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SERVIZIO GESTITO...3 COMUNI CONSORZIATI...3 QUOTE DI PARTECIPAZIONE...4 ORGANI del CONSORZIO di BACINO 17/a...5 TABELLA NUMERICA DEL PERSONALE...6 INTRODUZIONE AL BILANCIO...7 CONTO ECONOMICO 2008...18 PIANO PROGRAMMA DEGLI INVESTIMENTI...22 INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2008...22 INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2009...23 INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2010...24 C/ ECONOMICO PLURIENNALE 2008 2009 2010...25-2 -
SERVIZIO GESTITO Finalità e funzioni di governo relative al servizio dei rifiuti urbani previste dalle leggi nazionali e regionali Finalità: Tutela della salute Difesa dell ambiente e salvaguardia del territorio Funzioni di governo: Organizzazione e coordinamento dei servizi: Di spazzamento stradale, dei conferimenti separati; Di raccolta anche differenziata, dei R.S.U. e R.S.A. dalla fase dello stoccaggio provvisorio alla fase dello smaltimento finale; Di trattamento dei R.S.U. e R.S.A.; Di smaltimento finale del R.S.U. e R.S.A.; Di progettazione e costruzione delle strutture al servizio della raccolta differenziata dei rifiuti urbani; Di conferimento agli impianti tecnologici e alle discariche; Di rimozione dei rifiuti di cui all art. 14 del D.Lg. 5 febbraio 1997, n. 22 e all art.8 L.R. Piemonte 24/10/2002, n. 24; Di scelta e vigilanza nei confronti dei soggetti gestori COMUNI CONSORZIATI ALA DI STURA BALME BALANGERO BARBANIA CAFASSE CANTOIRA CERES CHIALAMBERTO CIRIE COASSOLO T.SE CORIO FIANO FRONT GERMAGNANO GIVOLETTO GROSCAVALLO GROSSO LA CASSA LANZO T.SE LEMIE MATHI MEZZENILE MONASTERO DI LANZO NOLE PESSINETTO ROBASSOMERO ROCCA C.SE SAN CARLO C.SE SAN FRANCESCO AL CAMPO SAN MAURIZIO C.SE TRAVES USSEGLIO VAL DELLA TORRE VALLO VARISELLA VAUDA C.SE VILLANOVA C.SE VIU - 3 -
Comune QUOTE DI PARTECIPAZIONE Abitanti al 31/12/2006 Abitanti al 31/12/2007 * quota variabile Quota partecipazione in millesimi 1 ALA DI STURA 484 478 3,08 10,53 13,61 1 2 BALANGERO 3.051 3.055 19,39 10,53 29,92 3 3 BALME 94 98 0,6 10,53 11,13 1 4 BARBANIA 1.557 1.538 9,89 10,53 20,42 2 5 CAFASSE 3.611 3.636 22,95 10,53 33,48 3 6 CANTOIRA 555 552 3,53 10,53 14,06 1 7 CERES 1.036 1.068 6,58 10,53 17,11 2 8 CHIALAMBERTO 333 357 2,12 10,53 12,65 1 9 CIRIE' 18.600 18.609 118,19 10,53 128,72 13 10 COASSOLO T.SE 1.532 1.521 9,73 10,53 20,26 2 11 CORIO 3.271 3.251 20,79 10,53 31,32 3 12 FIANO 2.693 2.648 17,11 10,53 27,64 3 13 FRONT 1.662 1.661 10,56 10,53 21,09 2 14 GERMAGNANO 1.306 1.307 8,3 10,53 18,83 2 15 GIVOLETTO 2.724 2.443 17,31 10,53 27,84 3 16 GROSCAVALLO 208 220 1,32 10,53 11,85 1 17 GROSSO C.SE 999 1.003 6,35 10,53 16,88 2 18 LA CASSA 1.604 1.475 10,19 10,53 20,72 2 19 LANZO T.SE 5.217 5.296 33,15 10,53 43,68 5 20 LEMIE 203 209 1,29 10,53 11,82 1 21 MATHI C.SE 4.074 4.056 25,89 10,53 36,42 4 22 MEZZENILE 883 897 5,61 10,53 16,14 2 23 MONASTERO DI L. 400 396 2,54 10,53 13,07 1 24 NOLE C.SE 6.601 6.447 41,95 10,53 52,48 5 25 PESSINETTO 621 625 3,95 10,53 14,48 2 26 ROBASSOMERO 3.021 3.061 19,2 10,53 29,73 3 27 ROCCA C.SE 1.716 1.678 10,9 10,53 21,43 2 28 S. CARLO C.SE 3.671 3.528 23,33 10,53 33,86 3 29 S. FRANCESCO AL C. 4.588 4.451 29,15 10,53 39,68 4 30 S. MAURIZIO C.SE 8.260 7.613 52,49 10,53 63,02 6 31 TRAVES 556 539 3,53 10,53 14,06 1 32 USSEGLIO 234 242 1,49 10,53 12,02 1 33 VAL DELLA TORRE 3.747 3.659 23,81 10,53 34,34 3 34 VALLO T.SE 762 743 4,84 10,53 15,37 2 35 VARISELLA 803 764 5,1 10,53 15,63 2 36 VAUDAC.SE 1.515 1.505 9,63 10,53 20,16 2 37 VILLANOVA 1.052 1.028 6,68 10,53 17,21 2 38 VIU' 1.179 1.197 7,49 10,53 18,02 2 Arrotondamenti 0 0 0 0 0 0 TOTALI 94.423 88.360 600 400 1000 100 * Gli abitanti indicati nel prospetto sono quelli rilevati al 31/12/2006. Nel momento in cui saranno noti i dati degli abitanti al 31/12/2007 le quote di partecipazione potranno subire lievi variazioni percentuali. quota fissa VOTI - 4 -
ORGANI del CONSORZIO di BACINO 17/a ASSEMBLEA CONSORZIALE: N. 38 rappresentanti dei Comuni consorziati. PRESIDENTE: SPINGORE Lorenzo Vice Sindaco del Comune di Grosso. COMPONENTI: Sindaci o loro delegati dei Comuni Consorziati. CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE: N. 5 Componenti. PRESIDENTE: BETTI Nadia COMPONENTI: CASTAGNO Aldo PAUTRE Andrea RICHIARDI Emilio RIVETTI Daniela COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI: GERACI dott. Giuseppe - presidente BRUNO rag. Franca - componente RUSSO dott. Giovanni - componente SEGRETARIO: PASCHERO Dott. Domenico. - 5 -
TABELLA NUMERICA DEL PERSONALE DOTAZIONE PREVISTA PER L ANNO 2007 N. 1 Direttore a tempo determinato; N. 1 Segretario (incarico simultaneo a Segretario Comune consorziato); N. 1 Responsabile Ufficio Tecnico e Coordinatore di tutti i settori della struttura consortile; N. 1 Responsabile settore amministrativo/finanziario; N. 1 Responsabile settore segreteria generale; N. 1 Impiegata amministrativa addetta alla gestione TIA (comandato da Comune consorziato); N. 3 Impiegati Tecnici; N. 1 Impiegata amministrativa; N. 1 Addetta uff.contab. (incarico simultaneo tempo parziale e determinato); N. 2 Addetti Servizi generali (tempo determinato); DOTAZIONE AL 31/12/2007 N. 1 Direttore a tempo determinato; N. 1 Segretario (incarico simultaneo a Segretario Comune consorziato); N. 1 Responsabile Ufficio Tecnico e Coordinatore di tutti i settori della struttura consortile; N. 1 Responsabile settore amministrativo/finanziario; N. 1 Responsabile settore segreteria generale; N. 1 Impiegata amministrativa addetta alla gestione TIA (comandato da Comune consorziato); N. 2 Impiegati Tecnici; N. 1 Addetta uff.contab. (incarico a tempo parziale e determinato); DOTAZIONE PREVISTA PER L ANNO 2008 N. 1 Direttore a tempo determinato; N. 1 Segretario (incarico simultaneo a Segretario Comune consorziato); N. 1 Responsabile Ufficio Tecnico e Coordinatore di tutti i settori della struttura consortile; N. 1 Responsabile settore amministrativo/finanziario; N. 1 Responsabile settore segreteria generale; N. 1 Responsabile ufficio TIA; N. 2 Impiegati Tecnici; N. 1 Addetta uff.contab. (incarico a tempo parziale e determinato); - 6 -
INTRODUZIONE AL BILANCIO Nell anno 2007 i conferimenti presso l impianto di Grosso si sono ridotti rispetto all anno 2006 passando da t 26.700 a circa t. 21.700 circa. Viene così confermata la tendenza alla riduzione dei rifiuti conferiti in discarica conseguente alla attivazione delle raccolte integrate porta a porta, come si può rilevare dal prospetto seguente: anni Quantità di RU prodotti Quantità di RSU conferiti in discarica Numero Comuni che praticano il sistema di raccolta porta a porta Quantità di RD prodotti % RD 2000 39.895.361 35.082.694 0 4.812.667 12,06 2001 41.160.668 35.021.139 0 6.139.529 14,92 2002 42.433.108 34.618.610 4 7.814.498 18,42 2003 41.077.718 31.199.020 4 9.878.698 24,05 2004 43.177.320 31.727.800 6 11.449.520 26,51 2005 42.987.076 28.354.390 8 14.632.686 33,68 2006 42.759.156 26.559.156 8 16.200.000 37,88 2007 41.813.590 21.242.420 22 20.571.170 48,53 2008 (1) 42.200.000 19.000.000 22 23.200.000 54,97 (1) previsione Nell anno 2008 i Comuni nei quali sarà in funzione il servizio di raccolta porta a porta (e parzialmente di prossimità) sono 22 con copertura del 70% della popolazione dei Comuni consorziati. Nell anno 2007 la riduzione dei rifiuti smaltiti in discarica registrata è stata pari a circa t. 5.000 di rifiuti, come stimato in sede di previsione. Per l anno 2008 si prevede un ulteriore riduzione dovuta al fatto che il servizio PAP sarà funzionante per l intero anno mentre nel 2007 ha coperto, per i 10 nuovi Comuni passati a tale sistema, circa 8 mesi. - 7 -
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La tariffa viene mantenuta agli stessi livelli del 2007 ( 86/t). I flussi minimi di quantitativi da conferirsi in discarica, necessari ad assicurare il pareggio di bilancio vengono garantiti, nell ambito provinciale, dall ATO-R e sono stimati in t. 2.500. Il contributo all ATO-R, istituito con delibera assemblea ATO R n. 1 del 09/01/2007 per sostenere le spese del Consorzio di Ambito, rimane fissato nella misura di 1 per ogni tonnellata di rifiuti urbani conferiti in discarica. In seguito a quanto verbalizzato nella seduta assembleare ATO-R del 18-12-2007 (deliberazione n. 14) è stato prudenzialmente inserito nel presente bilancio l incremento del suddetto contributo, pari ad 0,20 abitante, proposto dal CDA ATO-R ma non ancora approvato dall assemblea. Per l anno 2007 la Regione Piemonte con L.R. n. 14 del 21/04/2006 ha rideterminato l entità del Tributo speciale per il deposito in discarica dei rifiuti di cui all art. 3 c. 29 della legge 549/1995 (ecotassa regionale). Nello specifico viene prevista una riduzione significativa dell ecotassa per i rifiuti trattati o privi di materiale organico, che passa da 15,5/t a 5,17/t ed un incremento dell ecotassa per i rifiuti urbani non trattati che passa a 25/t. Al fine di beneficiare della riduzione sopra citata occorre che il rifiuto conferito in discarica rispetti i parametri definiti dal Programma Regionale sui rifiuti biodegradabili che prevede, in alternativa al preventivo trattamento, il rispetto dei limiti di RUB (Rifiuto Organico Biodegradabile) contenuto nel tal quale in kg 173/annui procapite (DGR 24/01/2005 n. 14-14593 Integrazione del capitolo 2.5 della DGR 22-12919 del 05/07/2004 Programma regionale per la riduzione dei rifiuti urbani biodegradabili da collocare in discarica in attuazione dell articolo 5 del Decreto Legislativo - 9 -
13/01/2003 n. 36 ). Dalle analisi effettuate sul rifiuto durante l anno 2006 emergeva che la quantità media di RUB nel tal quale era pari kg 170 /annui procapite e nel 2007 il sistema di monitoraggio attivato in collaborazione con IPLA Piemonte dava risultati che garantivano ampiamente il rispetto del limite fissato dalla Regione. Quindi la tariffa di conferimento dei rifiuti in discarica approvata con il bilancio di previsione 2007, al lordo delle ecostasse e del contributi all ATO, è stata 101,67 ( 86+ 5,17+ 2,5+ 7+ 1). In data 17 settembre 2007, con deliberazione della Giunta n. 12-6925, la Regione Piemonte ha ridefinito e approvato i criteri di determinazione del limite di RUB contenuto nel tal quale assumendo come parametro di riferimento la quantità di RSU effettivamente conferito in discarica pari a 280 Kg/abitante/anno per ciascun Comune (e non come dato medio di ambito consortile). Questi criteri hanno portato al risultato dettagliato nella tabella sotto riportata, dalla quale si evince che il tributo speciale applicato non sarà unico per il Consorzio ma differenziato tra i vari Comuni in relazione alla posizione assunta dai loro conferimenti di RSU rispetto al limite fissato. - 10 -
Prospetto produzione procapite R.S.U. (Abitanti residenti) - Anno 2007 COMUNI Abitanti 2006 Totale RSU RSU Procapite Tributo speciale n. kg kg/abitante/anno Regione Check ALA DI STURA 484 254.525 525,9 25,00 non rientra BALANGERO 3.051 427.254 140,0 5,17 rientra BALME 94 58.274 619,9 25,00 non rientra BARBANIA 1.557 199.530 128,2 5,17 rientra CAFASSE 3.611 423.630 117,3 5,17 rientra CANTOIRA 555 431.507 777,5 25,00 non rientra CERES 1.036 706.520 682,0 25,00 non rientra CHIALAMBERTO 333 283.635 851,8 25,00 non rientra CIRIE' 18.600 2.858.974 153,7 5,17 rientra COASSOLO T.SE 1.532 499.892 326,3 25,00 non rientra CORIO 3.271 1.119.633 342,3 25,00 non rientra FIANO 2.693 573.625 213,0 5,17 rientra FRONT 1.662 222.138 133,7 5,17 rientra GERMAGNANO 1.306 644.751 493,7 25,00 non rientra GIVOLETTO 2.724 622.991 228,7 5,17 rientra GROSCAVALLO 208 119.026 572,2 25,00 non rientra GROSSO 999 171.077 171,2 5,17 rientra LA CASSA 1.604 340.291 212,2 5,17 rientra LANZO T.SE 5.217 1.997.305 382,8 25,00 non rientra LEMIE 203 105.991 522,1 25,00 non rientra MATHI 4.074 686.692 168,6 5,17 rientra MEZZENILE 883 551.966 625,1 25,00 non rientra MONASTERO di LANZO 400 178.073 445,2 25,00 non rientra NOLE 6.601 982.069 148,8 5,17 rientra PESSINETTO 621 375.180 604,2 25,00 non rientra ROBASSOMERO 3.021 611.205 202,3 5,17 rientra ROCCA C.SE 1.716 298.001 173,7 5,17 rientra SAN CARLO C.SE 3.671 868.218 236,5 5,17 rientra SAN FRANCESCO al C. 4.588 575.106 125,3 5,17 rientra SAN MAURIZIO C.SE 8.260 1.731.259 209,6 5,17 rientra TRAVES 556 316.718 569,6 25,00 non rientra USSEGLIO 234 125.952 538,3 25,00 non rientra VAL DELLA TORRE 3.747 884.084 235,9 5,17 rientra VALLO T.SE 762 127.936 167,9 5,17 rientra VARISELLA 803 178.025 221,7 5,17 rientra VAUDA C.SE 1.515 341.828 225,6 5,17 rientra VILLANOVA 1.052 179.012 170,2 5,17 rientra VIU' 1.179 621.024 526,7 25,00 non rientra TOTALE COMUNI 94.423 21.692.915 229,7 rientra - 11 -
Dal punto di vista del raggiungimento degli obiettivi di RD e di autonomia rispetto al trattamento e allo smaltimento degli RSU nel periodo transitorio il Consorzio Cisa è certamente in una posizione favorevole in quanto: nel 2007 ha superato il 50% di raccolta differenziata (il dato di dicembre è pari al 50,54%); l attuale discarica, con la sopraelevazione, ha una durata prevista di anni 5; E prevista la realizzazione di una nuova discarica al servizio del territorio di ATO di circa 350.000 mc; Per quanto riguarda la realizzazione di due ecostazioni nei Comuni di Nole e Vauda, la cui spesa era stata prevista nel bilancio 2006 ed i relativi costi di ammortamento e finanziamento comparivano nel conto economico del triennio 2006-2008, per l anno 2007 non era stata prevista nel bilancio di previsione in quanto la competenza per la costruzione degli impianti era passata in capo alla società operativa SIA srl. In seguito alle precisazioni fornite dall ATO-R e dalla Provincia di Torino in merito alla competenza sulla realizzazione delle opere, la spesa di investimento relativa alle succitate ecostazioni viene nuovamente inserita nel bilancio CISA del 2008 in quanto trattasi di impianti destinati alla raccolta e non allo smaltimento, quindi rientranti nelle competenze del consorzio. Tale investimento verrà finanziato in parte con contributo provinciale e in parte con ricorso a mutuo (così come specificato nel piano programma triennale 2008/2010). Per accedere a mutuo presso la Cassa Depositi e Prestiti è necessario che almeno uno dei comuni consorziati inserisca nel proprio bilancio il debito relativo alle rate di ammortamento del prestito. Per procedere alla realizzazione di tali opere quindi è indispensabile che gli enti consorziati collettivamente o parzialmente provvedano a inserire il debito verso l istituto mutuante nel proprio bilancio, secondo le modalità di contabilizzazione previste dal c. 76 art. 1 legge 311/2004 (finanziaria 2005). Come risulta dalla relazione al budget SIA srl 2008, il costo complessivo di gestione delle attività di competenza della società operativa è aumentato in conseguenza del trasferimento temporaneo delle attività da CISA a SIA (deliberazione Assemblea CISA n. 6 dell 1/03/2007) senza determinare un incremento sostanziale complessivo dei costi dei due soggetti rispetto al 2007, in quanto i costi trasferiti su SIA erano in precedenza già considerati nel conto economico CISA. Si sottolinea che il bilancio prevede di restituire ai Comuni non passati a TIA i corrispettivi CONAI che il Consorzio riceve dai Consorzi di filiera per le frazioni differenziate che si prevede di conferire nel corso dell anno 2008 presso appositi impianti convenzionati. Per quanto riguarda i - 12 -
Comuni TIA con gestione da parte di CISA si precisa che i corrispettivi verranno trattenuti dal consorzio in quanto già inseriti nei PEF a deduzione di costi di smaltimento dei rifiuti provenienti dalla raccolta differenziata. I corrispettivi sono introitati per conto dei Comuni nei quali è stato attivato il nuovo sistema di raccolta porta a porta. Successivamente il CISA provvede a rigirarli ai Comuni in base all effettivo quantitativo smaltito per ogni tipologia di rifiuto. Tale posta, che ammonta presumibilmente per l anno 2008 a. 451.000, la troviamo infatti sia alla voce ricavi (5.1 Corrispettivi consorzi di filiera ) che alla voce costi (6.8 Rimborso corrispettivi consorzi di filiera ). Il Consorzio ha scelto di girare i corrispettivi ai Comuni ritenendo tale criterio più equo in considerazione del fatto che a tutt oggi non tutti i Comuni Consorziati sono proprietari del rifiuto e ciò comporterebbe inevitabilmente uno squilibrio fra Comuni. L impostazione del bilancio avviene ancora secondo lo schema previsto dal D.M. Tesoro 26/4/1995 e le norme in materia di cui al D.P.R. 4/10/1986 n 902. Il bilancio tipo è formato dal conto economico, dalla nota integrativa e dal bilancio pluriennale. Si illustrano qui di seguito i contenuti del prospetto di bilancio di previsione 2007 analizzando ogni singola voce: A. VALORE DELLA PRODUZIONE: 1. ricavi delle vendite e delle prestazioni: 1.1 CORRISPETTIVO SMALTIMENTO RIFIUTI ENTI CONSORZIATI: Si prevedono conferimenti complessivi di RSU da parte dei Comuni in discarica per circa T. 19.000 alla tariffa di /T 86,00 per un totale ricavi di 1.636.580 di cui 393.020 inseriti alla voce 1.11 Ricavi TIA e riferiti al costo previsto sui PEF dei sette Comuni a TIA gestiti dal Consorzio (Balangero, Givoletto, Lanzo, Nole, Villanova, Mathi, Val della Torre); 1.2 CORRISPETTIVO SMALTIMENTO ALTRI SOGGETTI (depuratori, ipermercati, etc.): si prevedono conferimenti per circa T. 300 per un totale complessivo di 34.898; 1.3 CORRISPETTIVO SMALTIMENTO RIFIUTI PROVENIENTI DA TERRITORIO PROVINCIA DI TORINO: L ATO-R, con deliberazione assembleare n. 14 del 18/12/2007, garantisce i flussi necessari al raggiungimento del pareggio di bilancio per l anno 2008. Il quantitativo previsto è pari a circa t. 2.500 per un importo complessivo pari a 215.000; 1.4 CONTRIBUTO ATO /T 1 + /abitanti 0,20: contributo che i gestori degli impianti ed i consorzi di bacino sono tenuti a versare all ATO ai sensi della deliberazione di Assemblea n. - 13 -
14 del 18/12/2008 per un importo complessivo pari a 38.264 di cui 28.401 riferito ai Comuni non TIA; 1.5 ECOTASSE: Tributo speciale regionale, pari /t 5,17 od /t 25, differenziato per Comune consorziato in ragione dei quantitativi annui procapite conferiti in discarica, applicato ai Rifiuti urbani trattati, ai sensi della LR 14 del 21/04/2006, contributo provinciale /t 2,5 e contributo comunale /t 7 calcolati su circa 19.000 tonnellate per un importo complessivo di 400.964 di cui 67.042 inserite nei PEF dei sette Comuni a TIA (voce 1.11); 1.6 RECUPERO COSTI RACCOLTA INTEGRATA: pari a 24.342 è dato dai ricavi introitati per la dilazione di pagamento, concessa ai Comuni, dei costi di comunicazione, progettazione, acquisto cassonetti destinati alla raccolta PAP; anche questo importo compare al netto dei costi riferiti ai Comuni a TIA; 1.7 RICAVI GESTIONE APPALTI: addebito dei costi di gestione dei contratti di servizio di raccolta nella misura del 2,5% del costo complessivo di appalto per 88.718 al netto Comuni a TIA; 1.8 RICAVI SMALTIMENTO RIFIUTI DIFFERENZIATI: addebito dei costi di smaltimento, presso gli impianti di recupero, dei rifiuti provenienti dalla raccolta differenziata per un importo di 570.800 al netto dell importo riferito ai Comuni a TIA; 1.9 RECUPERO COSTI APPALTI RACCOLTA COMUNI CONSORZIATI: 4.962.479 è il valore complessivo dei contratti di appalto dei servizi di raccolta dei Comuni consorziati gestiti dal CISA di cui 3.548.754 verranno fatturati ai Comuni a TARSU ed 1.413.725 addebitati con emissione di bolletta ai cittadini dei sette Comuni a TIA gestiti dal Consorzio; 1.10 RECUPERO COSTI COMUNICAZIONE: addebito ai Comuni dei costi ordinari di comunicazione (stampa calendari raccolte, stampa brochure, etc.) per 33.400; 1.11 RICAVI TIA: somma dei Piani Economico Finanziari dei sette Comuni a TIA pari a 2.654.353; 1.12 RIMBORSO COSTI SMALTIMENTO E TRASPORTO RIFIUTI DA ECOSTAZIONI: 550.000 di cui 490.000 costituisce l importo che verrà addebitato ai Comuni, in proporzione ai quantitativi conferiti dai cittadini residenti, per il trasporto e lo smaltimento presso gli impianti di recupero dei rifiuti provenienti da Ecostazioni ed 60.000 l importo inserito nei PEF che verrà bollettato ai cittadini dei Comuni a TIA; 1.13 RICAVI DA CONVENZIONE CON SIA SRL: 77.000 come previsto dalla scrittura privata tra CISA e SIA srl quale corrispettivo per la prestazione di servizio di assistenza e gestione tecnico /amministrativo/contabile; 1.14 VARIAZIONE DELLE SCORTE: cassonetti destinati alla raccolta porta a porta nei Comuni consorziati; 5. altri ricavi e proventi: 5.1 CORRISPETTIVO CONSORZI DI FILIERA: 451.000 è l introito che si prevede di incassare per la cessione ai Consorzi di filiera degli imballaggi in carta e cartone, plastica e vetro provenienti dalla raccolta differenziata. - 14 -
5.2 INTROITI PER DIRITTI DI SEGRETERIA 5.000,00 commisurato all entità dei contratti da stipularsi nel 2008; 5.3 RATEO CONTRIBUTI STAZIONI DI CONFERIMENTO: 21.557,32 è la quota di competenza 2008 dei contributi regionali e provinciali a copertura di parte dei costi di costruzione delle prime cinque stazioni di conferimento realizzate dal Consorzio; B. COSTI DELLA PRODUZIONE: 6. per materie prime, suss., di cons. e merci: 6.1 COSTO GESTIONE IMPIANTI: 2.098.671 costo della gestione degli impianti di proprietà CISA e delle altre attività di competenza da parte di SIA srl - Allegato 1) bilancio preventivo 2008 SIA srl; 6.2 CONTRIBUTO ATO 1/t + 0,20/abitante: contributo che i gestori degli impianti sono tenuti a versare all ATO ai sensi della deliberazione di Assemblea n. 14 del 18/12/2007 per un importo complessivo pari a 38.264; 6.3 ECOTASSE: Tributo speciale regionale, pari /t 5,17 o /t 25, differenziato per Comune consorziato in ragione dei quantitativi annui procapite conferiti in discarica, ai sensi della LR 14 del 21/04/2006, contributo provinciale /t 2,5 e contributo comunale /t 7 calcolati su circa 19.000 tonnellate per un importo complessivo di 400.964; 6.4 COSTI SMALTIMENTO RACCOLTA DIFFERENZIATA: 819.244 sono i costi di smaltimento dei rifiuti provenienti dalla raccolta differenziata dei Comuni che hanno attivato il porta a porta ; trova copertura fra i ricavi alla voce 1.8 Ricavi smaltimento rifiuti differenziati e alla voce 1.11 Ricavi TIA ; 6.5 COSTO APPALTI RACCOLTA COMUNI CONSORZIATI: 4.962.479 è il valore complessivo dei contratti di raccolta che le ditte che svolgono il servizio fatturano a CISA con cadenza mensile; 6.6 COSTO ACQUISTO CASSONETTI RD: 150.000 è il valore dei cassonetti che si prevede di acquistare nel corsi del 2008; 6.7 COSTI CHIUSURA E POST - CHIUSURA DISCARICA: 110.000 è la quota di costi previsti per l esercizio 2008; 6.8 RIMBORSO CORRISPETTIVO CONSORZI DI FILIERA: 346.512 è l importo riconosciuto ai Comuni per la cessione degli imballaggi in carta, plastica e vetro ai consorzi di filiera; trova copertura fra i ricavi alla voce 5.1 Corrispettivi consorzi di filiera ed alla voce 1.11 Ricavi TIA ; 7. per servizi: 7.1 COSTI COMUNICAZIONE RACCOLTE INTEGRATE: importo che si prevede di sostenere per la stampa dei calendari e delle brochure di comunicazione per i Comuni passati al porta a porta; la maggior parte dei costi di comunicazione, progettazione e distribuzione sono già stati sostenuti nel corso dell esercizio 2006 e verranno addebitati ai Comuni interessati, con - 15 -
dilazione di pagamento in cinque anni; 7.2 SERVIZIO VIGILANZA: servizio di vigilanza svolto presso gli uffici del consorzio; 7.3 CONSULENZE TECNICHE E PERIZIE: 10.000 costo analisi merceologiche e redazione MUD; 7.4 SERVIZIO PULIZIA UFFICI: 7.800 contratto annuale; 7.5 SPESE SENSIBILIZZAZIONE: 5.000 costi di sensibilizzazione ambientale a carico del Consorzio (es. visite scolaresche agli impianti, stampa di pieghevoli informativi); 7.6 CONSULENZE-GESTIONE-RISCOSSIONE TIA: 104.815 è dato dai costi addebitati dalla ditta incaricata della gestione (CST), dai costi di incasso di EQUITALIA e da eventuali costi integrativi (es. lettere di accompagnamento bollette); trova copertura fra i ricavi alla voce 1.11 Ricavi TIA ; 7.7 CONSULENZE FISCALI E DEL LAVORO: 14.000,00 incarico annuale al fornitore dei servizi fiscali (SOGES) e del servizio di elaborazione delle paghe (studio SEP); 7.8 CONSULENZE INFORMATICHE E CONTRATTI ANNUALI DI ASSISTENZA: 12.000 per incarico all amministratore di sistema, per manutenzione sito internet e per assistenza programma contabilità; 7.9 SPESE LEGALI: 15.000; 7.10 COMMISSIONI NOMINATE: 5.000 previsione del costo per i compensi ai componenti di commissioni di gara; 7.11 DIRITTI DI ROGITO AL SEGRETARIO: 3.000, costo commisurato all entità dei contratti che si prevede di stipulare nel 2008; 7.12 DIRITTI DI ROGITO AL MINISTERO: 1.000 costo commisurato all entità dei contratti che si prevede di stipulare nel 2008; 7.13 SPESE FUNZIONAMENTO UFFICI: 5.000 costi generali di acquisto attrezzatura minuta; 7.14 SPESE CANCELLERIA: 6.000; 7.15 SPESE TELEFONICHE: 10.000 costo annuo previsto; 7.16 SPESE TELEFONO CELLULARE: 6.000 costo annuo previsto; 7.17 SPESE ACQUA E GAS: 700 costo annuo previsto; 7.18 SPESE ENERGIA ELETTRICA: 2.500 costo annuo previsto; 7.19 SPESE POSTALI: 1.500 costo annuo previsto; 7.20 CARBURANTE AUTO: 2.000 costo annuo previsto; 7.21 MANUTENZIONE AUTO: 2.000 costo annuo previsto riferito alle due vetture di proprietà di CISA: una Fiat Panda e una Fiat Punto; 7.22 ASSICURAZIONI: 17.000 costo annuo previsto; 7.23 SPESE PUBBLICAZIONE BANDI: 3.000,00 costo annuo previsto; - 16 -
8. per godimento beni di terzi: 8.1 NOLEGGIO FOTOCOPIATORE: 5.100 costo contrattuale affitto annuo fotocopiatore; 8.2 AFFITTO MAGAZZINO IN SAN CARLO: 27.000,00 costo da sostenersi annualmente per l affitto del locale magazzino per lo stoccaggio cassonetti; 9. per il personale: 9.0 COSTI PER IL PERSONALE: 360.084 costo commisurato all organico previsto alla tabella numerica del personale (pag. 5), costituito dalla voce stipendi e dalle altre voci di costo connesse al personale (oneri previdenziali, spese sicurezza sul lavoro, rimborsi chilometrici, accantonamento al TFR, etc); 10. ammortamenti e svalutazioni: 10.1 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI: 153.000 quote di ammortamento calcolate sul valore delle immobilizzazioni; 10.2 SVALUTAZIONE CREDITI: 106.174 accantonamento a copertura rischi di mancata riscossione bollette TIA 2008 (calcolato nella misura del 4% del costi previsti sui sette PEF 2008); il corrispondente ricavo è inserito nei PEF dei sette Comuni a TIA; 14. oneri diversi di gestione: 14.0 ONERI DIVERSI DI GESTIONE: 71.000 comprende il costo delle indennità di carica e presenza degli amministratori ed i compensi al Collegio dei Revisori di CISA ed i relativi rimborsi spese; C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16. altri proventi finanziari: 16.1 INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE DI CASSA: 7.000,00 interessi attivi sulle giacenze mediamente presenti sul c/c di tesoreria; 17. interessi ed altri oneri finanziari: 17.2 INTERESSI PASSIVI SU MUTUO CASSA DD.PP. COSTRUZIONE STAZIONI CONFERIMENTO: 25.000,00 interessi passivi previsti per il settimo anno di ammortamento del mutuo decennale; 22. imposte sul reddito di servizio: 22.1/2 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO: 29.603,00 così composte: 14.603 per IRAP ed 15.000 per IRES; - 17 -
CONTO ECONOMICO 2008 A. Valore della produzione 9.971.614,84 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 9.494.057,52 1 Corrispettivo smaltimento rifiuti Enti consorz. 1.243.560,00 2 Corrispettivo per smaltimento fanghi 34.898,62 3 Corrispettivo smaltim. rifiuti da soggetti non consorziati t 2.500 215.000,00 4 Contributo ATO /t 1 + /ab 0,20 28.401,40 5 Ecotasse 333.922,59 6 Recupero costi raccolta integrata 24.342,32 7 Ricavi gestione appalti 88.718,86 8 Ricavi smaltimento rifiuti differenziati 570.805,49 9 Recupero costi appalti raccolta Comuni consorziati 3.548.754,58 10 Recupero costi comunicazione 33.400,00 11 Ricavi TIA 2.654.353,65 12 Rimborso costi smaltimento e trasporto rifiuti ecostazioni 490.900,00 13 Ricavi da convenzione con SIA srl 77.000,00 14 Variazione scorte 150.000,00 5. Altri ricavi e proventi 477.557,32 1 Corrispettivo consorzi filiera 451.000,00 2 Diritti segreteria 5.000,00 3 Rateo contributi Stazioni di conferimento 21.557,32 B. Costi della produzione 9.924.011,47 6. Per mat. prime, suss., di cons.e merci 8.926.137,69 1 Costi SIA srl 2.098.671,53 2 Contributo ATO /t 1 + /ab 0,20 38.264,60 3 Ecotasse 400.964,49 4 Costi smaltimento raccolta differenziata 819.244,64 5 Costo appalti raccolta Comuni consorziati 4.962.479,51 6 Costo cassonetti RD 150.000,00 7 Costi chiusura e post chiusura discarica 110.000,00 8 Rimborso corrispettivo consorzi filiera 346.512,92 7. Per servizi 275.515,27 1 Costi comunicazione raccolte integrate 39.200,00 2 Servizio vigilanza 3.000,00 3 Consulenze tecniche e perizie 10.000,00 4 Servizio pulizia uffici 7.800,00 5 Spese sensibilizzazione 5.000,00 6 Consulenze - costi gestione - riscossione TIA 104.815,27 7 Consulenze fiscali e del lavoro 14.000,00 8 Consulenze informatiche e contratti annuali assistenza 12.000,00 9 Spese legali 15.000,00 10 Commissioni nominate 5.000,00 11 Diritti di rogito segretario 3.000,00 12 Diritto di rogito ministero 1.000,00 13 Spese funzionamento uffici 5.000,00 14 Cancelleria 6.000,00 15 Spese telefoniche 10.000,00 16 Spese telefono cellulare 6.000,00 17 Spese acqua e gas 700,00 18 Spese energia elettrica 2.500,00 19 Spese postali 1.500,00-18 -
CONTO ECONOMICO DI PREVISIONE 2008 20 Carburante Auto 2.000,00 21 Manutenzione Auto 2.000,00 22 Assicurazioni varie 17.000,00 23 Spese pubblicazione bandi 3.000,00 8. Per godimento beni di terzi 32.100,00 1 Noleggio Fotocopiatrice 5.100,00 2 Affitto locale magazzino di San Carlo 27.000,00 9. Per il personale 360.084,47 1 Salari e stipendi 245.927,94 2 Retribuzioni al personale straordinario 23.000,00 3 Contributi INPDAP 53.923,88 4 Contributi INPS 3.218,63 5 Contributi INAIL 1.675,43 6 Rimborso spese dipendenti 2.000,00 7 Spese formazione del personale 2.600,00 8 Adempimenti l.626/94 1.500,00 9 Acc. ind. trattamento di fine rapporto 18.318,59 10 Servizio sostit.mensa 7.920,00 10. Ammortamenti e svalutazioni 259.174,04 1 Ammortamenti 153.000,00 2 Svalutazioni 106.174,04 14. Oneri diversi di gestione 71.000,00 1 Indennità di carica agli amministratori 41.000,00 2 Contributi previdenziali amministratori 2.000,00 3 Indennità di presenza componenti assemblea 4.000,00 4 Rimborso spese agli amministratori 3.000,00 5 Compenso ai revisori dei conti 15.000,00 6 Abbonamenti a giornali e riviste, quote associative 3.000,00 7 Tasse, sanzioni, diritti di segreteria 2.000,00 8 Valori bollati 1.000,00 C. Proventi e oneri finanziari -18.000,00 16. Altri proventi finanziari 7.000,00 1 Interessi attivi su giacenze di cassa 7.000,00 17. Interessi e altri oneri finanziari 25.000,00 1 Spese di tenuta conto di tesoreria e interessi passivi 2 Interessi mutui Cassa DD.PP. Costruz.staz.confer. 25.000,00 D Proventi e oneri straordinari 0,00 28 Proventi straordinari 0,00 1 Sopravvenienze attive 29 Oneri straordinari 0,00 1 Sopravvenienze passive RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 29.603,37 22 Imposte sul reddito d'esercizio 29.603,37 1 Imposta IRAP 14.603,37 2 Imposta IRES 15.000,00 23 Risultato dell'esercizio 0,00-19 -
Conto economico - confronto esercizi 2006-2007-2008 Consuntivo 2006 Stanziamenti preventivi 2007 Stanziamenti preventivi 2008 A.VALORE DELLA PRODUZIONE 1.Ricavi delle vendite e delle prestazioni a) Ricavi dalle vendite e prestazioni 8.349.381,44 9.349.175,84 9.494.057,52 b) Copertura di costi sociali 2. Variazioni delle rimanenze di prodotti 532.152,41 3. Variazione dei lavori su ordinazione 4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5. Altri ricavi e proventi: a) Introiti e rimborsi diversi 388.807,41 341.557,32 477.557,32 b) Corrispettivi c) Contributi c/esercizio Totale Valore della produzione 9.270.341,26 9.690.733,16 9.971.614,84 B. COSTI DELLA PRODUZIONE 6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7.861.081,00 8.453.848,39 8.926.137,69 7. Per servizi 485.432,00 325.105,08 275.515,27 8. Per godimento di beni di terzi 64.650,36 32.100,00 32.100,00 9. Per il personale: a) salari e stipendi 401.580,35 376.196,28 268.927,94 b) oneri sociali 102.302,59 84.838,22 58.817,94 c) trattamento di fine rapporto 30.066,35 21.700,00 18.318,59 d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 19.304,03 19.719,90 14.020,00 10. Ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 147.168,54 149.000,00 153.000,00 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'att. circ. e disp. liq. 50.000,00 103.372,00 106.174,04 11. Variazioni delle rim. mat. prime, suss., di cons. e merci 22.702,89 12. Accantonamento per rischi 13. Altri accantonamenti 14. Oneri diversi di gestione 82.162,26 70.518,29 71.000,00 Totale Costi della produzione 9.266.450,37 9.636.398,16 9.924.011,47 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI PRODUZIONE 3.890,89 54.335,01 47.603,37-20 -
Conto economico - confronto esercizi 2006-2007-2008 Consuntivo 2006-21 - Stanziamenti preventivi 2007 Stanziamenti preventivi 2008 C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15. Proventi da partecipazioni: a) dividendi da imprese controllate b) dividendi da imprese collegate c) in altre imprese 16. Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni: 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) enti pubblici di riferimento 4) altri b) da titoli iscr. nelle imm. che non costit. partecipaz. c) da titoli iscr. nell' att. circ. che non cost. partecip. d) proventi diversi dai precedenti: 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) enti pubblici di riferimento 4) altri 29.665,46 7.000,00 7.000,00 17. Interessi e altri oneri finanziari verso: a) imprese controllate b) imprese collegate c) enti pubblici di riferimento d) altri 30.867,12 25.000,00 25.000,00 Totale proventi e oneri finanziari (1.201,66) (18.000,00) (18.000,00) D. RETTIFICHE VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE: 18. Rivalutazioni a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni fin. che non cost. partecipaz. c) di titoli iscr. nell'att.circ. che non cost. partecipaz. d) altre 19. Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni fin. che non cost. partecipaz. c) di titoli iscr. nell'att.circ. che non cost. partecipaz. d) altre Totale delle rettifiche - - - E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20. Proventi: a) plusvalenze da alienazioni b) sopr. attive/insuss. pass. 89.513,30 c) quota annua contr. in c/ capitale - d) altri 21. Oneri: a) minusvalenze da alienazioni b) sopr. pass./insuss. att. 25.812,01 c) altri Totale delle partite straordinarie 63.701,29 - - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 66.390,52 36.335,00 29.603,37 22. Imposte sul reddito dell'esercizio 65.284,01 36.335,00 29.603,37 23. UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 1.106,51-0,00
PIANO PROGRAMMA DEGLI INVESTIMENTI INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2008 Si prevedono i seguenti investimenti da finanziarsi secondo le seguenti modalità: A - con autofinanziamento: Descrizione Atto di impegno Contributi da Enti euro 1. Lavori ristrutturazione nuova sede 100.000,00 Totale investimenti 0,00 100.000,00 B - con mutuo o contributi in conto capitale da parte dei comuni consorziati: Descrizione Atto di impegno Contributi da importo iva importo senza importo Enti compresa iva mutuo 1. Stazione di conferimento Vauda delibera CDA 76 del 06/12/07 122.621,83 334.500,00 264.736,90 142.115,07 2. Stazione di conferimento Nole delibera CDA 75 del 06/12/07 104.661,22 362.000,00 283.809,44 179.148,22 3. Stazione di conferimento Givoletto delibera CDA 74 del 13/11/07 fino al 50% 405.000,00 370.000,00 270.000,00 4. Stazione di conferimento Lanzo delibera CDA 72 del 13/11/07 fino al 50% 377.000,00 340.000,00 240.000,00 1.478.500,00 1.258.546,34 831.263,29 Si tratta di costruzioni che verranno ultimate entro il 2009, esercizio nel quale vengono inseriti i corrispondenti costi di ammortamento e di finanziamento. - 22 -
INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2009 Non si prevedono costi di costruzione impianti in quanto la realizzazione dell impiantistica relativa alla gestione dei rifiuti è di competenza della società SIA srl, ai sensi della normativa vigente. A. Rimborso quota capitale mutuo decennale stazioni conferimento 82.000 B. Rimb. quota cap. mutuo realizzazione nuove stazione conferimento 52.000 Da finanziare in modo specifico, in funzione delle condizioni di erogazione del mutuo, con il bilancio di previsione 2009. Totale fabbisogno finanziario per rimborso quote mutui 2009 pari a 134.000. - 23 -
INVESTIMENTI PREVISTI PER L ANNO 2010 Non si prevedono nuovi investimenti. A. Rimborso quota capitale mutuo decennale stazioni conferimento 80.000 B. Rimb. Quota cap. mutuo realizzazione nuova sede 50.000 Da finanziare in modo specifico, in funzione delle condizioni di erogazione del mutuo, con il bilancio di previsione 2010. Totale fabbisogno finanziario per rimborso quote mutui 2009 pari a 130.000-24 -
C/ ECONOMICO PLURIENNALE 2008 2009 2010 CONTO ECONOMICO PLURIENNALE Stanziamenti preventivi 2008 Stanziamenti preventivi 2009 Stanziamenti preventivi 2010 A. VALORE DELLA PRODUZIONE 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni a) Ricavi dalle vendite e prestazioni 9.494.058 9.674.000 9.910.000 b) Copertura di costi sociali 2. Variazioni delle rimanenze di prodotti 3. Variazione dei lavori su ordinazione 4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5. Altri ricavi e proventi: 477.557 500.000 500.000 a) Introiti e rimborsi diversi b) Corrispettivi c) Contributi c/esercizio Totale Valore della produzione 9.971.615 10.174.000 10.410.000 B. COSTI DELLA PRODUZIONE 6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 8.926.138 9.000.000 9.100.000 7. Per servizi 275.515 300.000 350.000 8. Per godimento di beni di terzi 32.100 33.000 35.000 9. Per il personale: - - - a) salari e stipendi 268.928 280.000 285.000 b) oneri sociali 58.818 60.000 63.000 c) trattamento di fine rapporto 18.319 19.000 20.000 d) trattamento di quiescenza e simili - - - e) altri costi 14.020 16.000 16.000 10. Ammortamenti e svalutazioni: - - - a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - - - b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 153.000 165.000 177.000 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'att. circ. e disp. liq. 106.174 150.000 200.000 11. Variazioni delle rim. mat. prime, suss., di cons. e merci - - - 12. Accantonamento per rischi - - - 13.Altri accantonamenti - - - 14. Oneri diversi di gestione 71.000 71.000 71.000 - Totale Costi della produzione 9.924.011 10.094.000 10.317.000 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 47.603 80.000 93.000-25 -
CONTO ECONOMICO PLURIENNALE Stanziamenti preventivi 2008 Stanziamenti preventivi 2009 Stanziamenti preventivi 2010 C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15. Proventi da partecipazioni: a) dividendi da imprese controllate b) dividendi da imprese collegate c) in altre imprese 16. Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni: 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) enti pubblici di riferimento 4) altri b) da titoli iscr. nelle imm. che non costit. partecipaz. c) da titoli iscr. nell' att. circ. che non cost. partecip. d) proventi diversi dai precedenti: 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) enti pubblici di riferimento 4) altri 7.000 5.000 2.000 17. Interessi e altri oneri finanziari verso: a) imprese controllate b) imprese collegate c) enti pubblici di riferimento d) altri 25.000 55.000 60.000 Totale proventi e oneri finanziari (18.000) (50.000) (58.000) D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE: 18. Rivalutazioni a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni fin. che non cost. partecipaz. c) di titoli iscr. nell'att.circ. che non cost. partecipaz. d) altre 19. Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni fin. che non cost. partecipaz. c) di titoli iscr. nell'att.circ. che non cost. partecipaz. d) altre Totale delle rettifiche - - - E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20. Proventi: a) plusvalenze da alienazioni b) sopr. attive/insuss. pass. c) quota annua contr. in c/ capitale - b) altri 21. Oneri: a) minusvalenze da alienazioni b) sopr. pass./insuss. att. c) altri Totale delle partite straordinarie - - - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 29.603 30.000 35.000 22. Imposte sul reddito dell'esercizio 29.603 30.000 35.000 23. UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 0,00 0,00 0,00-26 -
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