RELAZIONE ACCOMPAGNATORIA

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1 RELAZIONE ACCOMPAGNATORIA In base a quanto stabilito nell art dell allegato A deliberazione n. 585//R/IDR, in accordo con il Consiglio di Bacino al fine di calcolare un coefficiente ϑ unico, in analogia a quanto inizialmente previsto anche nel piano tariffario approvato, si è provveduto a consolidare i dati relativi ai seguenti soggetti: - Azienda Speciale Consorziale Servizi Idrici della Castellana (SIC) acquisito ramo d azienda in data 27/12/ - SAGIDEP ora SIBA gestore singolo impianto di depurazione in comune di Paese Di seguito si elencano pertanto i passaggi fatti per il consolidamento: 1. Bilancio consolidato ATS-SIC: Elisione delle poste infra società, eliminazione dei costi replicati nelle due società (costi Cda, collegio revisori, consulenti, ecc) e l integrazione dei costi relativi al funzionamento dell Ente d Ambito, al rimborso dei mutui e dei ristori dei Comuni del territorio del SIC non quantificati nel loro bilancio. 2. ModAto: consolidato i dati sia tecnici che gestionali, sommando i valori ed eventualmente ricalcolandoli ove necessario; 3. ModCo: i dati economici sono indicati sulla base del conto economico consolidato ATS+SIC. Si precisa che le ulteriori specifiche richieste sono state sommate sulla base dei due ModCo precedentemente inviati. A tali dati sono stati sommati i valori del modco inviati precedentemente da Sagidep in merito alla singola gestione dell impianto, annullando le poste di costi e ricavi fra le società. 4. ModStratificazione: sono stati sommati i valori presenti del file stratificazione di Sagidep; inoltre sono stati consolidati i dati ATS e SIC, tenendo conto dei cespiti che realmente sono stati ceduti nel ramo d azienda. A tal proposito sono stati ripartiti i mutui ceduti dal SIC, sulla base dell effettivo proprietario dell opera stessa, di seguito il dettaglio: PROPRIETARIO/ESECUTORE OPERE MUTUO POS. N. RATA ANNUA CAPITALE RATA ANNUA INTERESSI TOTALE RATA ANNUA ATS , , , , , , , , ,30 ATS Totale , , ,57 SIC , , , , , , , , , , , , , , , ,00 965, , , , , , , , / , , ,43 SIC Totale , , ,30 Totale complessivo , , ,87 5. ModTariffe Acqua, Fognatura, Depurazione, Quota fissa: sono stati consolidati i dati dei volumi erogati complessivamente 6. ModScambisoggetti: sono stati elisi entrambi i soggetti per le poste infra società 7. ModScambicosti e ModScambiTariffe: sono state elise le poste infra società (acquisto e vendita acqua, fognatura e depurazione) 1

2 PRECISAZIONI DATI PER TOOL DI CALCOLO 1) RICOSTRUZIONE COSTI OPERATIVI DA PIANO In base a quanto indicato nell art. 1 dell allegato A deliberazione n. 585//R/IDR, tenendo conto che nel piano tariffario di ATS non erano compresi i costi derivanti dalle altre attività idriche, si è provveduto ad uniformare tale dato andando ad aggiungere i costi attualmente stimati per tale tipo di attività, come dettagliati nel ModCO allegato; indicizzandoli al tasso d inflazione previsto da Piano fissato al 2%. Lo stesso criterio è stato applicato alle attività di vendita di acqua all ingrosso e agli scarichi industriali, attività ora comprese nel servizio idrico integrato. Il costo riferito a tali attività è stato determinato utilizzando l incidenza dei ricavi sul totale dei costi di produzione. - Calcolo % incidenza ricavo importo ricavo incidenza % Ricavi da vendita di acqua all ingrosso ,19 0,131% Ricavi da fognatura e depurazione di acque reflue industriali ,00 1,125% ricavi totali (A1+A5) ,19 - Calcolo importo costi: importo totale inc costi acqua ingrosso inc costi scarichi industriali Costi della produzione , , ,70 Costi (+inflazione da piano) , ,18 Con riferimento ai canoni di affitto per uso di infrastrutture di terzi, riferiti a contratti di locazione per sedi e/o magazzini, si specifica che nel piano tariffario di ATS l importo complessivo di tali costi era compreso nei costi operativi efficientati. Pertanto, in base a quanto stabilito al comma 13.5 dell allegato A alla deliberazione 585//R/IDR e agli ulteriori chiarimenti del , sono stati suddivisi in base alla natura del soggetto proprietario: canoni di affitto riconosciuti a società patrimoniali e/o enti locali indicati nel modproprietario alla voce Altro, mentre quelli riferiti a soggetti privati estranei quindi al servizio idrico integrato sono stati indicati nel modco alla voce Canoni di affitto immobili non industriali. Alla luce di questa riclassificazione sono stati tolti dai costi operativi da piano l ammontare previsto in tariffa per i canoni di affitto riconosciuti a società patrimoniali e/o enti locali indicati poi nel modproprietario alla voce Altro. Si precisa inoltre che per l anno è stato stimato il costo per la gestione dell impianto di depurazione di Paese, a carico di Sagidep e non compreso per quell annualità nel piano tariffario, per un importo complessivo di ,36. Tale importo è stato calcolato riproporzionando in base alla percentuale d incidenza del fatturato i costi riferiti alla gestione del depuratore considerando i soli dati indicati nel modco di Sagidep. Per l anno 2013 i costi di tale gestione erano già compresi nel piano tariffario. 2

3 Costi endogeni efficientabili da piano tariffario COSTI ALTRE ATTIVITA' IDRICHE Costi endogeni efficientabili da piano tariffario COSTI ALTRE ATTIVITA' IDRICHE Costi per materie di consumo e merci , , Costi per servizi (esclusa energia e smaltimento fanghi) , , Energia elettrica , , smaltimento fanghi , ,34 0 Costi per il godimento di beni di terzi , , Costo del personale: retribuzione e contributi , , Costo del personale: acc.to TFR Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Accantonamento per rischi Altri accantonamenti 0 Polizza fidejussoria , ,00 0 Oneri diversi di gestione , , TOTALE COSTI OPERATIVI DA PIANO TARIFFARIO , , , ,51 costi per scarichi industriali , ,16 costi per vendita acqua all'ingrosso , ,84 IRAP , ,40 costi gestione impianto depurazione Paese non prevista nel piano per l'anno ,36 canoni di affitto per utilizzo infrastrutture di terzi (SAT, Comune) , ,85 - POSTE RETTIFICATIVE DA MODCO - Costi connessi all'erogazione di liberalità , , , ,63 Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) , , , ,36 Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente , ,63 - ricavi da rimborsi e indennizzi , , , , COSTI ESOGENI COMPRESI NEGLI OP - - Costo energia elettrica , , , ,04 Costo acqua all'ingrosso , ,60 - Oneri locali , , , , , , , ,16 TOTALE COSTI OPERATIVI DA PIANO EFFICIENTABILI , ,57 3

4 2) RICOSTRUZIONE DEI COSTI DI CAPITALE DA PIANO In considerazione del fatto che, prevalentemente per ragioni di difficoltà di accesso al credito, il piano degli interventi approvato con delibera assembleare dell AATO n 9 del 26 novembre 2008, non è stato rispettato, dando origine a notevoli differenze tra costi degli investimenti previsti e quelli effettivi; Visto che non è stato dato corso alla revisione del piano d investimenti prevista entro il dati i nuovi scenari regolatori; Si sono inseriti nel calcolo del VRG i CP ricalcolati considerando esclusivamente gli investimenti effettivamente realizzati nel e con una previsione più realistica per quelli Di seguito si precisa il procedimento di calcolo dei CP: ricostruzione dell importo dei lavori del piano ultimati nel (allegato A) ricostruzione dell importo dei lavori del piano ancora in via di ultimazione nel (allegato B) ricostruzione e previsione importo lavori da Piano da cespitare nel 2013 (allegato B) ricostruzione e previsione importo lavori da Piano in corso nel 2013 (allegato B) calcolo degli ammortamenti per anno e 2013 sulla base dei valori precedenti calcolo della remunerazione del capitale per anno e 2013 sulla base dei valori precedenti Sulla base delle precedenti assunzioni l importo dei CP reali è il seguente: costi di capitale 2013 ammortamenti , ,66 remunerazione , ,18 totale , ,84 Il dettaglio di tale calcolo è esposto nell allegato C. 4

5 3) PROSPETTO CALCOLO SDEB In base a quanto stabilito dagli articoli 4 e 44 dell allegato A deliberazione n. 585//R/IDR, si è provveduto al calcolo di tale importo, considerando i soli mutui riferiti alle opere in fase di realizzazione o in proprietà di ATS, i relativi finanziamenti sia quelli contratti direttamente da ATS che quelli contratti da terzi. Nel prospetto di seguito riportato si specifica l importo calcolato per l anno, mentre per l anno 2013 l importo è stato stimato in descrizione mutui quota capitale quota interessi totale rata annua mutui contratti da ATS per nuovi investimenti in corso/cespite di ATS , , ,72 mutui rimborsati a i comuni per beni tra cespiti/imm in corso di ATS , , ,04 mutui ceduti dalla SAT per beni trasferiti nei cespiti ad ATS , , ,76 mutui ceduti dal SIC per beni trasferiti nei cespiti ad ATS , , ,57 totale , , ,09 4) STRATIFICAZIONE COMUNI/ENTI/SOCIETA PATRIMONIALI (FILE PROPRIETARIO) Nel calcolo del VRG e del teta sono compresi dei valori delle stratificazioni dei file proprietari per i quali si è resa necessaria una verifica attualmente ancora in corso ed in forma compartecipata tra Ente d Ambito e Gestore. 5