Relazione della Giunta al Bilancio di Previsione anno 2014 Consiglio Comunale 8 aprile 2014
Quadro di riferimento nazionale Decreto Legge n 102/2013 (convertito con legge n 124 del 2013) in cui è stata prevista l abolizione della prima rata IMU prima casa per l anno 2013 e il riconoscimento di un trasferimento a favore dei comuni in qualità di rimborso della mancata entrata Decreto Legge n 133/2013 (convertito con legge n 5 del 29.01.14) che abolisce IMU prima casa 2013 e prevede la cosiddetta MINI IMU, oltre a riconoscere un ulteriore trasferimento compensativo della mancata entrata a favore dei comuni 2
Quadro di riferimento nazionale LEGGE DI STABILITA All art. 1 comma 707 si abolisce definitivamente IMU prima casa con l esclusione delle categorie A1- A8-A9 (ville, abitazioni di lusso, castelli e palazzi storici) 3
Quadro di riferimento nazionale LEGGE DI STABILITA 2014 Novità per gli Enti Locali Istituzione della IUC (Imposta Unica Comunale) si basa su 2 presupposti Uno riferito al possesso e commisurato alla natura e al valore dell immobile Uno riferito all erogazione e alla fruizione dei servizi 4
Quadro di riferimento nazionale La IUC si compone di: Imposta di natura patrimoniale (IMU) dovuta dal possessore di immobili (escluse le abitazioni principali) Una componente riferita ai servizi che si articola in: TARI relativa al finanziamento dei costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell utilizzatore TASI relativa ai servizi indivisibili dei comuni (illuminazione, verde, manutenzione, ecc) a carico sia del possessore che dell utilizzatore dell immobile 5
Riflessi sul comune di Monte San Pietro IUC (Imposta Unica Comunale) Resta l IMU su tutto ciò che non è prima casa La TARI (lo scorso anno era TARES parte rifiuti) dovrà coprire, come in precedenza, l intero costo del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti 6
Riflessi sul comune di Monte San Pietro IUC- TASI La base di calcolo è la stessa dell IMU, quindi la rendita catastale rivalutata del 5% e moltiplicata per il valore stabilito dalla normativa IMU Aliquota TASI altri immobili + Aliquota IMU altri immobili < o = Aliquota massima IMU Altri immobili 10,6 Aliquota TASI abitazione principale Fra 1 e 2,5 Con il decreto legge 16/2014 queste aliquote possono essere aumentate fino a un massimo di 0,8, utilizzabile esclusivamente per riconoscere detrazioni alla TASI 7
Quadro di riferimento nazionale FONDO DI SOLIDARIETA COMUNALE Il fondo di solidarietà comunale ammonta a 6.647,1 milioni per il 2014 ed è finanziato per circa il 70% da una quota dell IMU incassata dai comuni Quindi parte dei fondi incassati dal comune per l IMU serviranno per finanziare il fondo di solidarietà a livello nazionale 8
Quadro di riferimento nazionale FONDO DI SOLIDARIETA COMUNALE Cosa comporta per Monte San Pietro Quota IMU da Monte San Pietro a Stato 967.141 Quota da Stato a Monte San Pietro 893.000 9
Quadro normativo Patto di stabilità interno Aggiornata la base del calcolo del patto per i comuni, che passa dalla percentuale di spesa media del triennio 2007-2009 alla percentuale di spesa media del triennio 2009-2011 Percentuale di calcolo pari al 15% per il 2014, del 15,07% per il 2015 e del 15,62% per il 2016 Per il 2014 è escluso dal saldo utile ai fini del patto di stabilità dei pagamenti in conto capitale un importo di 850 milioni a favore dei comuni 10
Riflessi sul comune di Monte San Pietro PATTO DI STABILITA Nel corso degli anni il vincolo sui pagamenti è diventato sempre più stringente limitando i comuni negli investimenti 2012 637.093,50 Poi ridotto con intervento Legge Regionale 12/2010 sul patto di stabilità territoriale a 285.825,39 2013 752.543,64 Poi ridotto con intervento Legge Regionale 12/2010 sul patto di stabilità territoriale a 138.000 con delibera Regionale n. 432 del 15/4/2013 e n. 1539 del 28/10/2013 2014 590.119,00 Importo determinato a seguito della delibera di Giunta regionale del 10/3/2014
Linee guida seguite dalla Giunta per la predisposizione bilancio 2014 Salvaguardia dei livelli e della qualità dei servizi esistenti Mantenimento delle aliquote dei servizi e delle tasse e imposte a carico dei cittadini Prevedere investimenti senza il ricorso all indebitamento (mutui) al fine di non peggiorare il patto di stabilità e compromettere ulteriormente la capacità di pagamento del Comune 12
Parte entrata - 2014 TITOLO TOTALE % TITOLO I - Entrate Tributarie 6.718.500,00 80,28 TITOLO II - Entrate da trasferimenti 149.846,40 1,79 TITOLO III - Entrate extratributarie 1.500.492,41 17,93 TOTALE 8.368.838,81 100,00 TITOLO III - Entrate extratributarie 17,93% TITOLO II - Entrate da trasferimenti 1,79% TITOLO I - Entrate Tributarie 80,28% 13
Principali variazioni L importo in entrata per l IMU è inserito al netto della quota da versare allo Stato per alimentare il Fondo di Solidarietà Nazionale (si passa da 3.265.161,98 delle previsioni definitive 2013 a 1.986.000,00 del 2014) Sono previsti recuperi per evasione ed elusione dell ICI e dell IMU per complessivi 150.000 Introduzione dell entrata da IUC-TASI per 1.108.000 Riduzione dei trasferimenti dallo Stato in quanto non è più previsto il trasferimento per rimborso mancata entrata IMU prima casa (circa 784.000) 14
Principali variazioni Al momento non è prevedibile il rimborso per credito IVA ( 100.000 nel 2013) A tariffe invariate è prevista una leggera diminuzione delle entrate sui servizi a domanda A seguito della vendita nel 2013 di parte delle azioni Hera SpA libere dal Patto di Sindacato, si riduce l utile netto a favore del Comune 15
Confronto Entrate 2013/2014 Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2013- previsione 2014 2013 % 2014 % Entrate tributarie 6.752.536,50 72,10 6.718.500,00 80,28 Entrate tributarie (nel 2014 sono inserite al netto delle somme da trasferire allo stato; qui sono compresi IMU- TASI-TARI e addizionale IRPEF) 16
Confronto Entrate 2013/2014 Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2013- previsione 2014 2013 % 2014 % Entrate tributarie 6.752.536,50 72,10 6.718.500,00 80,28 Trasferimenti correnti dello Stato, Regioni, ecc. 949.217,09 10,13 149.846,40 1,79 Trasferimenti correnti (nel 2013 è stato inserito il trasferimento compensativo per l abolizione dell IMU prima casa e il contributo per la partecipazione al contrasto all evasione fiscale che si può inserire solo a procedimento concluso) 17
Confronto Entrate 2013/2014 Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2013- previsione 2014 2013 % 2014 % Entrate tributarie 6.752.536,50 72,10 6.718.500,00 80,28 Trasferimenti correnti dello Stato, Regioni, ecc. Entrate extratributarie (proventi da servizi e da beni dell'ente) 949.217,09 10,13 149.846,40 1,79 1.636.351,80 17,47 1.500.492,41 17,93 Entrate extratributarie (cala l utile netto di HERA a seguito della vendita di parte delle azioni e il rimborso per credito di IVA in quanto al momento non prevedibile, qui sono inserite tutte le entrate per i servizi a domanda individuale) 18
Confronto Entrate 2013/2014 Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2013- previsione 2014 2013 % 2014 % Entrate tributarie 6.752.536,50 72,10 6.718.500,00 80,28 Trasferimenti correnti dello Stato, Regioni, ecc. Entrate extratributarie (proventi da servizi e da beni dell'ente) Proventi derivanti dal rilascio di permessi di costruire AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO TOTALE 949.217,09 10,13 149.846,40 1,79 1.636.351,80 17,47 1.500.492,41 17,93 0,00 0 0,00 0,00 27.920,98 0,30 0,00 0,00 9.366.026,37 100,00 8.368.838,81 100,00 19
Confronto Entrate 2013/2014 Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2013- previsione 2014 20
IUC 2014 (parte IMU) Viene abolita l IMU prima casa Vengono confermate le aliquote in vigore per tutti gli altri immobili 21
IMU: aliquote Monte San Pietro Aliquota ordinaria da applicarsi alle aree fabbricabili ed agli immobili classificabili nella categoria catastale D5 10,6 Aliquota ridotta per le unità immobiliari e relative pertinenze classificate nelle categorie catastali C2, C6 e C7 concesse in uso gratuito a parenti in linea retta o collaterale fino al terzo grado ed adibite ad abitazione principale 8,6 ulteriori pertinenze dell abitazione principale immobili classificati nelle categorie catastali A10, B7, B8, C1, C2, C3, D1, D2, D4, D6, D7, D8 22
IMU: aliquote Monte San Pietro Aliquota ridotta per le unità immobiliari e relative pertinenze locate ed adibite ad abitazione principale del locatario 9,0 Aliquota ridotta per tutte le unità immobiliari non ricomprese nelle altre aliquote 10,0 23
IUC 2014 (parte TARI) La TARI dovrà coprire per intero il costo per il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti. Al momento non sono previste variazioni di costo del servizio Se viene tutto confermato non ci saranno aumenti a carico dei cittadini che pagheranno lo stesso importo della TARES 2013 al netto della maggiorazione di 0,30 /mq versata allo Stato 24
IUC 2014 (parte TASI) La TASI è relativa ai servizi indivisibili dei comuni (ad es. illuminazione pubblica, manutenzione strade e verde e tutti quei servizi dei comuni che riguardano l intera cittadinanza E a carico sia del possessore che dell utilizzatore dell immobile E un tributo a base patrimoniale in quanto si calcola dalla rendita catastale Il calcolo della TASI è simile a quello dell IMU 25
TASI: aliquote Monte San Pietro Aliquota per abitazione principale e relative pertinenze Aliquota per le unità immobiliari e relative pertinenze locate ed adibite ad abitazione principale del locatario (70% a carico del proprietario e 30% a carico del locatario) Aliquota per le unità immobiliari a disposizione 2,7 1,00 0,60 Aliquota per le unità immobiliari e relative pertinenze classificate nelle categorie catastali C2, C6 e C7 concesse in uso gratuito a parenti in linea retta o collaterale fino al terzo grado ed adibite ad abitazione principale ulteriori pertinenze dell abitazione principale immobili classificati nelle categorie catastali A10, B7, B8, C1, C2, C3, D1, D2, D4, D6, D7, D8 0,00
TASI: detrazioni abitazione principale per Monte San Pietro Saranno previste detrazioni sulla TASI per le prime case, attribuite in base alla rendita catastale Rendita catastale fino a 250,00 Detrazione pari a 150,00 Rendita catastale da 300,00 fino a 500,00 Detrazione pari a 100,00 Rendita catastale da 550,00 fino a 700,00 Detrazione pari a 50,00
TASI abitazione principale per Monte San Pietro 2014 RENDITA IMU DOVUTA AL 5 TASI AL 2,7 DIFFERENZA IMU/TASI DETRAZIONE TASI TASI NETTA DA PAGARE DIFFERENZA IMU/TASI 100,00 0,00 45,36 45,36 150,00 0,00 0,00 150,00 0,00 68,04 68,04 150,00 0,00 0,00 200,00 0,00 90,72 90,72 150,00 0,00 0,00 250,00 0,00 113,40 113,40 150,00 0,00 0,00 300,00 52,00 136,08 84,08 100,00 36,08-15,92 350,00 94,00 158,76 64,76 100,00 58,76-35,24 400,00 136,00 181,44 45,44 100,00 81,44-54,56 450,00 178,00 204,12 26,12 100,00 104,12-73,88 500,00 220,00 226,80 6,80 100,00 126,80-93,20 550,00 262,00 249,48-12,52 50,00 199,48-62,52 600,00 304,00 272,16-31,84 50,00 222,16-81,84 650,00 346,00 294,84-51,16 50,00 244,84-101,16 700,00 388,00 317,52-70,48 50,00 267,52-120,48 750,00 430,00 340,20-89,80 340,20-89,80 800,00 472,00 362,88-109,12 362,88-109,12 850,00 514,00 385,56-128,44 385,56-128,44 900,00 556,00 408,24-147,76 408,24-147,76 28
TASI abitazione principale per Monte San Pietro 2014 RENDITA IMU DOVUTA AL 5 TASI AL 2,7 DIFFERENZA IMU/TASI DETRAZIONE TASI TASI NETTA DA PAGARE DIFFERENZA IMU/TASI 950,00 598,00 430,92-167,08 430,92-167,08 1.000,00 640,00 453,60-186,40 453,60-186,40 1.050,00 682,00 476,28-205,72 476,28-205,72 1.100,00 724,00 498,96-225,04 498,96-225,04 1.150,00 766,00 521,64-244,36 521,64-244,36 1.200,00 808,00 544,32-263,68 544,32-263,68 1.250,00 850,00 567,00-283,00 567,00-283,00 1.300,00 892,00 589,68-302,32 589,68-302,32 1.350,00 934,00 612,36-321,64 612,36-321,64 1.400,00 976,00 635,04-340,96 635,04-340,96 1.450,00 1.018,00 657,72-360,28 657,72-360,28 1.500,00 1.060,00 680,40-379,60 680,40-379,60 1.550,00 1.102,00 703,08-398,92 703,08-398,92 1.600,00 1.144,00 725,76-418,24 725,76-418,24 1.650,00 1.186,00 748,44-437,56 748,44-437,56
Tariffe servizi pubblici a domanda Linee guida seguite dalla Giunta NESSUNA VARIAZIONE DELLE TARIFFE 30
Tariffe dei servizi a domanda DESCRIZIONE PREVISIONI DI BILANCIO SPESE ENTRATE COPERTURA % Cessioni sale per riunioni pubbliche e locali della sala multimediale 8.000,79 7.500,00 93,74 Gestione centri sportivi, bocciodromo e palestra scuola media 215.342,06 29.710,00 13,80 Somministrazione refezione alunni scuole materne, elementari e media 763.227,35 743.084,00 97,36 Gestione asilo nido 470.872,52 173.173,00 36,78 Servizio prolungamento orario scolastico 58.798,01 50.245,00 85,45 TOTALE 1.516.240,73 1.003.712,00 66,20 31
% di copertura servizi a domanda 93,74 97,36 98,47 85,45 81,00 66,20 62,56 36,78 29,40 13,80 15,99 Cessioni sale per riunioni pubbliche e locali della sala multimediale Gestione centri sportivi, bocciodromo e palestra scuola media Somministrazione refezione alunni scuole materne, elementari e media Gestione asilo nido Servizio prolungamento orario scolastico totale COPERTURA 2014 COPERTURA 2013
Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI FUNZIONI TOTALE % AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE 2.394.162,89 28,61 Nelle spese per amministrazione, gestione e controllo nel 2014 non è prevista la quota IMU per alimentare il Fondo di solidarietà in quanto nel 2014 le somme del bilancio sono inserite al netto dei trasferimenti ( 967.000 nel 2013) 33
Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI FUNZIONI TOTALE % AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE POLIZIA MUNICIPALE ISTRUZIONE PUBBLICA 2.394.162,89 28,61 453.741,00 5,42 1.554.235,27 18,57 Nella funzione di istruzione pubblica è prevista una leggera riduzione dei costi delle utenze 34
Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI FUNZIONI TOTALE % AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE 2.394.162,89 28,61 POLIZIA MUNICIPALE 453.741,00 5,42 ISTRUZIONE PUBBLICA 1.554.235,27 18,57 CULTURA E BENI CULTURALI 137.936,00 1,65 SPORT ED ATTIVITA' RICREATIVE 212.897,75 2,54 VIABILITA' E TRASPORTI 437.283,00 5,23 GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 1.735.086,00 20,73 Nella funzione di gestione del territorio e dell ambiente viene inserito all interno del costo del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti l addizionale provinciale, già prevista in passato ma collocata in altro titolo del bilancio; è inoltre previsto un aumento delle spese per la manutenzione del verde 35
AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE POLIZIA MUNICIPALE ISTRUZIONE PUBBLICA CULTURA E BENI CULTURALI SPORT ED ATTIVITA' RICREATIVE VIABILITA' E TRASPORTI GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE SETTORE SOCIALE Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI FUNZIONI TOTALE % 2.394.162,89 28,61 453.741,00 5,42 1.554.235,27 18,57 137.936,00 1,65 212.897,75 2,54 437.283,00 5,23 1.735.086,00 20,73 1.164.335,79 13,91 Nella funzione del settore sociale è prevista a partire da settembre la riapertura della 4 sezione di nido d infanzia, chiusa a settembre 2013 per iscrizioni insufficienti, è inoltre previsto un incremento del trasferimento a favore di ASC InSieme al fine di continuare a garantire il livello quali-quantitativo dei servizi 36
Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI FUNZIONI TOTALE % AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE 2.394.162,89 28,61 POLIZIA MUNICIPALE 453.741,00 5,42 ISTRUZIONE PUBBLICA 1.554.235,27 18,57 CULTURA E BENI CULTURALI 137.936,00 1,65 SPORT ED ATTIVITA' RICREATIVE 212.897,75 2,54 VIABILITA' E TRASPORTI 437.283,00 5,23 GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 1.735.086,00 20,73 SETTORE SOCIALE 1.164.335,79 13,91 SVILUPPO ECONOMICO 19.500,00 0,23 SERVIZI PRODUTTIVI 48.581,00 0,58 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI 211.080,11 2,52 TOTALE 8.368.838,81 100,00 37
Parte spesa 2014 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI 38
Confronto spesa 2013/2014 Funzione Assestato 2013 Previsione 2014 Variazione in % Amministrazione, gestione e controllo 3.341.361,30 2.394.162,89-28,3% Polizia Municipale 458.010,30 453.741,00-0,9% Istruzione Pubblica 1.572.675,22 1.554.235,27-1,2% Cultura e Beni Culturali 134.777,15 137.936,00 2,3% Sport ed Attività Ricreative 207.771,97 212.897,75 2,5% Viabilità e trasporti 446.423,99 437.283,00-2,0% Gestione del territorio e dell'ambiente 1.651.073,32 1.735.086,00 5,1% Settore Sociale 1.168.253,69 1.164.335,79-0,3% Sviluppo Economico e Servizi Produttivi 22.000,00 19.500,00-11,4% Altri servizi produttivi 48.755,00 48.581,00-0,4% Quota ammortamento mutui 314.924,43 211.080,11-33,0% Totale 9.366.026,37 8.368.838,81-10,6% 39
Confronto spesa 2013/2014 40
Confronto spesa 2013/2014 Categorie Previsioni iniziali 2014 Assestato 2013 Personale 2.126.896,00 2.148.579,11 Acquisto di beni di consumo e/o materie prime 285.228,38 283.093,02 Prestazioni di servizi 4.269.817,44 4.316.536,83 Utilizzo beni di terzi 69.900,00 83.339,44 Trasferimenti 1.119.055,48 1.934.701,42 Interessi passivi 69.900,00 83.036,00 Imposte e tasse 180.666,34 183.337,21 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 Fondo svalutazione crediti 10.000,00 10.000,00 Fondo di riserva 26.295,06 8.478,91 Quota capitale ammortamento mutui 211.080,11 314.924,43 TOTALE 8.368.838,81 9.366.026,37 41
Confronto spesa 2013/2014 Categorie 42
Confronto spesa 2013/2014 Categorie Previsioni iniziali 2014 Assestato 2013 Personale 2.126.896,00 2.148.579,11 Acquisto di beni di consumo e/o materie prime 285.228,38 283.093,02 Prestazioni di servizi 4.269.817,44 4.316.536,83 Utilizzo beni di terzi 69.900,00 83.339,44 Trasferimenti 1.119.055,48 1.934.701,42 Interessi passivi 69.900,00 83.036,00 Imposte e tasse 180.666,34 183.337,21 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 Fondo svalutazione crediti 10.000,00 10.000,00 Fondo di riserva 26.295,06 8.478,91 Quota capitale ammortamento mutui 211.080,11 314.924,43 TOTALE 8.368.838,81 9.366.026,37 Nei trasferimenti non si trova più quello a favore dello stato per alimentare il fondo di solidarietà nazionale Interessi passivi e quota capitale amm.to mutui si riducono entrambi, il secondo in maniera estremamente significativa (circa 1/3 dello scorso anno) 43
Principali variazioni - Spesa Non è più prevista la quota IMU nella parte spesa necessaria per alimentare il Fondo di Solidarietà Nazionale ( 967.141,48) Ridotto ulteriormente il rimborso quota capitale mutui e interessi passivi (da 397.960,43 del 2013 a 280.980,11 del 2014) Incremento del trasferimento a favore di ASC InSieme a seguito di una riduzione della quota di Fondo Regionale per la non autosufficienza, necessario per il mantenimento dei servizi 44
Principali variazioni - Spesa Riapertura della 4 sezione di nido d infanzia non attivata a settembre 2013 per insufficienza di iscrizioni Inserimento dell addizionale provinciale all interno del costo del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti, già previsto negli anni passati, ma inserito in una parte diversa del Bilancio 45
Indebitamento pro capite per investimenti del Comune Indebitamento pro capite nazionale calcolato sugli Enti Locali e Territoriali: 1.909,37 Indebitamento pro capite Regione Emila-Romagna calcolato sugli Enti Locali e Territoriali : 1.434,99 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Residuo debito 3.098.189,30 2.558.380,30 1.887.794,76 1.572.870,33 1.361.790,22 1.172.606,92 nuovi prestiti prestiti rimborsati 539.809,00 637.420,84 314.924,43 211.080,11 189.183,30 188.229,15 estinzioni anticipate 33.164,70 totale fine anno 2.558.380,30 1.887.794,76 1.572.870,33 1.361.790,22 1.172.606,92 984.377,77 abitanti al 31/12 10.975 10.961 10.928 10.928 10.928 10.928 debito per abitante 233,11 172,23 143,93 124,61 107,30 90,08 IL DEBITO PUBBLICO NEL SETTORE STATALE NEGLI ULTIMI 5 ANNI E CRESCIUTO DEL 14,69% NELLO STESSO PERIODO IL COMUNE DI MONTE SAN PIETRO HA COSTANTEMENTE RIDOTTO IL DEBITO DEL 67,70% 46
Programma investimenti bilancio pluriennale 2014-2016 Intervento Importo Importo Importo MANUTENZIONE STRAORDINARIA DELLE STRADE COMUNALI 2014 2015 2016 300.000,00 150.000,00 150.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI COMUNALI REALIZZAZIONE DELLA NUOVA SCUOLAMATERNA DI SAN MARTINO REALIZZAZIONE DEL MANTO SINTETICO PER IL CAMPO DA CALCIO ACQUISTO ATTREZZATURE INFORMATICHE E PROGRAMMI PER UFFICI COMUNALI SPESE PER PROGETTO L'ORTO GIARDINO UNA COMUNITA' CHE SI COLTIVA 150.000,00 150.000,00 200.000,00 350.000,00 400.000,00 5.000,00 24.490,00 totale 479.490,00 650.000,00 750.000,00