NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM MULTI Versione GECOM F24 Versione GECOM STUDIO Versione GECOM GAMMA Versione PER I DETTAGLI DEI REQUISITI E DELLE VERSIONE MINIME INERENTI IL SOFTWARE DI BASE E SISTEMI OPERATIVI CONSULTARE LA TABELLA POSTA SULL ULTIMA PAGINA DEL PRESENTE DOCUMENTO INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE AVVERTENZE Nel presente aggiornamento sono contenuti i nuovi programmi per la gestione del modello di comunicazione delle operazioni con soggetti con sede, residenza o domicilio in paesi a fiscalità privilegiata (paesi black list ). L originaria scadenza per l invio, prevista per il 31/08/10, potrebbe essere superata da una proroga prevista da un Dpcm in corso di pubblicazione che porterebbe la scadenza al 31/10/2010. Si attendono chiarimenti da parte dell Agenzia sui molti dubbi inerenti la compilazione, chiarimenti che potrebbero comportare modifiche sostanziali alla procedura. Con la presente versione viene attivata, per la procedura ADEGUASP, l elaborazione dell anno d imposta Il presente aggiornamento contiene inoltre il programma MGESTUD per elaborare gli studi di settore all interno della procedura MULTI, al fine di ottenere il calcolo del ricavo minimo/puntuale, degli indici di coerenza e di normalità economica per l anno 2010 con Gerico2010. È obbligatorio installare la versione degli Studi di Settore per l utilizzo del programma MGESTUD. Dopo aver installato il presente aggiornamento è necessario eseguire il comando di conversione CONVERS. Una volta selezionato, la procedura chiederà conferma per procedere all esecuzione della conversione relativa alla versione oggetto di rilascio. La conversione modificherà gli archivi ANACF e DITTE inizializzando i nuovi campi. Integrazione alla guida utente 1

2 IMPLEMENTAZIONI Modello di comunicazione delle operazioni effettuate verso operatori residenti in paesi Black list Lo scorso 28 maggio il Direttore dell Agenzia delle Entrate ha approvato unitamente alle relative istruzioni, il Modello per la comunicazione da parte dei soggetti passivi dell imposta sul valore aggiunto dei dati relativi alle operazioni effettuate dal 1 luglio 2010 nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio negli Stati o territori a fiscalità privilegiata, c.d. black list, individuati dal decreto del Ministro delle Finanze 4 maggio 1999 e dal decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze 21 novembre 2001 (modello previsto dall art.1, co.2, del Decreto 30 marzo 2010 Disposizioni per il contrasto alle frodi fiscali IVA internazionali e nazionali, pubblicato in G.U. n. 88 del ). In particolare, i soggetti passivi IVA italiani hanno l obbligo di comunicare all Agenzia delle Entrate: gli acquisti / cessioni di beni, le prestazioni di servizi rese e ricevute, registrati/e o soggetti/e a registrazione ai fini IVA, effettuati/e nei confronti di operatori economici con sede, residenza o domicilio nei Paesi suddetti. In base al tenore letterale della norma e delle (scarne) istruzioni al Modello è presumibile che nella comunicazione dovranno essere comunque riportate tutte le operazioni, che siano imponibili, non imponibili, esenti o non soggette ad IVA (e quindi la registrazione delle stesse avvenga solo per fini reddituali). La comunicazione pertanto riguarderà, ad esempio, le operazioni non imponibili (ex artt. 8, 9, ecc. DPR n. 633/72) e le prestazioni di servizi rese/ricevute generiche ex art. 7-ter, DPR n. 633/72, ma in via ufficiosa è stato anticipato che presumibilmente -nonostante l avviso contrario di alcuni commentatori pubblicisti- il monitoraggio interesserà anche le operazioni effettuate con applicazione dell IVA in Italia ex artt. 7-quater e 7-quinquies, DPR n. 633/72 e le importazioni (si attendono comunque conferme ufficiali). In attesa di un nuovo decreto annunciato dagli organi di stampa e di un auspicabile circolare che chiarirà i numerosi dubbi in essere, al fine di produrre il modello che andrà inviato telematicamente entro fine agosto (salvo presumibile proroga al 31 ottobre, come richiesto da varie associazioni di categorie, ma non ancora confermato), relativamente alle operazioni effettuate nel mese di luglio è stata predisposta un apposita procedura, Gestione Black list clienti/fornitori (MELEBL). A T T E N Z I O N E La stampa specializzata, in questi giorni, dà per certa una proroga della scadenza per la prima presentazione del modello al 31 ottobre Il relativo DPCM con la proroga è in corso di pubblicazione. Caratteristiche del modello di comunicazione delle operazioni effettuate con operatori economici che hanno sede o domicilio in paesi con fiscalità privilegiata. Il modello di comunicazione prevede un frontespizio, come per altri modelli, oltre ad un quadro A che va compilato per ogni operatore economico nei confronti del quale sono state effettuate operazioni oggetto della comunicazione. Nel frontespizio oltre ai dati del contribuente, dell eventuale dichiarante diverso dal contribuente, alla firma e all impegno alla presentazione telematica, dei campi specifici prevedono l indicazione del Periodo di riferimento ( Anno e Mese/Trimestre ). Il campo Variazione periodicità va barrato quando si passa da un invio trimestrale ad uno mensile. Sull argomento le istruzioni al modello riportano: è presentato con riferimento ai quattro trimestri che compongono l anno solare per i soggetti che hanno realizzato, nei quattro trimestri precedenti, una o più Integrazione alla guida utente 2

3 operazioni per un ammontare non superiore a euro per ciascun trimestre e per ciascuna delle seguenti categorie: cessioni di beni; acquisti di beni; prestazioni di servizi; acquisti di servizi. In tutti gli altri casi il modello di comunicazione è presentato con riferimento a periodi mensili. Qualora i soggetti che presentano una comunicazione con periodicità trimestrale superino la soglia dei euro nel corso di un trimestre, in relazione anche ad una sola delle categorie di operazioni, essi procedono all invio della comunicazione con periodicità mensile con riferimento ai mesi del trimestre in cui tale soglia è superata. Si ritiene che il primo termine di presentazione sia per tutti i soggetti il 31/08/2010, data entro cui dovrà essere presentato il modello relativamente alle operazioni effettuate dal 01/7/2010 al 31/07/2010. Il frontespizio prevede inoltre due ulteriori campi che identificano la comunicazione come Correttiva nei termini o Comunicazione integrativa (sezione Tipo di comunicazione ). Nel quadro A del modello è prevista una testata in cui sono riportati i dati anagrafici del soggetto economico che ha sede, residenza o domicilio fiscale presso uno dei paesi cosiddetti black list. Per ogni cliente/fornitore va presentato un quadro A distinto. È fondamentale l indicazione del codice dello stato estero, appunto del paese a fiscalità privilegiata ovvero compreso negli elenchi di cui ai DD.MM e Le istruzioni al modello non riportano alcun elenco di tali paesi ma solo un elenco generico di tutti i paesi esteri lasciando anche in questo caso qualche dubbio se ricomprendere o meno alcuni paesi come ad esempio Cipro, Malta e Lussemburgo che sono compresi negli elenchi di cui ai DD.MM. citati ma non più considerati black list in quanto fanno parte dal 2004 dell Unione europea. I valori numerici richiesti nel modello prevedono una distinzione tra operazioni attive, righi da A2 a A18, e operazioni passive, righi da A19 a A35. Sia le operazioni attive che le operazioni passive sono suddivise ulteriormente in: operazioni imponibili; operazioni non imponibili; operazioni esenti; operazioni non soggette ad Iva; note di variazione relative ad operazioni già comunicate nell anno; note di variazione relative ad annualità precedenti. Infine un ulteriore distinzione riguarda la suddivisione delle cessioni e degli acquisti tra beni e servizi. Di seguito descriveremo le implementazioni apportate alla procedura ed i nuovi comandi che si sono resi necessari per la gestione di tale comunicazione. STCFBLI - Stampa progressivi clienti e fornitori per Black list La nuova stampa STCFBLI - Stampa progressivi clienti e fornitori per Black list, presente nella cartella Elaborazioni periodiche contabilità e Iva, permette di determinare, per ogni ditta selezionata, se sono state fatte operazioni nei confronti di operatori che risiedono in paesi cosiddetti black list e per i quali è necessario procedere alla compilazione e invio della comunicazione. Eseguendo tale comando verrà prodotta una stampa in cui è riportato l elenco delle anagrafiche selezionate, dove per ognuna i dati sono riportati sinteticamente con la stessa suddivisione che è presente nel modello di comunicazione (quadro A ). Integrazione alla guida utente 3

4 L elaborazione di STCFBLI prevede due scelte, Lista clienti black list e Lista fornitori black list, viene poi richiesto l Anno di elaborazione, il tipo di Denuncia ( Mensile / Trimestrale ) ed il periodo di riferimento, Da mese A mese. Le ulteriori informazioni richieste consentono di escludere dalla stampa i clienti/fornitori non movimentati (campo Stampa clienti non movimentati ), di stampare solo le anagrafiche che presentano errori (campo Stampa anagrafiche con errori ). Sono considerate tali le anagrafiche dove mancano dei dati anagrafici o il codice fiscale/partita Iva estera. Per ogni anagrafica una legenda segnalerà gli errori riscontrati. Il parametro Stampa dettaglio movimenti permette di escludere o meno, per ogni anagrafica, il dettaglio analitico delle operazioni effettuate. Infine il flag Stampa esclusi, se barrato, permette di evitare la stampa delle anagrafiche che risultano escluse o per mancanza del codice fiscale e della partita Iva o per avere indicato Sì nel campo Esclusa black list nell Anagrafica generale (ANAGEN). Il flag Esclusa black list potrebbe essere utilizzato per escludere ad esempio i privati, i soggetti privi di partita Iva non dovrebbero entrare nell elenco oppure altri soggetti che per effetto di ulteriori sviluppi della normativa non vadano considerati anche se residenti in paesi esteri compresi nelle black list. MELEBL - Gestione black list Il comando MELEBL Gestione black list è il programma che consente la gestione vera e propria del modello di comunicazione; da questa scelta è possibile l import dei dati dalla Multi (cartella Importa dati da MULTI ), la gestione del modello di comunicazione ( Gestione black list ), l import da file esterno (cartella Importa dati da altre procedura ) e la stampa ( Stampa modulo ). Dopo aver controllato la correttezza dell anno di imposta proposto in alto a destra ( 2010 ) si può procedere all import dei dati con la scelta Importa dati da MULTI. Integrazione alla guida utente 4

5 Nella richiesta di importazione da MULTI sono da impostare i seguenti parametri: Da ditta A ditta ; Da codice A codice questi campi sono da compilare solo nel caso si voglia elaborare un numero parziale di anagrafiche (ad esempio dall Anagrafica generale 1 alla 1000), viene proposto da 0 a e si consiglia di lasciare questa impostazione. Denuncia mensile o trimestrale. Mese/trimestre a seconda della scelta precedente indicare il mese o il trimestre che si sta elaborando, come detto il primo invio riguarderà luglio 2010 pertanto Denuncia Mensile e Mese 7 luglio. I parametri successivi sono proposti in automatico dalla procedura. Fusione cli/for con stesso C.Fiscale/P.iva estera: Utilizza il campo considera omonimi : Queste due opzioni operano in concomitanza ed il loro significato è condizionato anche da quanto indicato nell Anagrafica generale in corrispondenza del campo Considero omonimo in cui va indicato se, a parità di Codice fiscale/partita iva estera, ma con diversa ragione sociale, si vuole la fusione delle anagrafiche oppure le si vuole tenere separate. In pratica, le combinazioni possibili tra le due opzioni sono: Fusione cli/for con stesso C.F/P.I.estera Utilizza il campo Considera omonimi Flag Omonimi Modalità di esposizione dei cli/for nel modello NO NO SI/NO Cli/for esposti separati NO SI SI/NO Cli/for esposti separati SI SI SI Cli/for esposti accorpate SI SI NO Cli/for esposti separati SI NO SI/NO Cli/for esposti accorpate I valori proposti dalla procedura sono S nel primo campo e N nel secondo. Elimina dati cll/for multi precedenti ad ogni trasferimento vengono azzerati i dati importati Integrazione alla guida utente 5

6 precedentemente. Utilizza il campo esclusa black list Importa clienti / fornitori esclusi con il valore impostato a Sì, viene considerato dalla procedura il flag nell Anagrafica generale (ANAGEN), per cui le anagrafiche che hanno il campo Esclusa black list a Sì vengono considerate escluse. è impostato a S. Con questa modalità sono importate nell elenco anche le anagrafiche che risultano escluse ovvero con il check sul campo Escluso. Ovviamente impostando il parametro a N le anagrafiche escluse non verranno importate. Sono considerate escluse le anagrafiche estere che: hanno il campo Esclusa black list a S. sono prive sia di codice fiscale estero che della partita Iva estera. Il prelievo dai movimenti Iva viene effettuato dal programma controllando se è presente un anagrafica con un codice Stato estero presente nell elenco degli stati black list : tutte le operazioni Iva che hanno un cliente/fornitore con un codice stato estero rientrante nell elenco black list vengono importate nella gestione del modello. A T T E N Z I O N E La Tabella Stati black list è presente come scelta all interno del comando MELEBL. I codici degli Stati vengono caricati automaticamente e l utente può intervenire per modificare l elenco. Si può procedere al caricamento dell elenco standard sovrascrivendo quello modificato con i tasti shift+f6. In questo secondo caso, se la lista è già presente verrà visualizzato il messaggio Confermi caricamento codici stati black list con eliminazione codici attuali?. Integrazione alla guida utente 6

7 L operazione Iva riferita al paese rientrante nella black list viene riportata all interno delle operazioni attive o passive, ovviamente in base alla causale contabile utilizzata, mentre la suddivisione tra le varie tipologie di operazioni (imponibili, non imponibili, esenti, non soggette) avviene tramite i codici inseriti all interno del PERSON11 se presente un aliquota Iva del tipo 3xx, oppure verrà riportata tra le imponibili se utilizzata un aliquota del tipo 20%. All interno del PERSON11 tutte le aliquote sono state definite attribuendo un codice Black list, tra quelli di seguito riportati: 1- Operazioni imponibili ; 2- Operazioni non imponibili ; 3- Operazioni esenti ; 4- Operazioni non soggette ad Iva ; 5- No black list. N O T A B E N E I codici sono importati automaticamente per chi utilizza le aliquote Iva standard (comando CARSTD della versione del Piano dei Conti Standard) e dovranno essere inseriti manualmente per chi utilizza le aliquote proprie. I N S I N T E S I Vengono importate nel modello le operazioni Iva che hanno come anagrafica un soggetto con stato estero black list. La distinzione tra operazioni attive e passive avviene mediante la causale contabile utilizzata. L ulteriore suddivisione tra operazioni imponibili, non imponibili, esenti e non soggette avviene tramite i codici presenti nel PERSON11; per ogni aliquota Iva 3xx è presente un codice Black list che va da 1 a 5. Il codice 5 No black list serve ovviamente per escludere un tipo di operazione dall elenco. Poichè nessun tipo di operazione sembra al momento escluso dalla comunicazione, a nessuna aliquota Iva 3xx è stato attribuito il codice Black list 5. Infine, l ulteriore distinzione riguarda l acquisto di beni/servizi e la cessione di beni/prestazione di servizi che avviene tramite i codici Iva11 : un codice Iva11 9 contraddistingue ovviamente un acquisto di beni così come il codice 1 (acquisto di beni strumentali), diversamente dal codice 0 che equivale all acquisto di servizi. Per quanto riguarda le cessioni, il codice Iva11 24 contraddistingue le cessioni di beni così come il codice 7, mentre il codice 0 corrisponde alla prestazione di servizi. Integrazione alla guida utente 7

8 Supponiamo ad esempio di voler rilevare una prestazione di servizi effettuata da un soggetto italiano verso un azienda con residenza in Svizzera. Eseguiremo una registrazione con causale contabile 1 movimentando il cliente svizzero, codice Stato estero 71, e un aliquota Iva adeguata che contraddistingua questo tipo di operazione, art.7 ter fuori campo Iva, quindi, per chi utilizza le aliquote standard, il codice è 306 e il codice iva11 0. Nel PERSON11 al codice 306 è attribuito il codice black list 4 ovvero operazione non soggetta ad Iva. Eseguendo la scelta Importa dati da MULTI questa operazione verrà inserita tra le operazioni attive nel rigo A10 Operazioni non soggette ad Iva prestazioni di servizi. Ancora, dovendo rilevare una prestazione di manutenzioni su un immobile situato in Italia da un impresa italiana ma di proprietà di un soggetto con sede alle Seychelles essendo l operazione territorialmente rilevante in Italia (art.7 quater) e quindi soggetta ad Iva, utilizzeremo per rilevare l operazione la causale contabile 1, lo stato estero del cliente sarà il codice 189 e rileveremo imponibile ed imposta al 20%, trattandosi di prestazione di servizi indicheremo 0 come codice Iva11. Dopo aver eseguito l operazione di import dalla contabilità troveremo compilati i righi A4 Prestazioni di servizi e A5 Imposta Prestazioni di servizi. Altri esempi potrebbero riguardare gli acquisti effettuati da un soggetto italiano nei confronti di un impresa con sede a San Marino, l operazione verrà riportata nella comunicazione sia che il documento originale sia comprensivo di Iva (causale 17 senza flag reverse charge ) sia che il documento originario sia sprovvisto di Iva (causale 17 in cui il flag reverse charge è stato barrato). Sempre nell elenco verrà riportata la prestazione di servizi effettuata dal professionista residente a San Marino ad un impresa italiana. In questo caso si consiglia di utilizzare sempre una causale collegata alla 11 in cui il flag reverse charge ( Reg. su reg. vendite reverse charge ) sia attivato. Attualmente il programma riporta queste operazioni distintamente tra le imponibili (registrate con causale 17 senza reverse charge) e tra le non imponibili (registrate con la causale 17 con flag reverse charge). Ulteriori esempi potrebbero essere fatti per acquisti /cessioni Intra (causali 19 e 9) verso paesi compresi nell elenco paesi black list e che fanno parte dell Unione europea come Malta, Lussemburgo e Cipro. Anche in questo caso i valori verranno riportati nel quadro A della comunicazione. Per quanto riguarda le operazioni da includere nell elenco il decreto citato prevede che siano incluse le operazioni registrate o soggette a registrazione ai sensi della normativa Iva, d altra parte nella comunicazione vanno indicate anche le operazioni non soggette ad Iva, questo fa sì che in mancanza di istruzioni ulteriori non è chiaro l elenco delle operazioni da includere. Dubbi rimangono ad esempio per le operazioni fuori campo Iva oppure per le operazioni di triangolazione dove il soggetto italiano A cede dei beni all operatore comunitario tedesco B con accordo di cessione diretta verso un paese black list C, dove verrà consegnata la merce. È chiaro che in quest ultimo caso l operazione di cessione verso un paese black list non risulterà affatto in contabilità dato che l operazione contabilizzata si limiterà a rilevare la cessione INTRA tra l operatore italiano ed il cliente tedesco. Ovviamente al momento la procedura non è in grado di importare nell elenco delle operazioni con paesi Black list un operazione di questo tipo. Dopo aver confermato l elaborazione si accede alla gestione dell elenco tramite la scelta Gestione black list. Dopo aver indicato il codice della ditta ed il periodo (ad esempio indicare 7 per luglio) sono presentati al centro della videata l elenco delle anagrafiche black list e in basso i vari folder intestati ai dati anagrafici ed ai vari righi del quadro A del modello di comunicazione. Ogni riga è intestata ad un anagrafica cliente/fornitore, riportando il codice dell Anagrafica generale, il check che evidenzia l eventuale Esclusione, la Ragione sociale, lo Stato estero ed un Totale per le operazioni attive ed uno per le operazioni passive ( Totale per le operazioni passive ). Si può procedere alla selezione delle singole anagrafiche (righe del prospetto) per avere il dettaglio di ognuna. Integrazione alla guida utente 8

9 Nel folder Anagrafica sono riportate varie informazioni quali il Codice dell anagrafica generale, il progressivo cliente/fornitore (campo Cli/for ), la Ragione sociale, la Partita Iva estero, il Codice fiscale estero ed il Codice stato estero. Nel campo Codice è attivo il tasto F4 per accedere alla gestione dell anagrafica generale e il tasto F2 per selezionare le anagrafiche stesse. Gli altri campi presenti segnalano se il soggetto è Persona fisica, se deve essere escluso dal modello ( Escluso Black list ) per effetto del flag impostato nell Anagrafica generale, e come risulta impostato il campo Omonimi nell Anagrafica generale (ANAGEN). Infine, sono presenti dei check box che evidenziano se l anagrafica è stata importata da file esterno ( Esterno ) e non da Multi, se il soggetto è escluso dall elenco ( Escluso ). Un anagrafica può essere anche impostata come esclusa in modo manuale, forzando il check e allo stesso modo può essere tolta l esclusione. Un ulteriore check da impostare manualmente consente di bloccare l anagrafica in caso di un nuovo prelievo dalla contabilità ( Non aggiorna ). I dati relativi al quadro A sono suddivisi in quattro folder in cui vengono riepilogati i righi del modello: Folder Op. attive da A2 A8 per i righi da A2 a A8 operazioni attive non imponibili, non imponibili ed esenti. Folder Op. attive da A9 A18 per i righi da A9 a A18 operazioni attive non soggette ad Iva, note di variazione per operazioni già comunicate nell anno e note di variazione di anni precedenti. Folder Op. passive da A19- A25 per i righi da A19 ad A25 - operazioni passive imponibili, non imponibili ed esenti. Folder Op. passive da A26 A35 per i righi da A26 ad A35 operazioni passive non soggette ad Iva, note di variazione per operazioni già comunicate nell anno e note di variazione di anni precedenti. Integrazione alla guida utente 9

10 N O T A B E N E Per quanto riguarda le note di variazione il programma utilizza il campo Riferimento presente in diverse causali, come la 2 o la 12 oppure la 17 e la 19, per cui registrando ad esempio ad agosto con causale 19 un acquisto INTRA con il Lussemburgo e indicando nel campo Riferimento il mese di luglio ( 7/2010 ) il programma riporterà nella dichiarazione di agosto i valori nei righi A28 e A29 considerandole delle rettifiche di invii già effettuati nell anno. I tasti posti a fondo pagina ( ctrl+n = Nuovo ctrl+d = Elimina ) consentono di inserire manualmente le anagrafiche con i relativi importi o di annullare anagrafiche già presenti. Il tasto funzione F5=Esclude permette di impostare il check dell anagrafica nella colonna Escl. (Escluso) o di togliere l esclusione. Dal bottone Frontespizio si accede ai dati relativi alla ditta che procede all invio e nell ultimo folder presente, Dati telematico, occorre indicare il mittente telematico come avviene per gli altri modelli. Sono presenti anche due flag rispettivamente per invii correttivi nei termini del modello che per comunicazioni integrative. Un ulteriore check deve essere barrato manualmente in caso di cambio di periodicità di invio. Infine, il bottone Funzioni permette di accedere ai comandi di chiusura/apertura del modello, di richiamare una maschera che totalizza le varie operazioni presenti e di modificare la modalità di ordinamento. La scelta Telematico al momento non è attiva, non essendo ancora disponibile il software dell Agenzia delle Entrate. Nel menu principale sono presenti ulteriori scelte, Importa dati da altre procedure e Parametri importazione files che consentono di importare i dati da file esterno parametrizzabile. Integrazione alla guida utente 10

11 Le scelte Importa dati da file telematico ed Esporta dati su file telematico sono disabilitate non essendo ancora disponibile il software di controllo dell Agenzia delle Entrate. Per lo stesso motivo al momento non è da utilizzare neanche la scelta Gestione telematico. La stampa del modello avviene con l apposita scelta Stampa modulo ed è prevista la sola stampa in formato pdf. La Stampa situazione permette di avere, per le ditte selezionate, una situazione di riepilogo delle comunicazioni in cui verrà indicato lo stato della comunicazione (aperta, chiusa o inviata), il tipo di denuncia e il numero delle anagrafiche contenute in ogni modello. Come detto nelle pagine precedenti la scelta Tabella Stati black list contiene gli Stati esteri di cui ai DD.MM citati. La procedura importa automaticamente un elenco standard su cui l utente può intervenire. Un nuovo inserimento dell elenco standard può essere fatto con la combinazione di tasti Shift+F6. Non essendo l elenco dei paesi del tutto certo, alcuni paesi sono ad esempio presenti in un elenco e non nell altro oppure sono considerati facenti parte della black list solo in determinate situazioni, si potrà comunque anche procedere all annullamento di uno o più paesi presenti (tasti Ctrl+D). PERSON11 Con questa versione viene anticipata la gestione del programma PERSON11. Due le novità presenti nel programma: per ognuno dei codici Iva è presente il nuovo campo, Black list, necessario per la corretta individuazione della tipologia di operazione ai fini della comunicazione black list. è presente un ulteriore sezione, Operazioni escluse da modello Iva dove sono riportati i codici Iva che non entrano a far parte della dichiarazione, suddivisi in Fatture di vendita servizi a partita iva Ue e Blist acquisti e Blist vendite. Si tratta dei codici Iva che identificano operazioni che non entrano nella dichiarazione Iva annuale ma la cui suddivisione si è resa necessaria sia per identificare le cessioni di servizi a soggetti Iva Intra Ue, che per garantire un collegamento tra questi codici con la comunicazione con paesi black list. Al primo ingresso nella procedura i codici presenti in PERSON10 verranno convertiti. Per coloro che utilizzano i codici Iva standard i nuovi codici black list sono importati automaticamente e possono essere modificati; per chi non utilizza le aliquote standard tali codici dovranno essere impostati manualmente, ovviamente qualora si debba predisporre per uno o più soggetti questa comunicazione. ANADITTE Nell Anagrafica della ditta scelta Codici di gestione, il nuovo campo a fondo pagina Tipo riepilogo black list permette di identificare la frequenza di invio della comunicazione. Il campo è impostato fisso a M, mensile e se ne ricorre il caso va modificato manualmente a T, trimestrale. ANAGEN Un nuovo campo è presente anche nell Anagrafica generale, per le anagrafiche con residenza/domicilio o sede presso un paese black list può essere prevista l esclusione dal modello di comunicazione indicando Sì nel campo Esclusa black list. Il campo è sempre impostato a No. Integrazione alla guida utente 11

12 RUBRI/RUBRIS Le scelte RUBRI Rubrica ditte clienti e fornitori e RUBRIS Rubrica studio sono state modificate per riportare le anagrafiche dei soggetti rientranti nell elenco black list. A T T E N Z I O N E Per la gestione Black list clienti fornitori è necessario disporre della licenza d uso 1024 Telematico black list. N O T A B E N E Viene data per certa una proroga dei termini di presentazione della comunicazione che dal 31/08/10 passerebbe al 31/10/10 grazie ad un DPCM di prossima pubblicazione. Questo consentirebbe di evitare la scadenza di fine agosto permettendo inoltre di avere nel frattempo chiarimenti da parte dell Agenzia delle Entrate sui molti dubbi inerenti alla compilazione della dichiarazione. Integrazione alla guida utente 12

13 Adeguamento Studi/Parametri ADEGUASP Registrazioni per adeguamento agli Studi di Settore/Parametri Il programma ADEGUASP consente la registrazione in prima nota, sia IVA che contabile, dell annotazione per avvenuto adeguamento agli Studi di settore e/o ai Parametri che va poi trascritta nei registri IVA vendite/corrispettivi. La suddetta registrazione, in cui sono movimentati sia il conto imposte che l erario c/iva, è suddivisa in due parti, essendo possibile rilevare o solo la registrazione per l annotazione IVA descrittiva e quindi ai soli fini della stampa dei registri IVA o solo la registrazione per l annotazione contabile; in entrambi i casi ciò è possibile attivando l apposito e distinto flag Registra. Non vi sono particolari difficoltà nell inserimento dei dati richiesti. Registrazione annotazione IVA descrittiva Data registrazione: Anno d imposta: Protocollo: è la data in cui è annotata la registrazione descrittiva nel registro IVA. è possibile indicare l anno d imposta In tal caso, in fase di generazione del movimento, nella riga 1 di Descrizione, in coda alla medesima, è riportato il medesimo anno indicato nel presente campo. Se non indicato nulla, l anno d imposta non è riportato neanche nella descrizione. è automaticamente proposto il progressivo 1 ma l utente può intervenirvi indicando una diversa numerazione. Una volta effettuata una registrazione con un certo numero documento non è possibile Integrazione alla guida utente 13

14 generarne un altra con il medesimo ma solo inserire un numero diverso oppure procedere all annullamento della registrazione in prima nota o modificare la data di registrazione. Quindi, cercando di ripetere nuovamente la registrazione con lo stesso numero di protocollo è inviata a video la segnalazione Annotazione IVA già presente. A N N O T A Z I O N I Si precisa che, il controllo è effettuato sul numero protocollo dell annotazione IVA a parità di data. Annullando quindi la sola registrazione descrittiva IVA dell adeguamento, rieseguendo nuovamente la procedura, è ricreata sia la registrazione descrittiva che quella contabile. Reg. liquid.: Codice causale descrittiva: se questo check viene attivato, l annotazione verrà effettuata nel registro su cui si effettuano le liquidazioni Iva (ANADITTE Dati relativi all attività, campo Registro denuncia ) indipendentemente dal registro indicato sulla causale. indicare la causale descrittiva da utilizzare per l annotazione IVA; questa sarà già stata appositamente creata nella Tabella delle Causali contabili con l indicazione, nel campo Tipo registro, del registro IVA vendite o in alternativa del registro IVA corrispettivi in cui deve poi essere stampata la registrazione ed ovviamente con il flag Causale registrazione IVA descrittiva al valore 1. Il flag Richiesta numero documento contabilità semplificata può essere attivato o meno per le ditte semplificate a seconda che si voglia o meno gestire, nelle suddette registrazioni, il protocollo. Righe di descrizione: sono proposte in automatico dalla procedura ma modificabili dall utente e riguardano sia le descrizioni per le causali che le righe per l annotazione vera e propria. Flag Registra : per abilitare o meno l annotazione IVA descrittiva. Registrazione contabile Data registrazione: è la data in cui è creata la registrazione nel Giornale contabile, se la ditta è ordinaria o nel Registro IVA acquisti se la ditta è semplificata; in questo caso relativamente però al solo conto di costo. Codice causale: deve essere utilizzata una causale contabile e quindi non descrittiva. La causale deve avere l indicazione A Acquisto nel campo Tipo registro. Per le ditte semplificate è possibile utilizzare una causale con il flag Richiesta numero documento contabilità semplificata attivo, ed in tal caso la procedura genera la registrazione nel Registro IVA acquisti utilizzando il primo protocollo IVA acquisti libero. Integrazione alla guida utente 14

15 Conti: vanno indicati: il conto economico delle imposte e tasse indeducibili per annotare il costo relativo alla maggiore IVA (se utilizzato il pdc 80 il conto da indicare è 95/10/005 Imposte esercizi precedenti per le imprese mentre, per le ditte professioniste, il conto è 84/15/190 Altri oneri diversi indeducibili ); il conto dell Erario per annotare il debito IVA (se utilizzato il pdc 80 il conto da indicare è 48/05/040); il conto Altri debiti tributari per annotare l eventuale maggiorazione del 3% (se utilizzato il pdc 80, il conto da indicare è 48/05/190). Tramite la funzione di ricerca conti sarà possibile selezionare i conti appropriati, propri del piano dei conti indicato nei parametri generali, una volta inseriti i codici ditta. Flag Registra : per abilitare o meno l annotazione contabile. Confermando l inserimento, i dati dell adeguamento sono prelevati dalla procedura DIRED10 e con i medesimi sono completate le dovute registrazioni. A fondo video è comunque presente il bottone dir.redditi per verificare, ed eventualmente modificare, il direttorio di aggancio con la procedura Redditi. Una volta confermata la registrazione, se ci sono ovviamente dei maggiori ricavi per adeguamento agli Studi o ai Parametri da annotare, la procedura avvia l elaborazione con successiva stampa di un elenco delle registrazioni effettuate in cui sono stampati il Codice ditta e la Ragione sociale, tenendo presente che la registrazione dell annotazione può essere effettuata contemporaneamente per più ditte, così come richiesto all inizio della registrazione in cui è possibile impostare Da codice ditta A codice ditta ed ancora nella medesima stampa anche la Causale utilizzata, il Tipo di adeguamento e l Importo del maggior ricavo. Eseguendo l elaborazione Da ditta A ditta senza però attivare il flag Registra, si ottiene comunque una stampa con le indicazioni delle possibili registrazioni, utile come prova per un eventuale conferma successiva. Di seguito un esempio di registrazione contabile e di annotazione descrittiva, come visualizzati dalla variazione prima nota contabile ed IVA. Integrazione alla guida utente 15

16 Integrazione alla guida utente 16

17 Gestione studi di settore MGESTUD Gestione studi di settore anno 2010 I M P O R T A N T E Anche quest anno è stata anticipata l attivazione della procedura MGESTUD legata a GERICO2010 (STS10); possono però verificarsi le seguenti situazioni: a. sono già stati inseriti i dati extra-contabili in DIRED10, quindi relativi al 2009 e questi sono automaticamente prelevati entrando in MGESTUD anche se poi ovviamente dovranno essere aggiornati al b. non sono stati ancora inseriti i dati extra-contabili in DIRED10 e quindi, entrando in MGESTUD, non è proposto alcun dato; si procederà manualmente all inserimento dei dati relativi al 2010 che poi saranno ovviamente ripresi in DIRED11 del prossimo anno. È altrettanto ovvio, ma va comunque sottolineato, che in DIRED10 vanno inseriti i dati extra-contabili relativi all anno 2009 mentre, in MGESTUD, vanno inseriti/aggiornati i dati relativi all anno Non si creano comunque problemi sia che i dati extra-contabili degli studi in DIRED10 siano presenti sia che non lo siano dato che c è una suddivisione per anno e quindi è possibile utilizzare il programma MGESTUD con i dati dell anno 2010 senza ancora avere inserito i dati extra-contabili in DIRED10 relativi all anno ATTENZIONE!!! Annullando il quadro di reddito e quindi anche lo studio di settore dalla procedura DIRED10, sarà annullata anche l anagrafica dello studio e quindi di conseguenza anche i dati extra-contabili presenti in MGESTUD. Viceversa, se l annullamento dei dati extra-contabili è effettuata da MGESTUD con l apposita scelta 4) non sarà annullata l anagrafica: in tal caso, l effetto dell annullamento è limitato al solo MGESTUD e quindi non anche ai dati extra-contabili presenti in DIRED10. Ne consegue però che, annullando i dati extra-contabili da MGESTUD, con la suddetta scelta 4), rientrando, saranno nuovamente importati i dati extra-contabili presenti in DIRED10. Integrazione alla guida utente 17

18 I M P O R T A N T E Si rende noto che, per alcuni studi di settore, il cui calcolo è influenzato dalla data di inizio attività/iscrizione all albo, potrebbe verificarsi la non coincidenza tra il risultato elaborato dalla procedura, che utilizza il motore di calcolo GERICO 2010 e il calcolo che si elaborerà il prossimo anno nelle dichiarazioni dei redditi del periodo d imposta 2010, con l utilizzo però di GERICO Tale differenza si potrebbe verificare in quanto GERICO 2010 considera quale anno d imposta, sempre e solamente, l anno 2009, anche se si stanno eseguendo delle simulazioni relative all anno d imposta Per eseguire il calcolo degli studi è indispensabile l indicazione del Codice ATECO2007 nell anagrafica della ditta da elaborare, senza il quale la ditta è considerata non soggetta agli studi. È inoltre obbligatorio riverificare se la codifica, presente nel Piano dei conti, Suddivisione per indici, è corretta, soprattutto nel caso siano stati inseriti ed utilizzati, in prima nota, nuovi conti rispetto al piano dei conti utilizzato nell anno precedente. Utilizzando il tasto funzione F1 è qui possibile visualizzare, i codici da inserire, con la relativa descrizione e l indicazione dei righi del quadro F Elementi contabili, propri degli studi di settore. Così, ad esempio, per fare in modo che il conto Energia elettrica sia esposto nel rigo F16 degli studi di settore relativo alle Spese per acquisti di servizi, andrà indicato il codice 8. Si può accedere alla visualizzazione e all inserimento dei dati extracontabili degli studi tramite il bottone Studi di settore presente nella scelta 1 - Generazione a video dati contabili. Per quanto riguarda le imprese multiattività: è stata eliminata l annotazione separata: la normativa, infatti, ha eliminato l obbligo di annotazione separata, pertanto, i soggetti che svolgono 2 o più attività devono applicare lo studio dell attività prevalente. Rimane l obbligo di annotare separatamente i ricavi delle diverse attività. sono state eliminate le imprese multipunto: in fase di elaborazione verrà compilato il solo quadro F, anche se è stato gestito il multipunto nella Tabella 18 Unità produttive studi di settore della ditta. per chi esercita attività non comprese nello stesso studio di settore con ricavi legati alle attività non prevalenti superiori al 30% del totale dei ricavi, è necessario compilare lo studio di settore dell attività prevalente indicando i dati contrabili ed extra-contabili di tutta l attività d impresa e compilare inoltre un apposito prospetto ( Imprese multiattività ) dove vengono distintamente indicati i ricavi per ogni attività. per quanto riguarda la scelta 17 Unità produttive studi di settore presente nell anagrafica della ditta (ANADITTE), si precisa che non è più necessario compilare il campo Attività prevalente in quanto è il programma che determina l attività prevalente in termini di ricavi, cosi come non è più necessario compilare i campi Data inizio validità e Data fine validità perché l inizio o la cessazione di una delle attività esercitate non costituisce causa di esclusione dall applicazione degli studi. Infine anche i campi Numero punto e Attività promiscua non hanno più alcuna utilità. Integrazione alla guida utente 18

19 I M P O R T A N T E Per coloro che gestiscono imprese multiattività (ANADITTE Gestione archivio Ditte ) e vogliono procedere a suddividere i soli ricavi è necessario indicare SI nel campo Suddividi solo i ricavi, di ANADITTE Sezione Dati relativi all attività. Per coloro che intendono invece continuare a suddividere sia i costi che i ricavi sarà necessario indicare NO in detto campo. Indipendentemente dalla suddivisione operata, MGESTUD va a determinare se si tratta di multiattività verificando l ammontare dei ricavi delle attività non rientranti nello studio applicato, mentre i programmi MINQUP/MSIT per unità operative e MINQSUP/MSITS per unità operative esporranno i conti economici suddivisi. In caso di multiattività, entrando nel prospetto F, il programma segnala con un check in alto a sinistra la presenza di multiattività. In questo caso selezionando il tasto funzione Pg.av (Pagina avanti) fino ad arrivare in fondo al modello verrà proposto il prospetto con i ricavi delle varie attività esercitate. Integrazione alla guida utente 19

20 Il menu principale di MGESTUD si compone di 5 differenti funzioni, ed in alto è posto l anno di elaborazione (2010) non modificabile dall utente. Integrazione alla guida utente 20

21 1) Calcolo dati contabili È la prima scelta del programma MGESTUD, tale scelta permette la generazione e l eventuale calcolo degli studi di settore. Una volta selezionata sono importati sia i dati contabili che i dati extra-contabili. Si debbono impostare: la data di bilancio, che presumibilmente coincide con quella dell ultimo movimento contabile inserito in prima nota. il codice ditta MULTI, il tasto Parametri, a fondo pagina, se selezionato permette di impostare delle scelte che andranno ad influenzare il calcolo (ad esempio Inserimento quote ammortamento cespiti, Eseguo calcolo eccedenza manutenzioni e riparazioni ). Confermando le impostazioni ha inizio l elaborazione dei movimenti o degli eventuali progressivi qualora i movimenti siano già aggiornati. Qualora la ditta da elaborare esista in MULTI, ma non nell archivio degli studi di settore, la procedura a video segnala di non avere trovato alcuna anagrafica con lo stesso codice fiscale e con quel codice di attività della ditta selezionata, chiedendo conferma per procedere alla sua creazione. Alla conferma, la stessa ditta è creata anche nell'archivio degli studi di settore. Se i dati extra contabili sono già stati inseriti in DIRED10, verranno prelevati in modo da non doverli inserire nuovamente; viceversa, qualora non siano già stati inseriti nella procedura REDDITI, è possibile farlo in tale contesto, ed in questo caso, in fase di elaborazione redditi dell'anno 2010, l'utente troverà già inseriti i dati extra-contabili degli studi di settore relativi all anno A fine elaborazione è visualizzato il quadro degli elementi contabili e, per ciascun rigo del presente quadro, saranno esposti due valori: il primo nella colonna Dati contabili, che è il dato calcolato dalla procedura di elaborazione alla data di bilancio precedentemente impostata, ed un secondo valore nella colonna Dati rettificati che è invece simulato dal programma proiettando al 31/12 i valori estratti dalla contabilità alla data di bilancio. Tale simulazione è logicamente esclusa per le Esistenze iniziali, le finali, per i Beni strumentali e per i valori che arrivano dai Prospetti pluriennali. Su ogni rigo del presente quadro è attivo il tasto funzione per visualizzare il Dettaglio di calcolo ; ovvero l elenco dei conti che compongono il rigo selezionato. Oltre ai dati contabili, utili ai fini del calcolo del reddito congruo, sono qui presenti anche i dati relativi all Imposta sul valore aggiunto, anch essi prelevati dai movimenti contabili di prima nota inseriti sino alla data di bilancio impostata in fase di selezione. Per la compilazione di tali righi è inoltre importante che sia stata predisposta la personalizzazione dei codici IVA tramite il programma PERSON11, pena l impossibilità di una compilazione automatica corretta dei medesimi. I M P O R T A N T E Sia per il quadro F di impresa che per il quadro G di lavoro autonomo, vengono esposti tutti i righi del modello e non solo quelli che influenzano direttamente il calcolo della congruità. I valori presenti nei righi che non influenzano direttamente il calcolo di congruità non sono riportati dal programma. I righi in questione sono: F03, F04, F05, F21, F24, F25, F26, F27 e G02, G03, G04, G10, G12. Nel quadro F degli studi sono presenti da quest anno due di cui, uno relativamente al Integrazione alla guida utente 21

22 rigo F16 Spese per l acquisto di servizi di cui per compensi ai soci per l attività di amministratore (soc. di capitali) e al rigo F19 Spese per lavoro dipendente ed altre prestazioni di cui per compensi a soci per attività di amministratore (soc. di persone). Questi due nuovi di cui sono attivi solo per i nuovi studi o revisionati dal 2009 e non sono valorizzati dal programma. Anche in questo caso è consigliato impostare manualmente i valori quando ne ricorra il caso dato che l inserimento o meno di questi valori potrebbe influenzare il calcolo di un indice di coerenza. Un altro esempio simile potrebbe essere per i professionisti legato al rigo G12 il cui valore influenza un indice di normalità. Di fatto, il diverso valore degli indici di coerenza/normalità modifica indirettamente il ricavo minimo/puntuale calcolato da Gerico2010. Sempre nella scelta Calcolo dati contabili, a fondo video, sono presenti diversi bottoni di selezione, alcuni di uso comune, altri appositamente previsti per questa funzione, quali: il bottone Funzioni, contenente al suo interno la scelta Ripristina, per ripristinare il valore originario, cioè quello calcolato dal programma nella colonna Dati rettificati, nel caso sia stato modificato dall utente (il quale tra l altro può intervenire solamente nei Dati rettificati e non anche in quelli Contabili ), e le scelte Stampa e Formato. Per le stampe eseguite da MGESTUD è stato attivato il programma di stampa Advanced Print e prevista la duplice stampa, a carattere o in pdf. Entrambe le stampe permettono di produrre un tabulato con il quadro degli elementi contabili, con il prospetto di calcolo dei maggiori ricavi ed un dettaglio di tutte le righe che compongono il quadro degli elementi contabili. il bottone Calcolo, che mostra il calcolo dei Maggiori ricavi e che consente di visualizzare, con le opportune scelte, il Ricavo puntuale, il Ricavo minimo, il Valore del puntuale netto, gli Indici di coerenza, di Normalità economica ed i presunti Gruppi di appartenenza. Relativamente a questi ultimi, sulla base dei dati extracontabili ed il codice attività esercitato, è possibile conoscere a quale gruppo, secondo le procedure di controllo ministeriale, il contribuente dovrebbe appartenere. Tale funzione può tornare utile in caso di contenzioso a seguito di accertamento. il bottone Studi di settore, serve per inserire i dati extracontabili o per visualizzare i medesimi se già inseriti nella procedura DIRED10. Richiamando questa scelta il codice ditta indicato in alto non è più quello dell applicativo MULTI ma il codice attribuito alla ditta selezionata nell archivio degli studi di settore. Tale archivio è comune alle procedure MULTI e DIRED. Nella Gestione anagrafica ditta della scelta Studi di settore, è memorizzato il codice che l anagrafica in questione ha acquisito in entrambe le procedure ed è evidenziato anche il quadro di reddito contenente gli studi di settore. N O T A B E N E Nel rigo F17 Altri costi per servizi viene riportata la parte deducibile delle spese di rappresentanza. Integrazione alla guida utente 22

23 2) Gestione dati contabili Questa funzione permette di eseguire la simulazione di calcolo. Gli elementi contabili che sono stati elaborati con la funzione precedentemente descritta possono essere visualizzati anche da tale scelta; su di essi l utente può eseguire tutte le modifiche che ritiene opportune per simulare un calcolo degli studi di settore diverso da quello che deriva dall elaborazione degli effettivi valori contabili. Infatti, una volta intervenuti sui valori esposti nella colonna Dati attuali, è possibile selezionare la funzione Calcolo, che determinerà il valore di Ricavo Puntuale e Minimo, sulla base dei dati simulati, così da poter confrontare ciò che è determinato sulla base dei dati reali con quello che invece deriva dai dati simulati. Una volta accettati i dati modificati, e finché non è nuovamente eseguita la generazione degli elementi contabili, o non è eseguita la funzione Ripristina all interno del tasto Funzioni, questi sono considerati gli elementi contabili dello studio di settore in elaborazione, senza che ciò vada comunque a modificare gli effettivi valori della contabilità. Sono inoltre previste le scelte Stampa e Formato entrambe all interno del tasto Funzioni, sia a carattere che in pdf. Rispetto al tabulato che si ottiene dalla scelta precedente, ma anche alla visualizzazione precedente, non vengono esposti, i righi di dettaglio che hanno determinato il quadro degli elementi contabili. 3) Stampa dati extra-contabili La scelta Stampa dati extra-contabili del programma MGESTUD consente di stampare, su carta bianca, o in pdf su modello, tutti i quadri contabili ed extra-contabili compilati per ciascun studio di settore, relativamente alle ditte selezionate. In fase di richiesta, per ciascun codice contribuente, è visualizzato il codice ATECO2007 che identifica l attività esercitata, lo studio di settore di appartenenza della medesima ed eventualmente il codice questionario in cui rientra il codice ATECO2007 e l anno di validità. 4)Annullamento dati extra-contabili MGESTUD prevede anche la funzione di annullamento, che permette di annullare sia i dati extracontabili che i dati contabili; questi ultimi inseriti manualmente con la funzione Calcolo e stampa maggior ricavo ed indici. È bene eseguire tale funzione qualora si voglia eliminare dall apposito archivio di MULTI, per la ditta in elaborazione, i dati in questione (i medesimi dati presenti nel relativo archivio della procedura DIRED10 non saranno annullati). Si ricorda che i dati extra-contabili presenti in MGESTUD saranno prelevati in fase di conversione redditi anno 2010; pertanto, qualora questi siano stati inseriti solamente ai fini di una simulazione di calcolo, l utente potrà utilizzare la presente funzione di Annullamento per rimuovere totalmente l archivio. 5) Stampa elenco ditte studi/questionari Con la presente stampa è possibile produrre un elenco delle ditte con codice attività soggetto agli studi approvati fino ad oggi ed un elenco delle ditte con codice attività rientrante nei questionari per i vari anni. Anche in questo caso la stampa è duplice e prevede sia la stampa a carattere che in pdf. Integrazione alla guida utente 23

24 Export per Archivia Export per Archivia Da questa versione della procedura, le scelte di stampa per l export di Archivia sono attive solo in presenza della licenza d uso Gestione prima nota Elaborazioni periodiche contabilità e Iva MPRI MPRI Intra servizi La Circolare 36/E dell Agenzia delle Entrate ha chiarito che nel caso di prestazione di servizio ricevuta, il numero e la data da indicare nel riepilogo Intra sono quelli indicati dal committente nazionale e non quelli indicati dal fornitore. Si tratta quindi del numero dell autofattura per il registro Iva vendite. La procedura è stata pertanto modificata in tal senso. Sostituzione conto Utilità conti PASSCTO PASSCTO Da questa versione è prevista la possibilità di elaborare dei periodi specifici. Nelle richieste per l esecuzione del programma sono stati aggiunti i campi Da data A data per limitare l elaborazione a determinati periodi. Qualora l elaborazione riguardi periodi in cui sono presenti dei progressivi contabili al termine dell elaborazione, è richiesto di eseguire i comando CKSALDI per consentire il loro adeguamento in funzione della contabilità. Controllo numerazione registri Iva Utilità procedura VERIVA VERIVA La stampa è stata adeguata alle modalità Advanced Print ed è presente la stampa in pdf. Integrazione alla guida utente 24

25 Salva/Ripristina dichiarazione Iva annuale Varie Salva dichiarazione Iva annuale e Ripristina dichiarazione Iva annuale SAVIVA/RESIVA Il comando è stato implementato per poter effettuare il ripristino in modo selettivo del modello di dichiarazione Iva annuale (GIVAXX), della comunicazione Iva annuale (IVACOM), del modello Iva art.74bis (M74BISXX) e del modello Iva a rimborso (RIMB38B). Eseguendo il comando RESIVA appare a video una maschera in cui è possibile selezionare per un determinato anno le varie dichiarazioni. Integrazione alla guida utente 25

26 MULTI ANOMALIE CORRETTE ANOMALIE CORRETTE Calcolo contribuenti minimi Utilità procedura CONMIN CONMIN Nella stampa del calcolo contribuenti minimi le descrizioni dei conti non consideravano, se presente, la descrizione personalizzata sulla ditta. Gestione nota integrativa Bilancio CEE e Nota Integrativa NICEE NICEE I testi inseriti con la versione del programma nelle sezioni della nota integrativa in cui è presente il bottone "Dettaglio conti" non erano riportati nel documento finale. Integrazione alla guida utente 26

27 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Integrazione alla guida utente 27