INTRA Modelli servizi

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1 INTRA Modelli servizi Sono presenti nella gestione INTRA i modelli dedicati alla rilevazione dei servizi (resi o ricevuti). In particolare: per le Cessioni - il modello INTRA1 quater - Sezione 3 Servizi resi registrati nel periodo ; - il modello INTRA1 quinquies - Sezione 4 Rettifiche ai servizi resi di periodi precedenti per gli Acquisti - il modello INTRA2 quater - Sezione 3 Servizi ricevuti registrati nel periodo - il modello INTRA2 quinquies - Sezione 4 Rettifiche a servizi ricevuti di periodi precedenti Per la presentazione degli elenchi in dogana sono ora previste soltanto due periodicità: Mensile, per le cessioni e gli acquisti di beni e servizi resi o ricevuti, se l ammontare delle operazioni effettuate dal soggetto passivo nel trimestre di riferimento e/o in uno dei quattro trimestri precedenti sia superiore a euro; Trimestrale (ovvero trimestre solare), per i restanti soggetti. Ciò comporta che in ANADITTE, nell anagrafica della ditta nel campo Tipo riepilogo intracomunitario della sezione Codici di gestione i codici relativi alla periodicità di stampa dei modelli sono M Mensile e T Trimestrale. Si consiglia quindi di verificare quanto indicato nelle ditte. La presentazione degli elenchi riepilogativi in via telematica deve avvenire, in caso di periodicità mensile, entro il 25 del mese successivo a quello di riferimento così, ad esempio, per il mese di gennaio la data di presentazione è il 25 febbraio. Se la periodicità è invece trimestrale i termini di presentazione saranno il 25 aprile, il 25 luglio, il 25 ottobre e 25 gennaio. Se il 25 è giorno festivo, la scadenza è prorogata al primo giorno feriale successivo, tenendo presente che per gli uffici doganali il sabato è giorno feriale. Per quanto riguarda la compilazione dei modelli nell INTRA1 quater - Sezione 3 Cessione di servizi registrati nel periodo, vanno compilate le colonne dalla 1 alla 11, con esclusione della colonna 5 (non presente sul modello); nel modello INTRA2 quater - Sezione 3 Servizi ricevuti registrati nel periodo, vanno compilate tutte le colonne, dalla 1 alla 11 e la colonna 5 va compilata soltanto se il fornitore appartiene ad uno Stato non aderente all euro. Inoltre, nella colonna 8 di entrambi i modelli, INTRA1 quater e INTRA2 quater, va riportato un codice a 6 cifre, che identifica il servizio dei prodotti associati alle attività. Teamsystem fornisce le Nomenclature dei servizi. Queste sono formate da un codice nomenclatura a 6 cifre e la loro consultazione è del tutto simile a quella delle nomenclature combinate relative ai beni (all interno del folder Intra di prima nota o dalla scelta gestione documenti Intra del comando INTRA) 1

2 Rettifiche Acquisti/Cessioni Le rettifiche agli importi di beni variati successivamente alla presentazione degli elenchi delle cessioni o degli acquisti, come gli errori o le omissioni sostanziali, andranno riportate, rispettivamente, nelle sezioni 2 dei modelli INTRA1 ter e INTRA2 ter. Variazioni nei servizi Gli inserimenti di movimenti non dichiarati in precedenza vanno registrati nelle sezioni 3 dei modelli INTRA1 quater e 2 quater (servizi resi/ricevuti registrati nel periodo). Specificare nei frontespizi il periodo nel quale i servizi sono stati resi o ricevuti. Le modifiche di movimenti dichiarati in precedenza vanno registrate nelle sezioni 4 dei modelli INTRA 1 quinquies e INTRA 2 quinquies. Specificare gli estremi dell elenco da modificare (colonne 1 5) e i dati corretti, che sostituiscono quelli dichiarati in precedenza (colonne 6 15). Gli annullamenti o cancellazioni di movimenti dichiarati in precedenza vanno registrati nelle sezioni 4 del modelli INTRA 1 quinquies e INTRA 2 quinquies, indicando gli estremi dell elenco da modificare (colonne 1 5), ma lasciando vuote, senza compilarle, le rimanenti colonne (6 15). Registrazione di un documento intracomunitario Proponiamo di seguito gli esempi per la registrazione di una fattura di acquisto Intra (causale 19 ) e di una fattura di vendita Intra (causale 9 ). Causale 19 2

3 Accedendo al folder Intrastat la procedura si posizionerà nel campo Ammontare in euro. In alto, nel campo Tipo movimento, viene proposto il codice 7 Servizi ricevuti ed è attivo il tasto funzione sf3 per la modifica di tale codice. La procedura proporrà il codice 7 che identifica i servizi ricevuti se dopo l aliquota Iva si è indicato 0 oppure proporrà il codice 3 che identifica l acquisto di beni se si è indicato 9 dopo l aliquota Iva. 3

4 Qualora si debba rilevare una rettifica di servizi ricevuti inserita in un elenco già inviato è necessario utilizzare il tasto shift+f3 per indicare il codice 8. In questo caso l ammontare dell operazione in euro è pari alla differenza tra il documento originario e la rettifica ed occorre indicare zero se la rettifica è di pari importo alla precedente operazione, annullandola completamente. Causale 9 Accedendo al folder Intrastat la procedura si posizionerà nel campo Ammontare in euro. In alto, nel campo Tipo movimento viene proposto il codice 5 Servizi resi ed è attivo il tasto funzione sf3 per poterlo modificare. 4

5 La procedura proporrà il codice 5 che identifica i servizi resi se si è utilizzata un aliquota del tipo 3xx che abbia valorizzato a 9 ovvero No allegati il campo Codice aggiornamento allegati clienti/fornitori. In caso contrario viene proposto il codice 1 cessioni, che identifica le cessioni di beni. Qualora si debba rilevare una rettifica di servizi resi inserita in un elenco già inviato è necessario utilizzare il tasto shift+f3 per indicare il codice 6. INTRA - Gestione riepiloghi Intracomunitari Dalla scelta 1- Gestione documenti Intra di INTRA presente a menu, è possibile inserire ( Nuovo documento intracomunitario ) / modificare ( Ricerca documento Intracomunitario ) i movimenti relativi ad acquisti, cessioni, rettifiche di beni e di servizi. La scelta 3 - Stampa del modulo (dal 2010) consente la stampa dei nuovi modelli INTRA. La scelta 5 - Gestione modello Intra e 6 - Gestione telematico, consentono la gestione dell invio telematico degli elenchi. NOMALIE CORRETTE 5