore dettaglio. Per una informazione più completa sul progetto, si veda il corrispondente capitolo del Bilancio sociale Costi di progettazione: nel 2012 sono stati consegnati e fatturati (secondo gli importi pattuiti e al netto della cauzione prevista dal contratto) il progetto architettonico definitivo ed esecutivo. È proseguito altresì l incarico del Project manager. Gli oneri di gestione sono riferiti ad imposte di bollo ed altri diritti inerenti la documentazione progettuale presentata presso gli uffici competenti. Costi di comunicazione e fund raising: comprendono i costi dell evento del 2 febbraio 2012 (per buona parte coperti dal contributo del Comune di Milano); il compenso per i consulenti e il collaboratore a progetto che supportano le azioni specifiche. Oneri generali: consistono per la quasi totalità nel premio assicurativo sull immobile e in lavori di messa in sicurezza. PROGETTO VOCE Progettazione SERVIZI ONERI DIVERSI DI GESTIONE totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 22 di 33

23 Comunicazione e fund raising ACQUISTI 160 SERVIZI PERSONALE INVESTIMENTI - AMMORTAMENTI 756 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 113 totale Oneri generali ACQUISTI 192 SERVIZI totale TOTALE PROGETTO Gestione promozionale e raccolta fondi Nel 2012 non sono state realizzate raccolte fondi. Gestione accessoria Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Componenti positive Componenti negative Risultato gestione accessoria Proventi della gestione accessoria: Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Da gestione commerciale accessorie Da contratti con enti pubblici Da soci ed associati Da non soci Altri proventi e ricavi Totale Le attività accessorie realizzate sono: - Servizi di consulenze gestionali e di progettazione fornite ad associazioni non di volontariato dietro corrispettivo; - Iscrizione a corsi di formazione da parte di soggetti non di volontariato; - Vendita di uno spazio pubblicitario sul periodico Vdossier; - Recupero del 50% iva (secondo il regime iva forfetario). Oneri della gestione accessoria: Descrizione imputazione oneri per natura GESTIONE ACCESSORIA Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 23 di 33

24 Gestione finanziaria e patrimoniale Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Componenti positive Componenti negative Risultato gestione finanziaria e patrimoniale Proventi della gestione finanziaria e patrimoniale: Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Da rapporti bancari Da altri investimenti finanziari Da patrimonio edilizio Da altri beni patrimoniali Totale Oneri della gestione finanziaria e patrimoniale: Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Su rapporti bancari Su prestiti Da patrimonio edilizio Da altri beni patrimoniali Totale I proventi finanziari derivano da interessi attivi sui conto corrente e, per quanto attiene agli altri investimenti finanziari, a obbligazioni di Credito Valtellinese, sottoscritte a fronte dell emissione della fidejussione bancaria richiesta dal progetto Invest nel La diminuzione rispetto al 2011 consegue dalla progressiva riduzione delle giacenze liquide. Gestione straordinaria Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Componenti positive Componenti negative Risultato gestione straordinaria Componenti positive della gestione straordinaria: Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Da attività finanziarie Da attività immobiliari Da altre attività Totale Sopravvenienze attive derivanti da oneri per attività del CSV accertate per un importo superiore. Componenti negative della gestione straordinaria: Da attività finanziarie Da attività immobiliari Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n-1 Variazioni Associazione Ciessevi Nota integrativa al Bilancio 2012 pag. 24 di 33