AGGIORNAMENTO F24/IMU-TASI/UNICO PF/SC/ENC/CNM 2016 REL E SUCC.

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1 AGGIORNAMENTO F24/IMU-TASI/UNICO PF/SC/ENC/CNM 2016 REL E SUCC. Sommario F24 REL IMU/TASI REL UNICO PF REL UNICO SC/ENC/CNM 2016 REL UNICO SP 2016 REL STUDI DI SETTORE REL IMMOBILI REL F24 REL Prima di poter operare con la gestione F24, è obbligatorio eseguire il lavoro di Conversione Debiti/Crediti verso nuova gestione F24 presente nel menù principale della procedura Global. 1

2 Una volta confermata la voce di menù, viene proposta la seguente videata: Prima di procedere è necessario chiudere la procedura Unico 2016 eventualmente aperta in tutte le postazioni dello Studio. Confermando, la gestione eseguirà una serie di verifiche: 1) che il lavoro non sia già stato effettuato o non sia lanciato contemporaneamente da postazioni diverse; 2) che la versione di Unico 2016 sia minimo la Una volta concluso il lavoro (l'elaborazione potrebbe richiedere del tempo, in base al numero di Debiti/Crediti che devono essere convertiti), l'operatore verrà avvisato con un messaggio di conclusione e un log con l'elenco delle ditte i cui debiti/crediti sono stati convertiti. Ricordiamo che, una volta eseguito il lavoro di trasferimento Debiti/Crediti, i nuovi F24 devono essere gestiti nei Nuovi Fiscali Unico Utilizzare la gestione F24 presente in Global esclusivamente per gli F24 fino a maggio Per acquisire esclusivamente i conti correnti bancari, nel caso in cui alla prima acquisizione non siano stati trasferiti, selezionando il lavoro Conversione Debiti/Crediti verso nuova gestione F24 e confermando la videata, apparirà il seguente messaggio: 2

3 Confermando verranno acquisiti i conti correnti. NUOVE STAMPE CONTROLLO F24 GLOBAL Per avere un maggior controllo sui Debiti/Crediti gestiti fino a maggio 2016 con la procedura Global, sono state attivate due nuove stampe di controllo. Entrando nella Gestione Delega F24/F23 presente nella procedura Global, confermando il messaggio che avvisa l'operatore di lavorare con la nuova gestione, verrà proposto comunque il menù della gestione F24. Nelle Funzioni Disponibili sono presenti due nuove voci: Elenco crediti chiusi con 99 Crediti 2015 riportati a nuovo nel 2016 ACQUISIZIONE DATI DA CONTABILITA' Per acquisire i dati da contabilità IVA e ritenute, rimandiamo alla lettura delle news di Pch4. NOVITA' In base al Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/2016 il versamento delle imposte a saldo e primo acconto è stato prorogato dal 16 giugno al 6 luglio senza pagamento di maggiorazione e al 22 agosto con maggiorazione dello 0,40% per i soggetti per i quali si applicano gli Studi di settore indipendentemente dalla presenza di cause di esclusione e di inapplicabilità degli Studi di settore. E in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale il decreto relativo alla proroga. E' necessario installare la Rel di Unico CONTENUTO AGGIORNAMENTO Gestione proroga versamenti in base al Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/

4 MENU' F24 Utilità - Collegamenti 2016 Da Unico/Iva Per i soggetti ai quali è applicabile la proroga, eseguendo il trasferimento da Unico 2016 a partire dalla Rel , viene riportato come periodo di versamento "2016/07" e maggiorazione "No + pror." (per i versamenti che non sono ancora stati chiusi). Per i soggetti ai quali è applicabile la proroga, che non hanno ancora eseguito i versamenti ed intendono effettuarli entro il 06/07, è necessario: eseguire il trasferimento da Unico (Menù F24 - Utilità Collegamenti Da Unico/Iva della procedura F24-F23 e Comunicazioni IVA o con la funzione dal quadro RX di Unico o all'uscita dalla dichiarazione di Unico quando viene indicata la barratura "Dichiarazione chiusa"); gli utenti che hanno già eseguito il trasferimento in precedenza e che vogliono eseguire il versamento entro il 06/07/2016 senza l'applicazione di maggiorazione dal Menù Utilità della procedura F24-F23 e Comunicazioni IVA devono ripetere il trasferimento da Unico; Se i versamenti sono già chiusi, ma non sono ancora stati eseguiti perchè si vuole usufruire della proroga, è necessario prima di eseguire il trasferimento da Unico riaprire i versamenti. Utilità - Variazione Periodi di Versamento E' stato aggiunto il filtro "Varia solo i contribuenti soggetti a Proroga 2016". Impostando questo filtro vengono variati, in base a quanto riportato nel Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/2016, i periodi solo dei soggetti ai quali è applicabile la proroga 2016, vale a dire, le persone fisiche e i soggetti diversi nei quali è presente nel quadro "Varia periodo" (ALT Z), nella sezione "Periodi relativi ad anno corrente (2016)", la barratura "Attività soggetta a Proroga" (se previsto viene impostata dal trasferimento da Unico ma è possibile indicarla anche manualmente). Nota: per i soggetti che eseguono il versamento senza maggiorazione si può lasciare impostato sia 2016/06 sia 2016/07 ma occorre indicare "NO pror." nel campo "Magg.". 4

5 IMU/TASI REL. 1.1 Solo per il periodo d'imposta 2015, per la stampa della Dichiarazione IMU/TASI bisogna operare come segue: 1) Entrare nell ambiente replicato di integrato; 2) se sono intervenute variazioni nell anno 2015 bisogna operare come previsto negli anni precedenti. 3) modificare l anno che propone (2014) in 2015 quando si effettua la stampa della dichiarazione IMU/TASI. Operazioni da eseguire DOPO l'installazione Prima di poter operare con la gestione IMU/TASI, si rimanda alla lettura della comunicazione del 26/05/2016 e alla visione dei video informativi presenti sul primo menù di integrato (BPManager) - Formazione Nuovi Fiscali. La Tabella Aliquote IMU-TASI rilasciata dalla procedura contiene le aliquote IMU applicate per l'anno 2015 (pubblicate entro il 28/10/2015 sul portale del Federalismo Fiscale) e le aliquote TASI applicate per l anno 2015 (pubblicate sul portale del Federalismo Fiscale entro il 28/10/2015). Nella Tabella Aliquote IMU-TASI sono presenti le aliquote IMU e TASI per tutte le tipologie di immobili deliberate dal comune. In corrispondenza di ciascuna aliquota è riportato il relativo codice aliquota da applicare. Se in corrispondenza del codice aliquota da applicare è presente il relativo "Utilizzo", sugli immobili il codice aliquota da applicare verrà riportato in automatico. Se non viene eseguito il calcolo dell'acconto IMU e/o dell acconto TASI verificare se sull'immobile è presente il "Codice aliquota da applicare". Per individuare gli immobili senza "Codice aliquota da applicare" è possibile stampare la lista "Elenco Fabbricati per comuni" (Menù Liste Fabbricati), impostando la barratura sul campo "Solo fabbricati con codice aliquota da applicare assente". Per gli immobili evidenziati nella lista di cui sopra, inserire un codice aliquota. NOVITA' 2016 Legge di stabilità 2016 (Legge n. 208 del 28 dicembre 2015): IMU/TASI immobili concessi in comodato gratuito (comma 10): 5

6 le impostazioni valide per gli anni precedenti sono state soppresse ed è stata introdotta un'unica forma di comodato gratuito che prevede una riduzione del 50% della base imponibile IMU. Per usufruire di questa riduzione: l'immobile deve essere adibito ad abitazione principale; l'immobile deve appartenere ad una categoria catastale diversa da A1, A8 e A9; il contratto di comodato deve essere regolarmente registrato; il comodante deve possedere un solo immobile oltre all'abitazione principale non di categoria A1, A8 e A9; il comodante deve risiedere nello stesso comune in cui l'immobile è concesso in comodato. IMU Terreni Agricoli: per il 2016 l esenzione dall IMU dei terreni si applica sulla base dei criteri individuati dalla circolare del Ministero delle finanze n. 9 del 14 giugno Sono esenti i terreni agricoli: posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali di cui all'articolo 1 del decreto legislativo 29 marzo 2004, n. 99, iscritti nella previdenza agricola, indipendentemente dalla loro ubicazione; ubicati nei comuni delle isole minori di cui all'allegato A annesso alla legge 28 dicembre 2001, n. 448; a immutabile destinazione agrosilvo-pastorale a proprieta' collettiva indivisibile e inusucapibile. A decorrere dall'anno 2016, sono abrogati i commi da 1 a 9-bis dell'articolo 1 del decreto-legge 24 gennaio 2015, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 24marzo 2015, n. 34. IMU immobili di cooperative edilizie: dal 2016 sono esenti da IMU le unità immobiliari appartenenti alle cooperative edilizie a proprietà indivise destinate a studenti universitari soci assegnatari adibite ad abitazione principale. IMU-TASI contratti canone concordato: è stata introdotta per gli immobili locati a canone concordato una riduzione al 75% dell'imposta dovuta. TASI abitazione principale: è stata eliminata la TASI sulle abitazioni principali di categoria diverse da A1, A8 e A9. E' stato eliminata anche la quota TASI a carico dei detentori se per il detentore l'immobile è adibito ad abitazione principale. Il proprietario dell'immobile invece versa la TASI nella percentuale stabilita da comune. Blocco Aliquote: " Al fine di contenere il livello complessivo della pressione tributaria, in coerenza con gli equilibri generali di finanza pubblica, per l'anno 2016 e' sospesa l'efficacia delle leggi regionali e delle deliberazioni degli enti locali nella parte in cui prevedono aumenti dei tributi e delle addizionali attribuiti alle regioni e agli enti locali con legge dello Stato rispetto ai livelli di aliquote o tariffe applicabili per l'anno Per l'anno 2016, limitatamente agli immobili non esentati ai sensi dei commi da 10 a 26 del presente articolo, i comuni possono mantenere con espressa deliberazione del consiglio comunale la maggiorazione della TASI di cui al comma 677 dell'articolo 1 della legge 27 dicembre 2013, n. 147, nella stessa misura applicata per l'anno " Art. 133 anticipazione al 01/01/2016 del nuovo sistema sanzionatorio penale e amministrativo introdotto con il DLgs 158/ Riduzione della sanzione minima per ravvedimenti effettuati entro 90 giorni dalla scadenza. 6

7 CONTENUTO AGGIORNAMENTO MENU' ARCHIVI Fabbricati Viene compilata in automatico la sezione "Importi relativi al pagamento dell'acconto" per evitare che eventuali variazioni in Gestione Immobili possano modificare i dati dell'acconto già versato. Ora viene riportata la barratura nel campo "Ab. Pr." solo su una variazione in presenza di fabbricato locato su più righi di variazione con un unico detentore che lo utilizzata come abitazione principale per un periodo e per un periodo non viene utilizzato come abitazione principale. Nell'elenco dei fabbricati è stato aggiunta la colonna per la descrizione del comune. Terreni Acconto storico Viene compilata in automatico la sezione "Importi relativi al pagamento dell'acconto" per evitare che eventuali variazioni in Gestione Immobili possano modificare i dati dell'acconto già versato. Versamenti per comune Viene barrato in automatico il campo "Acconto già versato" per IMU e per TASI per evitare che eventuali variazioni in Gestione Immobili possano modificare i dati dell'acconto già versato. Tabelle - Parametri Viene impostata la data 17/06/2016 nel campo "Data da considerare per non aggiornare l'importo dell'acconto nel caso di variazione dati dopo pagamento acconto", all'accesso nella procedura. Verrà impostata solo se la data in Tabella parametri è assente o maggiore del 17/06/2015, se è stata indicata una data inferiore viene lasciata la data indicata dall'utente. E stato inserito il campo Riporto del codice aliquota da applicare per selezionare la modalità di riporto del codice aliquota. MENU' LISTE Lettere E stata inserita l'opzione Stampa solo dichiarazione dei detentori, se barrato vengono stampate solo le dichiarazioni che nei Terreni e Fabbricati hanno barrato il campo Immobile detentore solo per versamento TASI. FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE Gestione Dichiarazione IMU/TASI ENC per l anno d imposta

8 NOTE La procedura non gestisce: il pagamento dell'imu e della TASI per gli Enti non commerciali che devono presentare il modello IMU in base al Decreto del 26/06/2014 per gli immobili ad uso misto (attività in parte commerciale e in parte senza scopo di lucro), per i quali la tassazione avviene proporzionalmente all'utilizzo commerciale; la detrazione per abitazione principale con formule per i seguenti comuni: Ancona, Bigarello, Cava Manara, Costanzana, Crema, Lastra a Signa, Linguaglossa, Messina, Motta de' Conti, Noviglio, Pertengo, Pezzana, Roccapalumba, San Benedetto del Tronto, Santeramo in Colle, Venosa e Vernate. UNICO PF REL NOVITA' In base al Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/2016 il versamento del saldo e primo acconto è stato prorogato dal 16 giugno al 6 luglio senza pagamento della maggiorazione dello 0,40% e al 22 agosto con maggiorazione dello 0,40%, per i soggetti per i quali si applicano gli Studi di settore indipendentemente dalla presenza di cause di esclusione e di inapplicabilità degli Studi di settore. E' in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale il decreto relativo alla proroga. MENU' ARCHIVI Quadro LM Nella sezione "Dati per calcolo acconti" il reddito netto rideterminato senza tenere conto delle disposizioni dei commi 91 e 92 della Legge n. 208 del 28/12/2015. Per i soggetti che effettuano investimenti in beni materiali strumentali nuovi dal 15/10/2015 al 31/12/2016, con esclusivo riferimento alla determinazione delle quote di ammortamento e dei canoni di locazione finanziaria, il costo di acquisizione è maggiorato al 40%. L'acconto 2016 va calcolato senza tenere conto delle disposizioni dei commi 91 e 92 della Legge n. 208 del 28/12/2015. Quadro RR Se nel quadro Contributi IVS il campo "Credito ante 2014" non è compilato, nel quadro RR non viene più calcolato il campo 33 "Credito ante 2014". Contributi IVS In caso di Attività particolari = 3 per l'anno 2015 e 2016 è stato modificato il calcolo degli acconti

9 Se il Totale soggetto 2016 è minore del minimale (15.548) gli acconti non vengono calcolati, mentre se il Totale soggetto 2016 è maggiore del minimale gli acconti vengono calcolati solo sul reddito eccedente il minimale e ridotti del 35%. Ora il calcolo delle rate fisse sul minimale 2016 viene eseguito con la riduzione del 35% anche se il campo attività particolare 2015 <> 3 e attività particolari 2016 = 3. Collegamento con Calcolo Imposte 2016 Ora, quando viene creata dai quadri RF/RG la dichiarazione Imposte in modalità "Solo per Unico", vengono calcolate anche le riprese fiscali in aumento e diminuzione riservate ai soggetti che applicano l'anno successivo il regime forfetario di cui L. 23/12/2014 n. 190 (soggetti di minori dimensioni). MENU' LISTE Versamenti Per la lista "Versamenti", "Sintetico" e "Saldo + I Acconto" è stato aggiunto il filtro "Stampa dichiarazioni per proroga" per stampare solo le dichiarazioni "soggette a proroga" o solo le dichiarazioni "non soggette a proroga". FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE: Generazione forniture telematiche. UNICO SC/ENC/CNM 2016 REL NOVITA' In base al Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/2016 il versamento del saldo e primo acconto è stato prorogato dal 16 giugno al 6 luglio senza pagamento della maggiorazione dello 0,40% e al 22 agosto con maggiorazione dello 0,40%, per i soggetti per i quali si applicano gli Studi di settore indipendentemente dalla presenza di cause di esclusione e di inapplicabilità degli Studi di settore. E' in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale il decreto relativo alla proroga. MENU' LISTE Versamenti 9

10 Per la lista "Versamenti", "Sintetico" e "Saldo + I Acconto" è stato aggiunto il filtro "Stampa dichiarazioni per proroga" per stampare solo le dichiarazioni "soggette a proroga" o solo le dichiarazioni "non soggette a proroga". Funzioni che saranno attivate successivamente: Predisposizione forniture telematiche SC/ENC/CNM. UNICO SP 2016 REL NOVITA' In base al Comunicato stampa del MEF n. 107 del 14/06/2016 il versamento del saldo e primo acconto è stato prorogato dal 16 giugno al 6 luglio senza pagamento della maggiorazione dello 0,40% e al 22 agosto con maggiorazione dello 0,40%, per i soggetti per i quali si applicano gli Studi di settore indipendentemente dalla presenza di cause di esclusione e di inapplicabilità degli Studi di settore. E' in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale il decreto relativo alla proroga. MENU' LISTE Versamenti Per la lista "Versamenti", "Sintetico" e "Saldo + I Acconto" è stato aggiunto il filtro "Stampa dichiarazioni per proroga" per stampare solo le dichiarazioni "soggette a proroga" o solo le dichiarazioni "non soggette a proroga". FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE: Crea nuove dichiarazioni integrative/correttive; Generazione forniture telematiche SP/Irap. STUDI DI SETTORE REL Collegamento con Unico 2016 Ora nel quadro "Dati contabili" non viene più recuperato il campo "Erogazioni liberali" del rigo

11 MENU' STAMPE Ora nella stampa del prospetto parametri professionisti i dati vengono correttamente stampati. NOTE: Sono attive le stampe dei prospetti Dati contabili, Parametri Impresa, Parametri Professionisti. E' attiva la stampa dei modelli Studi di settore per la Raccolta dati; E' consigliabile leggere il Manuale Operativo e le Istruzioni ministeriali almeno dei seguenti paragrafi: Anagrafica Dichiarante; Impostazioni; Dati contabili; Parametri. IMMOBILI REL TERRENI Ora il campo Montano (in base all indicazione della Circolare n. 9 del 14/06/1993) viene impostato anche per le variazioni successive al 01/01/2014. Import dati da Cloud E' stato attivato il passaggio da Cloud a Gestione Immobili/F24. Il passaggio dati trasferisce: gli immobili, in caso di variazioni eseguite direttamente nel Dettaglio Fabbricati e/o Dettaglio Terreni del , al fine di avere la situazione degli immobili aggiornata; i crediti risultanti dalla procedura da utilizzare nel modello F24 e i debiti risultanti dalla dichiarazione "730 senza sostituto" nella procedura F24-F23 e Comunicazioni Iva. 11