SICRA Finanziaria fleggat

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1 SICRA Finanziaria Gestione delle AUTOFATTURE di vendita per split payment commerciale / reverse charge (nel reverse charge l iva deve essere aggiunta a mano nella fattura di acquisto per la quale arriverà il solo imponibile). 1 Con la fin modificata la tabella delle CAUSALI per aggiungere nuovi parametri: uno per per indicare COME deve essere creata l'autofattura e l altro per specificare se deve essere creata l'autofattura in modo automatico. A tal proposito nelle causali di ACQUISTO, nella parte sottostante 'Gestione commerciale - Dati per Autofattura' sono stati aggiunti: il campo "causale" che si riferisce alla causale di vendita da utilizzare per creare l'autofattura (per la causale di Vendita è obbligatorio specificare il sezionale di appartenenza), ed il flag "Generazione automatica Autofattura". Ogni volta che si registra una fattura di acquisto su una causale per la quale il campo "Generazione autofattura" è fleggato, viene creata anche una identica autofattura di vendita usando la causale specificata. L'autofattura ha sempre la stessa esigibilità e lo stesso nominativo della fattura di acquisto ma ha una propria numerazione (es. per sezionale in funzione del parametro settato nell installazione iniziale ora inviolabile) e non ha l'assegnazione finanziaria (a tal proposito sono stati modificati sia il programma per la gestione delle fatture, sia il programma per l'importazione delle FATTUREPA). La data di scadenza dell'autofattura è unica e coincide con la data di registrazione della stessa. Avendo i soliti registri Vendite, sarebbe consigliato averne di ulteriori per gli stessi sezionali per le sole autofatture, al fine di avere una protocollazione separata delle autofatture in ogni sezionale, rispetto alle fatture di vendita (*1): e oltre alle causali f.el.: nuove per le autofatture: siffatte:

2 2 ecc. per sezionali split comm.le Si aggiunge poi alla causale 101 F.EL di ACQUISTO RILEVANTE del sezionale A, sia la causale 201 AUTOFATTURA RILEVANTE che il flag di Generazione automatica rilevante in split comm.le o reverse charge. ecc. per ogni causale F.EL. qualora ogni acquisto

3 Sarebbero da tenere sezionali vendite separati sia per split commerciale che per reverse charge, che devono rientrare però nel calcolo della stampa delle liquidazioni periodiche; 3 e facoltativi 2 gruppi di sezionali solo per stampare separati tutti i sezionali di fatture split commerciali e reverse charge. Ogni volta che si registra un mandato di pagamento (e quindi un pagamento) su una fattura di acquisto, viene registrato anche un identico incasso sull'autofattura di vendita collegata. Nel mandato di pagamento, su documenti collegati, viene visualizzato sia il pagamento relativo alla fattura di acquisto che l'incasso relativo all'autofattura associata alla fattura di acquisto. (*2) Generazione autofatture per fatture di acquisto con split comm.le già registrate senza autofattura. (*3) Il flag Split nelle fatture di acquisto è settato dalla fatturazione elettronica col solo scopo di considerare l imponibile nell indice di tempestività pagamenti, ma non controllato per gli automatismi legati alle causali f.el. acquisto rilevanti. Nel menù Gestione Fatture/MODIFICA in alto in fatture di acquisto, è stata aggiunta la voce "Genera Autofattura" che una volta scelta crea una identica autofattura di vendita se la causale specificata è una causale di acquisto con la causale per l autofattura (mentre qui invariante se col campo "Generazione autofattura" fleggato o meno), altrimenti sostituire la causale utile e solito sezionale ed a partire dalla causale iva no split non serve la pur suggerita rinumerazione dei progressivi iva. Genera Autofattura attiva solo se alla causale di acquisto è associata una causale di vendita e se la data del documento di acquisto è uguale o superiore al Anche nel caso che la fattura di acquisto fosse già pagata, la generazione della autofattura riesce ugualmente: solo si dovrà eseguire a mano l operazione di pagamento fattura per l autofattura ed attenzione con data pagamento identica a quella del mandato, e soprattutto NB. il pagamento di autofatture manuale non può essere multiplo nel senso relativo a più autofatture. Si precisa che le modifiche registrate sulla fattura di acquisto (variazione imponibili/iva/totali) vengono registrate anche sull'autofattura solo se quest'ultima non risulta già incassata, es. nell iva aggiunta a mano in reverse charge. N.B. Per 4. cambiare la causale da rilevante iva a non rilevante iva nella fattura di acquisto delle eccezioni di un fornitore maggiormente commerciale, PRIMA bisognerà 1. pulire il suo campo Autofattura /Salva, e 2. pulire sulla rispondente autofattura il campo Fattura di acquisto /Salva, per riuscire a 3. eliminare come necessario l autofattura. 5. Risolvere poi con la funzione di Rinumerazione dei progressivi Iva debole : Impostazioni col flag su Rinumera i protocolli, no flag su Mantieni l ordine esistente, no flag su Rinumera i progressivi di pagamento, in Ordinamento flag auspicato su Numerazione per sezionale; in Registri da rinumerare flag su A, su Auto V ed eventuale flag su N (è anche la modalità con cui usarsi tale funzione anche in seguito ad eventuale eliminazione di fatture o per scambio viceversa di causale da non iva ad iva). PS. Per l eccezione di forniture su più sezionali, cambiare causale/sezionale sia alla fattura di acquisto, che all autofattura.

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5 Casi di split: 5

6 Fatture di vendita emesse nei confronti di altri Enti Locali o Centrali da assoggettare alla scissione dei pagamenti. È stato modificato il calcolo della Liquidazione Iva per non considerare come Iva a debito, l'imposta presente in questa tipologia di fatture: 6 il TOTALE IVA VENDITE riportato nel prospetto è calcolato come differenza fra il TOTALE IVA e il TOTALE IVA NON DEBITO In questi casi quindi la fattura di vendita deve essere caricata utilizzando un'apposita aliquota, cioè un'aliquota con % di indetraibilità (non debito) pari al 100%. Aggiungo alle aliquote in uso: es. Gestione Fatture di Vendita Nell Inserimento di una nuova fattura di vendita: viene proposto in modo automatico il codice ufficio IPA indicato nel Cliente (se presente). Relazione iva_mov_fat fra codice e cod_movimento_coll, cioè fra fattura di acquisto e codice autofattura di vendita collegata. Suddetta relazione rende impossibile l eliminazione della fattura di acquisto e/o della relativa autofattura, a meno che prima non la si elimini semplicemente azzerando il campo Autofattura nella fattura di acquisto. (*4) *1 Se invece si avesse la numerazione di sezionali seguente 1A IMP. SPORTIVI, 1V IMP. SPORTIVI, 1C IMP. SPORTIVI; 2A ACQUEDOTTO, 2V ACQUEDOTTO, 2C ACQUEDOTTO; ecc. suggeriamo i sezionali autofatture con uguale prefisso es. 101 AUTO V IMP.SPORTIVI, 102 AUTO V ACQUEDOTO, ecc. si da far apparire più trascurabili i gruppi di sezionali.

7 *2 7 col codice tributo fittizio a sola Entrata sul Tit. III

8 8 *3 Con la fin di inizio marzo, ricordiamo fu data la possibilità tecnica di ben inserire i nuovi codici tributo fittizi di split comm.le (senza quindi il capitolo di versamento), e N.B. il recupero del pregresso di cui si parla, sottitende aver solo incassato l iva col capitolo di Entrata del titolo 3.

9 *4 Esempio di vendita a Pubblica Amministrazione in ambiente split: la fattura di vendita che viene caricata con il flag split ed utilizzando l'apposita aliquota con % di indetraibilità (e cioè non debito) pari al 100%, sarà liquidata/incassata sempre parzialmente escludendo l Iva. Questa la stampa: 9 Registrando cioè la fattura in 2 parti, in Dettaglio si troverà già ben caricata la parte Iva in fondo, e nel rigo 1 dell Iva quindi oltre al numero voce e descrizione Iva, non si dovrà caricare altro che la sola aliquota 922:

10 Eseguita poi una reversale diretta su stesso acc.to 1231: 10 e poi la reversale collegata alla fattura di vendita a PA split: divenendo cosi una reversale da liquidazione: con creazione automatica della liquidaz. parziale (la quale liquidaz. copre interamente la reversale) e con l Export FatturaPA alla cartella condivisa, poi col tasto bleu: (per la stampa Iva riferirsi a pagina 12).

11 Nel presente test tecnico quindi l autofattura non è posta nel solito sezionale vendite, ma sia per lo split commerciale come per il reverse charge, è stato considerato di gestirli su appositi sezionali es. di un gruppo di sezionali facoltativo che però non è usato per non influire sul volume d'affari. 11 L utilizzo di 2 gruppi di sezionali A V C ed AUTO V non proprio caldeggiato per non complicarsi l esecuzione delle stampe Iva di sezionali e riepiloghi, perchè poi vanno ripetuti per lo stesso periodo prima due lanci separati uno per ogni gruppo di sezionali, e poi un terzo lancio senza gruppo di sezionali per riepiloghi generali e liquidazione iva:

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14 14 Risulta cosi comunque evidente che il calcolo della Liquidazione Iva non ha considerato come Iva a debito, l'imposta presente nella fatture di vendita emessa nei confronti di Enti Locali/Centrali assoggettate alla scissione dei pagamenti. Nel caso invece es. di vendite a P.A. in ambiente reverse charge, bisognerà usare un apposita aliquota di esenzione. Per MAGGIOLI S.P.A. Divisione SAGA HotLine di Finanziaria Sicra [email protected] Centralino

15 APPENDICE: *4 bis Esempio di vendita a Pubblica Amministrazione in ambiente split: la fattura di vendita che viene caricata con il flag split ed utilizzando l'apposita aliquota con % di indetraibilità (e cioè non debito) pari al 100%, sarà liquidata/incassata sempre parzialmente escludendo l Iva. Questa la stampa: 15 Registrando imponibile ed iva mai separati, il Dettaglio caricarlo nel solo rigo 1 quindi ove oltre al numero voce e descrizione, Importo = Valore unitario e quantità 1, non si dovrà caricare altro che l aliquota 922:

16 Eseguiremo una liquidazione totale, quella per fatture e la reversale da liquidazione relativa con il sub per il Lordo (o reversale diretta sull accert. 1231, da collegare alla fattura di vendita a PA split con creazione automatica della liquidaz. totale che copre interamente la reversale lorda): 16 vorrà dire che subito e non a fine mese a mano il Comune pagherà l Iva alla P.A. (e non a p. di giro) = incasso Netto. Senza questo giroconto Iva, con una reversale/liquidazione per il netto, in sicra l accertamento sarebbe rimasto comunque occupato per il lordo a causa dell assegnazione dell intera fattura (l assegnazione parziale solo in sicraweb); e comunque con l Export FatturaPA alla cartella condivisa, poi col tasto bleu: e la stampa sez. Iva V di pagina 12 solo in 1 riga: che è una cosa del tutto invariante circa i totali delle stampe Iva delle pagine successive (quelle dopo la pagina 12). Si resta a disposizione. Cordiali saluti.