RELAZIONE AL PIANO ECONOMICO E FINANZIARIO ESERCIZIO 2014

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1 RELAZIONE AL PIANO ECONOMICO E FINANZIARIO ESERCIZIO 2014 Il presente Piano Economico e Finanziario rappresenta la strategia gestionale aziendale del Consorzio A.S.I. di Frosinone su base annuale. Questo Consorzio ha inteso elaborare tale atto tenendo conto della IV^ Direttiva CEE e del Piano dei Conti della Federazione Italiana dei Consorzi Industriali ed Enti di Industrializzazione (FICEI), alla quale l Ente aderisce. Il Piano Economico e Finanziario per l anno 2014 si compone di tre parti: 1- Piani economici per centri di responsabilità; 2- Piano economico generale strutturato come richiesto dal D.L.vo del 9/4/1991 n.127, che recepisce le modalità di redazione del bilancio di esercizio secondo la IV^ e VII^ Direttiva CEE; 3- Piano finanziario dei flussi di cassa. Il Piano Economico e Finanziario 2014 è improntato alla prudenza alla luce della attuale situazione economica congiunturale della nostra provincia; nella previsione, inoltre, non si tiene conto degli eventuali sviluppi nei rapporti con il Cosilam, dei flussi delle partite straordinarie nonché degli sviluppi economici e finanziari connessi con l avvio del depuratore consortile di Anagni. Si sottolinea, inoltre, che nel 2013 si sono formalizzati contenziosi con ACEA ATO 2 ed ACEA ATO 5; in particolare quello con ACEA ATO 5 è scaturito dalla diversa impostazione dei conteggi riferiti alle quantità smaltite e misurate nonché delle tariffe applicate sulle acque reflue conferite da ACEA ATO 5 stessa nei collettori consortili collegati ai depuratori dell Ente. Il Consiglio, nel ritenere corretta la propria impostazione di calcolo e tariffaria, alla luce del contenzioso in atto, prudenzialmente, ritiene di dover appostare un fondo svalutazione pari al 10% ( ,00 ) di quanto si prevede fatturare nel 2014 ad ACEA ATO 5. I mezzi finanziari dell Ente per l esercizio in esame saranno assicurati dai ricavi e proventi derivanti dallo svolgimento della propria attività caratteristica e dalla gestione dei servizi in favore delle aziende insediate; residuano inoltre modesti importi a titolo di contributi provenienti dai lavori ex ASMEZ riferiti alla conclusione di alcune opere. Con riferimento alle attività del Consorzio le prospettive economiche sono così individuate: 1

2 Centro 01 -Servizi generali ed amministrativi; Centri 02/ Gestione infrastrutture consortili; Centro 10 -Manutenzione Strade; Centri /60 -Costruzione di infrastrutture; Centro 61 -Area Tecnica Di seguito la descrizione analitica dei diversi Centri di Costo, evidenziando che il costo del personale non è stato ripartito tra i vari centri di costo di competenza. CENTRO 01 - SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI Per le spese di funzionamento dell Ente, per un totale ,00, si prevedono in particolare i seguenti costi: ,00 per spese legali e notarili; ,00 per fitto locali uffici; ,00 per salari e stipendi; ,00 per oneri sociali, T.F.R. e altri costi; ,00 per spese CDA; ,00 per collegio sindacale; ,00 per ammortamenti e svalutazioni; ,00 per oneri diversi di gestione (IMU ,00, FICEI ,00, CANONI DEMANIALI 8.000,00 etc.). I proventi ed oneri finanziari risultano positivi per ,00. I proventi ed oneri straordinari risultano pari ad 0,00 (non sono state fatte ipotesi). Di conseguenza il risultato economico del centro è negativo per la somma di ,00 CENTRI 02/ GESTIONE INFRASTRUTTURE CONSORTILI L Ente per la gestione delle seguenti opere: 1) Acquedotto industriale Fiume Sacco; 2) Acquedotto industriale Laghetto-Tufano; 2

3 3) Acquedotto industriale Cassino-Pontecorvo; 4) Acquedotto industriale Anagni; 5) Acquedotto potabile Frosinone; 6) Impianto depurazione Cassino-Pontecorvo; 7) Impianto depurazione Frosinone; 8) Raccordo ferroviario Fiat; 9) Metanodotto a servizio agglomerati; 10) Sistema Fognario Anagni; 11) Raccordo ferroviario Frosinone. prevede ricavi per complessivi per ,00, in flessione di circa il 6% rispetto al 2013, a fronte di costi per servizi e personale di ,00 con un risultato quindi positivo di ,00 che, al netto degli ammortamenti per ,56, danno un risultato economico positivo dei centri per un ammontare di ,44. Il risultato non prende in considerazione l aumento del costo dell acqua fornita da ACEA ATO 5 ed applicato dalla stessa in considerazione della contestazione effettuata dal Consorzio. Si devono fare le seguenti considerazioni: - è ormai consolidata la diminuzione dei ricavi per il gasdotto a causa dell applicazione della nuova tariffazione applicata dall Autorità di Vigilanza per l Energia, già dal 2010; - si conferma la riduzione del fatturato, a seguito della minore richiesta di fornitura da parte dell utenza, per l Acquedotto Industriale dell Agglomerato di Cassino, per l Impianto di Depurazione dell Agglomerato di Cassino e per l Acquedotto industriale di Anagni. Per l Acquedotto potabile di Frosinone, l Acquedotto Industriale Laghetto e l Impianto di Depurazione dell Agglomerato di Frosinone si prevede una lieve aumento del fatturato. Fattore comune a tutte le infrastrutture consortili gestite, è il perdurare della crisi economica. I ricavi sono aumentati secondo gli indici ISTAT- FOI per gli acquedotti e secondo il tasso d inflazione programmata dal Governo per la fognatura e la depurazione. CENTRO 10 - Servizi strade consortili Sono state previste spese per la manutenzione delle strade per un totale di ,00 CENTRI /60 - COSTRUZIONE DI INFRASTRUTTURE Per opere infrastrutturali sono stati previsti finanziamenti per ,36, e costi per la somma di ,59; la differenza è data dalla percentuale a carico dell Ente che 3

4 nei Bilanci Consuntivi sarà oggetto di patrimonializzazione e quindi affluirà a Conto Economico, solo per la quota di ammortamento. La valorizzazione dei suddetti importi risponde a logiche di competenza finanziaria tipica degli Enti Locali cui il PEF si riferisce; di conseguenza, gli importi delle singole schede rappresentano la quota parte dei finanziamenti e delle relative spese che si prevede saranno realizzate nel corso dell anno 2014, subordinata all effettiva concessione del finanziamento della Regione Lazio. Le opere previste si riferiscono a: 1) Frosinone Area Metropolitana; 2) Compartecipazione opere viarie Ferentino; 3) Completamento potenziamento ed integrazione impianto di depurazione Colle S. Paolo Ceccano; 4) Impianto di depurazione acque reflue agglomerato di Frosinone, integrazione ed ottimizzazione sistema disidratazione fanghi con estrazione centrifuga e adeguamento sistema di caricamento; 5) Sistemazione strada in località Fontana del Melo; 6) Impianto di pretrattamento liquami ad alto contenuto inquinante dell impianto di depurazione Colle san Paolo ; 7) Impianto di de fosfatazione Colle San Paolo; 8) Implementazione trattamento biologico Villa Santa Lucia; 9) Implementazione trattamento biologico Colle San Paolo. Si precisa che dal punto di vista finanziario, per la parte di competenza dell Ente, ci si adopererà per reperire risorse finanziarie da ripagare con piani di ammortamento il più lungo possibile o con la compartecipazione degli Enti interessati dalle opere. CENTRO 61 Area Tecnica Sono previsti ricavi e proventi per complessivi Euro ,00 cosi distinti: ,00 per diritti di segreteria ed istruttoria pratiche; ,00 per prestazioni varie; ,00 per banda larga; ,00 per concorsi spese assegnazione di terreni; ,00 per proventi diversi; 4

5 Costi per ,00, con un risultato economico positivo del centro per ,00. PIANO ECONOMICO GENERALE Il piano Economico dell Ente prevede: Un valore della produzione di ,00; Costi della produzione per ,56; Una differenza attiva di ,44; Un saldo attivo proventi ed oneri finanziari di ,00; Un saldo nullo per i proventi ed oneri straordinari 0,00; Risultato prima delle Imposte ,44; Imposte sul reddito dell Esercizio ,04; Ed infine un risultato economico positivo dell esercizio di 1.308,40. PIANO FINANZIARIO Il budget finanziario annuale dei flussi di cassa prevede i seguenti movimenti finanziari : IN ENTRATA -Disponibilità iniziali di cassa ,28 -Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,00 -Altri ricavi e proventi ,00 -Finanziamenti appalti opere ,36 -Altri proventi finanziari ,00 - Incasso dei crediti esistenti all inizio dell esercizio ,00 TOTALE ,64 IN USCITA -Servizi generali ,00 -Personale ,00 -Oneri diversi di gestione ,00 -Pagamento dei debiti esistenti all inizio dell esercizio ,00 5

6 -Imposte e Tasse ,00 -Annualità partecipazione spesa infrastrutture Ferentino ,00 -Spese appalti opere , ,59 TOTALE ,05. Quindi, complessivamente, si prevede di ottenere un risultato positivo di 6