Alla data di elaborazione del presente documento l Istituzione è cessata e il servizio viene gestito direttamente dal Comune di Monzuno Area Servizi alla Persona 1
ANALISI CENTRO DI COSTO REFEZIONE SCOLASTICA Responsabile del Servizio : MONICA GRAZIANI Istruttore socio-culturale ENZO PERSIANI Tipologia del Servizio: Il servizio è svolto in APPALTO dalla ditta CAMST per la fornitura dei pasti, e il costo, a pasto, è di euro 4,64 (4,51 nel 2011/2012) + IVA al 4%. Nel prezzo è compresa la fornitura di zucchero, biscotti, latte, the, orzo, olio vegetali, aceto ecc. Per quanto riguarda l attività di scodellamento e porzionamento il Comune si avvale dell operato di personale ATA la cui convenzione è stata recentemente rinnovata e della Cooperativa Lo Scoiattolo per le sole scuole dell Infanzia e Primaria di Vado in appoggio al personale ATA. Il Comune di Monzuno 1 serve 5 scuole: 1) Scuola dell Infanzia di Rioveggio 2) Scuola dell Infanzia di Vado 3) Scuola dell Infanzia di Monzuno (privata/parrocchiale) 4) Scuola Primaria di Monzuno 5) Scuola Primaria di Vado Per le scuole Medie, il nuovo orario delle lezioni non prevede più il rientro pomeridiano e quindi il servizio mensa. La cronologia di erogazione del relativo servizio amministrativo prevede diverse fasi: - Nel mese di maggio diffusione informazioni per presentazioni domande tramite consegna ai bimbi nelle scuole ed invio informazioni e modulistica agli alunni neo iscritti alle scuole materne sulla base dei dati forniti dall istituto comprensivo; - Entro il 30 giugno: scadenza presentazione domande di richiesta servizio mensa a.s. 2012/13 ed eventuale presentazione dell ISEE per applicazione di tariffe agevolate; Per tutte le scuole, la rilevazione dei pasti e la gestione pagamenti si avvale di una procedura informatica denominata Planet School. I dati registrati vengono comunque controllati mensilmente dall Ufficio, incrociandoli con i dati riportati sui prospetti mensili cartacei predisposti delle singole scuole. 1 Quando nel referto viene scritto Comune di Monzuno oppure istituzione si deve sempre intendere Istituzione dei servizi sociali culturali 2
Il sistema di pagamento del servizio non prevede più l utilizzo di bollettini, ma occorre effettuare il pagamento direttamente presso una delle filiali di Emil Banca (oppure con bonifico su apposito c/c bancario). E indispensabile e sufficiente specificare il nome dell alunno, il relativo numero di badge (attribuito dalla procedura) e il servizio per il quale si paga (mensa). L importo da pagare è a discrezione del versante, può essere anche in eccesso rispetto al debito, ma l ufficio consiglia di effettuare pagamenti con regolarità, azzerando il debito accumulato nel mese precedente. REFEZIONE SCUOLE DEL INFANZIA ANNO SC. 2012/2013: ANALISI DEI PASTI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE Convenzione 2 (ATA) Convenzione 2 (INSEGNANTI) Convenzione 2 (Alunni SBVS) Convenzione 2 (Alunni Grizzana Morandi) Convenzione 2 (Alunni MARZABOTTO) Esenti (con rel. serv. soc.) TARIFFE A RIOVEGGIO VADO MONZUNO PASTO Tot. Convenzione 370 364 0 734 Contributo Stato 740 1.085 0 1.825 Convenzione 147 0 0 147 Convenzione 509 168 0 677 Convenzione 745 1.155 0 1.900 ESENZIONE 154 1 0 155 Euro 0,00 EURO 0,50 0 182 130 312 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 *da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 Superiore a Euro 15000,01 EURO 0,85 311 147 0 458 EURO 1,90 348 158 440 946 EURO 2,40 0 72 0 72 EURO 2,70 0 0 0 0 EURO 3,50 0 219 487 706 EURO 4,50 0 330 0 330 EURO 4,80 388 0 259 647 EURO 5,26 217 256 64 537 EURO 5,40 1.787 2.863 3.005 7.655 5.716 7.000 4.385 TOTALE 17.101 (2) Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di MARZABOTTO, GRIZZANA MORANDI e SBVS. * Tariffa da euro 5,40 ridotta al 50% con delibera del Cda 3
RIOVEGGIO VADO MONZUNO ATA 370 364 0 734 Insegnanti 740 1085 0 1825 Alunni SBVS 147 0 0 147 Alunni Grizzana M. 509 168 0 Alunni Marzabotto 745 1155 0 1900 sc. esenti 154 1 0 155 sc. 0,50 0 182 130 312 sc. 0,85 311 147 0 458 sc. 1,90 348 158 440 946 sc. 2,40 0 72 0 72 sc. 2,70 0 0 0 0 sc. 3,50 0 219 487 706 sc. 4,50 0 330 0 330 sc. 4,80 388 0 259 647 sc. 5,26 217 256 64 537 Tariffa max 5,40 1787 2863 3005 7655 Totale 5716 7000 4385 16424 sc. 2,40 0,87% sc. 1,90 11,45% ATA Distribuzione percentuale 734 pasti per scaglione per scuole dell' infanzia Insegnanti 1825 Alunni SBVS 147 Alunni Grizzana M. 677 sc. 3,50 Alunni Marzabotto 1900 sc. 4,50 8,55% sc. 2,70 3,99% sc. 0,00% esenti 155 sc. 0,50 312 sc. 0,85 458 sc. 1,90 946 sc. 2,40 72 sc. 2,70 0 sc. 3,50 706 ATA 8,88% Insegnanti 22,09% sc. 0,85 5,54% sc. 4,50 330 sc. 4,80 647 sc. 5,26 537 Tariffa max 5,40 7655 Alunni SBVS 1,78% sc. 0,50 3,78% sc. esenti 1,88% Alunni Marzabotto 23,00% Alunni Grizzana M. 8,19% 4
ANALISI DEI RICAVI ACCERTATI SUDDIVISI PER SCUOLE DELL INFANZIA ANNO SCOLASTICO 2012/2013: La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE TARIFFE A PASTO RIOVEGGIO VADO MONZUNO Tot. Euro 0,00 0,50 0,00 65,00 91,00 156,00 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 *da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 Superiore a Euro 15000,01 0,85 264,35 124,95 0,00 389,30 1,90 661,20 300,20 836,00 1.797,40 2,40 0,00 172,80 0,00 172,80 2,70 0,00 0,00 0,00 0,00 3,50 0,00 766,50 1.704,50 2.471,00 4,50 0,00 1.485,00 0,00 1.485,00 4,80 1.862,40 0,00 1.243,20 3.105,60 5,26 1.141,42 1.346,56 336,64 2.824,62 5,40 9.649,80 15.460,20 16.227,00 41.337,00 13.579,17 19.721,21 20.438,34 TOTALE 53.738,72 * Tariffa da euro 5,40 ridotta al 50% con delibera del Cda 5
RIOVEGGIO VADO MONZUNO Totali Sc. 0,5 0 91 65 0 Sc. 0,85 264,35 124,95 0 389,3 Sc. 1,9 661,2 300,2 836 1797,4 Sc. 2,4 0 172,8 0 172,8 Sc. 2,7 0 0 0 0 18000 Sc. 3,5 0 766,5 1704,5 2471 16000 Sc. 4,5 0 1485 0 1485 14000 Sc. 4,8 1862,4 0 1243,2 3105,6 12000 Sc. 5,26 1141,42 1346,56 336,64 2824,62 Sc. 5,4 9649,8 15460,2 16227 41337 10000 8000 Totale 13579,17 19747,21 20412,34 53582,72 6000 4000 2000 0 Sc. 0,5 Ripartizione totale ricavi lordi accertati per scuole dell'infanzia Sc. 0,85 Sc. 1,9 Sc. 2,4 Sc. 2,7 Sc. 3,5 Sc. 4,5 Sc. 4,8 Sc. 5,26 Sc. 5,4 RIOVEGGIO VADO MONZUNO Dall analisi dei pasti si evince che la tariffa che contribuisce di più, che quindi sostiene il servizio è la piena in tutte le scuole materne. Dal punto di vista grafico questa tariffa pesa per il 76,92%. 6
Incidenza percentuale ricavi lordi accertati per scuole dell'infanzia Tar. 0,50 156 Tar. 0,85 389,3 Tar. 1,90 1797,4 Tar. 2,40 172,8 Tar. 1,90 3,34% Tar. 2,70 Tar. 0,85 0 0,72% Tar. 3,50 2471 Tar. 4,50 1485 Tar. 4,80 Tar. 0,50 3105,6 Tar. 5,260,29% 2824,62 Tar. 5,40 41337 53738,72 Tar. 2,40 0,32% Tar. 2,70 0,00% Tar. 3,50 4,60% Tar. 4,50 2,76% Tar. 4,80 5,78% Tar. 5,26 5,26% Tar. 5,40 76,92% 7
ANALISI DEI COSTI SCUOLA DELL INFANZIA ANNO SCOLASTICO 2012/2013 I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,64), agli ammortamenti, alle utenze, agli acquisti di beni e al personale ATA. Costi refezione Scuola dell'infanzia Pasti Importo Totale Appalto Camst : 79.348,64 Alunni 14.542 67.474,88 Docenti 1.825 8.468,00 ATA 734 3.405,76 Totale 17101 Acquisto materiali vari: 54,00 Termometri 54,00 Utenze: 3.667,73 Elettricità 871,73 Riscaldamento 2.402,50 Telefono 232,82 Acqua 160,68 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 5.590,00 Costo personale ATA: 5.857,92 Solo servizio colazione 1.425,92 Servizio mensa scolastica 4.432,00 TOTALE 88.928,29 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto dell IVA. Il costo delle utenze è stato ripartito in base ai mq dei refettori delle scuole. Il costo del personale ATA è stato ripartito nel seguente modo: - Colazioni ( compenso unitario di 356,48 x 4 unità) - Mensa (compenso unitario di 1.108,00 x 4 unità). Il costo della Cooperativa Lo Scoiattolo è stato così ripartito: 1/3 per le scuole dell Infanzia e 2/3 per le scuole elementari. 8
Incidenza percentuale costi per scuola dell' Infanzia per tipologia Appalto Camst : Appalto Camst : 79.348,64 Pasti alunni Utenze 3.667,73 Pasti Docenti Ammortamenti 0,00 0 Pasti ATA Costo ATA Costo ATA 5.857,00 6,20% Costo Lo Scoiattolo 5,91% Costo Lo Scoiattolo 5.590,00 Acquisto beni 54,00 Ammortamenti 0,00% Utenze: Acquisto beni 94.517,37 0,06% Enel Utenze 3,88% Riscaldamento Telefono Acqua Ammortamenti Costo ATA personale Appalto Camst: 83,95% Appalto Camst: Utenze Ammortamenti Costo ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisto beni Data la natura del servizio, naturalmente la spesa più rilevante è quella relativa all appalto CAMST che incide per il 83,95% della spesa totale, mentre scarsamente rilevanti sono le altre unità di costo. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Osservando il grado di copertura della spesa dato unicamente dal rapporto costi del servizio ricavi (al netto dell Iva al 4%) da rette otteniamo per le materne una copertura del 58%. Copertura del servizio per la scuola dell Infanzia con i soli ricavi netti 51.671,85 Ricavi netti 4% 37.256,44 Costi non coperti 88.928,29 Costi non coperti 37.256,44 42% Ricavi netti 51.671,85 58% Ricavi netti Costi non coperti 9
REFEZIONE SCUOLA PRIMARIA ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO Totale Convenzione ATA 2 Convenzione 342 334 676 Convenzione (INSEGNANTI) 2 Contributo Stato 1.689 834 2.523 Convenzione (Alunni SBVS) 2 Convenzione 250 250 Convenzione (Alunni Grizzana M.) 2 Convenzione 165 165 Convenzione (Alunni MARZABOTTO) 2 Convenzione 2.104 2.104 Esenti con relazione (degli Assistenti sociali) ESENZIONE 300 791 1.091 Euro 0,00 0,50 963 433 1.396 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 0,85 1.312 361 1.673 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 1,90 1.279 838 2.117 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,40 180 522 702 *da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,70 163 163 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 3,50 433 517 950 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 4,50 791 257 1.048 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 4,80 787 50 837 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 5,26 380 79 459 Superiore a Euro 15000,01 5,40 11.769 6.273 18.042 22.744 11.452 TOTALE 34.196 * Tariffa da euro 5,40 ridotta al 50% con delibera del Cda 10
MONZUNO VADO ata 334 342 insegnanti 834 1689 alunni SBVS 250 alunni Grizzana M. 165 alunni Marzabotto 15000 2104 2104 Eesenzione Sociali 791 300 Tar. 0,50 433 963 Tar. 0,85 10000 361 1312 1673 Tar. 1,90 838 1279 2117 Tar. 2,40 522 180 702 5000 Tar. 2,70 163 163 Tar. 3,50 517 433 950 Tar. 4,50 257 0 791 1048 Tar. 4,80 50 787 837 Tar. 5,26 79 380 459 Tar. max 5,40 6273 11769 18042 11452 22744 Distribuzione per scaglione pasti per la scuola primaria ata insegnanti alunni SBVS alunni alunni Eesenzione Tar. 0,50 Tar. 0,85 Tar. 1,90 Tar. 2,40 Tar. 2,70 Tar. 3,50 Tar. 4,50 Tar. 4,80 Tar. 5,26 Tar. max 5,40 MONZUNO VADO Tar. 2,70 1,01% Tar. 2,40 4,35% Tar. 1,90 13,11% ata 676 insegnanti 2523 0 alunni SBVS 250 alunni Grizzana M. 165 alunni Marzabotto 2104 Eesenzione Sociali 1091 0 Tar. 0,50 1396 0 Tar. 0,85 1673 0 Tar. 3,50 Tar. 1,90 2117 insegnanti 0 5,88% Tar. 4,80 Tar. 2,40 702 15,62% 0 5,18% Tar. 2,70 Tar. 4,50 163 Tar. 5,26 0 ata Tar. 3,50 6,49% 950 2,84% 0 4,18% Tar. 4,50 1048 0 Tar. 4,80 837 0 1,55% Tar. 5,26 459 380 Tar. max 5,40 18042 11769 34196 Distribuzione percentuale pasti per scaglione per la scuola primaria alunni SBVS alunni Grizzana M. 1,02% Tar. 0,85 10,36% Tar. 0,50 8,64% Eesenzione Sociali 6,75% alunni Marzabotto 13,02% 11
ANALISI DEI RICAVI ACCERTATI SUDDIVISI PER LE SCUOLE PRIMARIE ANNO SCOLASTICO 2012/2013: La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. ISEE DEL NUCLEO TARIFFE A Totale x VADO MONZUNO FAMILIARE PASTO fascia Euro 0,00 0,50 481,50 216,50 698,00 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 0,85 1.115,20 306,85 1.422,05 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 1,90 2.430,10 1.592,20 4.022,30 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,40 432,00 1.252,80 1.684,80 Tariffa ridotta del 50% della max approvata dal 2,70 0,00 440,10 0,00 C.d.a. da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 3,50 1.515,50 1.809,50 3.325,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 4,50 3.559,50 1.156,50 4.716,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 4,80 3.777,60 240,00 4.017,60 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 5,26 1.998,80 415,54 2.414,34 Superiore a Euro 15000,01 5,40 63.552,60 33.874,20 97.426,80 78.862,80 41.304,19 TOTALE 120.166,99 Anche per le elementari la tariffa che sostiene il servizio è la piena con il 81,08% dei ricavi, mentre le altre sono distribuite in maniera complessivamente omogenea. 12
70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 MONZUNO VADO Tar. 0,50 216,5 481,5 Tar. 0,85 306,85 1115,2 Tar. 1,90 1.592,20 2430,1 Tar. 2,40 1.252,80 432 Tar. 2,70 440,10 0 Tar. 3,50 1809,5 1515,5 Tar. 4,50 1156,5 3559,5 Tar. 4,80 240 3777,6 Tar. 5,26 415,54 1998,8 Tar. max 5,40 33874,2 63552,6 41304,19 78862,8 Tar. 0,50 Tar. 0,85 Tar. 1,90 Ripartizione ricavi lordi accertati per la scuola primaria Tar. 2,40 Tar. 2,70 Tar. 3,50 Tar. 4,50 Tar. 4,80 Tar. 5,26 Tar. max 5,40 MONZUNO VADO Tar. 0,50 698,00 Tar. 0,85 1422,05 Tar. 1,90 4022,30 Tar. 2,40 1684,80 Tar. 2,70 440,10 Tar. Tar. 3,50 1,90 Tar. 3325,00 2,40 Tar. 3,35% 4,50 1,40% 4716,00 Tar. 4,80 4017,60 Tar. Tar. 0,85 5,26 2414,34 Tar. 1,18% max 5,40 97426,80 120166,99 Tar. 0,50 0,58% Incidenza percentuale ricavi lordi accertati per la scuola primaria Tar. 2,70 0,37% Tar. 3,50 2,77% Tar. 4,50 3,92% Tar. 4,80 3,34% Tar. 5,26 2,01% Tar. max 5,40 81,08% 13
ANALISI DEI COSTI SCUOLA PRIMARIA ANNO SCOLASTICO 2012/2013 I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,64), gli ammortamenti, le utenze, il personale ATA e La Cooperativa Lo Scoiattolo. Costi refezione Primaria Pasti Importo Totale Appalto Camst : 158.669,44 Alunni 30.997 143.826,08 Docenti 2.523 11.706,72 ATA 676 3.136,64 Totale pasti 34.196 Acquisto materiali vari: 36,00 Termometri 36,00 Utenze: 12.903,54 Elettricità 2.882,11 Riscaldamento 8.793,74 Telefono 695,24 Acqua 532,45 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 11.180,00 Costo personale ATA: 3.325,00 Servizio mensa scolastica 3.325,00 TOTALE 186.113,98 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto. Il costo delle utenze è stato ripartito in base ai mq dei refettori delle scuole rispetto al totale mq della scuola. Il costo del personale ATA è dato dal compenso unitario di 1.108,00 x 3 unità. Il costo della Cooperativa Lo Scoiattolo è stato così ripartito: 1/3 per le scuole dell Infanzia e 2/3 per le scuole elementari. 14
Appalto Camst : 160.836,43 Costo ATA Appalto Camst : 158.669,44 1,79% Pasti alunni Ammortamenti Utenze 12.903,55 Costo Lo Scoiattolo Pasti Docenti 0,00% 6,01% Ammortamenti 0,00 Pasti ATA Acquisti di beni Costo ATA 3.324,00 Utenze 0,02% Costo Lo Scoiattolo 11.180,00 6,93% 291,17 Acquisti di beni 36,00 Utenze: 12126,8 Enel Incidenza percentuale costi per la scuola primaria per tipologia 186.112,99 Riscaldamento Telefono Acqua Ammortamenti 287,51 Costo ATA personale 9.792,35 Appalto Camst: 85,25% Appalto Camst: Utenze Ammortamenti Costo ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisti di beni Come si evince dal grafico, anche per le elementari il costo più rilevante è quello dell appalto con la CAMST, che rappresenta 85,25% del totale dei costi. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Dati questi elementi risulta una copertura molto alta del servizio, pari al 65% dei costi. Copertura del servizio per la scuola primaria con i soli ricavi netti 120.166,99 Ricavi netti 4% 65.947,00 Costi non coperti 186.113,99 Costi non coperti 65.947,00 35% Ricavi netti 120.166,99 65% Ricavi netti Costi non coperti 15
ANALISI DEI COSTI TOTALI: Nella seguente tabella sono riportati i costi complessivi sostenuti per il servizio della refezione scolastica. Costi servizio refezione Importo Totale Personale amministrativo % 16.055,87 Monica Graziani 15,00% 8.579,26 Persiani Enzo 22,00% 7.476,61 Appalto Camst : Pasti 238.018,08 Alunni 45.539 211.300,96 Docenti 4.348 20.174,72 ATA 1.410 6.542,40 Totale pasti 51.297 Acquisto materiali vari: 90,00 Termometri 90,00 Utenze: 16.571,28 Elettricità 3.753,84 Riscaldamento 11.196,24 Telefono 928,07 Acqua 693,13 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 16.770,00 Costo personale ATA: 9.181,92 Solo servizio colazione 1.425,92 Servizio mensa scolastica 7.756,00 TOTALE 296.687,15 x Il numero dei pasti pari a 51.297 è aumentato rispetto all anno sc. 2011/2012 (51.607) nonostante che il servizio mensa non sia più erogato agli alunni della scuola media per le motivazioni già indicate. 16
Incidenza percentuale dei costi totali per tipologia Ammortamenti 0,00% Utenze 5,59% Personale ATA 3,09% Costo Lo Scoiattolo 5,65% Personale 16.055,87 Appalto Camst 238.018,08 Utenze 16.571,28 Ammortamenti 0,00 Personale ATA 9.181,92 Costo Acquisti Lo Scoiattolo di beni 16.770,00 0,03% Acquisti di beni 90,00 Appalto Camst 80,23% 542,22 680,75 17.349,92 18030,67 Personale 5,41% 296.687,15 Personale Appalto Camst Utenze Ammortamenti Personale ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisti di beni 17
REFEZIONE: ANALISI DEI PASTI E DEI RUOLI TOTALI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE TARIFFE A PASTO Pasti Erogati Ricavi Accertati Convenzione (ATA) ESENZIONE 1.410 0,00 Convenzione (INSEGNANTI) ESENZIONE 4.348 0,00 Convenzione (Alunni SBVDS) ESENZIONE 397 0,00 Convenzione (Alunni Grizzana M.) ESENZIONE 842 Convenzione (Alunni MARZABOTTO) ESENZIONE 4.004 0,00 Esenti (con relazione degli Assistenti sociali) ESENZIONE 1.246 0,00 Euro 0,00 0,50 1.708 854,00 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 0,85 2.131 1.811,35 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 1,90 3.063 5.819,70 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,40 774 1.857,60 * da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,70 163 440,10 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 3,50 1.656 5.796,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 4,50 1.378 6.201,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 4,80 1.484 7.123,20 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 5,26 996 5.238,96 Superiore a Euro 15000,01 5,40 25.697 138.763,80 TOTALE 51.297 173.905,71 * Tariffa da euro 5,40 ridotta al 50% con delibera del Cda I ricavi da rette sono stati determinati considerando anche IVA al 4%. Rispetto all anno sc. 2011/2012 (dove i ricavi sono stati pari a 176.774,97), nell anno sc. 2012/2013 i ricavi sono diminuiti: da un analisi puntuale sul numero di pasti erogati nei diversi scaglioni, è evidente il maggior numero di pasti presenti nello scaglione degli esenti. Il dato della morosità è pari a 16.691,86 pari a circa il 9,60 % sul totale accertato. Si rileva un costante livello della morosità rispetto all anno scolastico 2011/2012 pertanto il comune sta predisponendo i ruoli per il recupero delle somme dovute. 18
REFEZIONE: ANALISI TIPOLOGIE ESENZIONI PER SCUOLE ANNO 2012/2013 TIPO ESENZIONE INFANZIA PRIMARIA TOTALE PER TIPO PERSONALE ATA 734 676 1.410 INSEGNANTI 1.825 2.523 4.348 ALUNNI SBVS 147 250 397 ALUNNI GRIZZANA M. 677 165 842 ALUNNI MARZABOTTO 1.900 2.104 4.004 ALUNNI ESENTI CON RELAZIONE ASSISTENTE 155 1.091 1.246 SOCIALE TOTALE 5.438 6.809 12.247 Alunni Grizzana M. 7% Distribuzione percentuale esenzione Personale ATA 1410 Insegnanti 4348 Alunni SBVS 397 Alunni Grizzana M. 842 Alunni Marzabotto 33% Alunni Marzabotto 4004 Alunni esenti ass. sociali 1246 12247 Alunni esenti ass. sociali 10% Personale ATA Insegnanti Alunni SBVS Alunni Grizzana M. Alunni Marzabotto Alunni esenti ass. sociali Alunni SBVS 3% Personale ATA 12% Insegnanti 35% 19
Refezione Importo lordo Totale Incassi netti: 167.217,03 Ricavi netti scuole (Importo al netto del 4% IVA) 173.905,71 Contributi da enti: 32.004,21 Marzabotto 24.656,94 Grizzana Morandi 4.993,06 S. Benedetto V.d.S. 2354,21 0 TOTALE 199.221,24 I contributi da enti si riferiscono ad apposite convenzioni, che prevedono che il Comune di Monzuno fornisca il servizio della refezione scolastica anche ai non residenti i quali a loro volta pagano le rette, per il servizio ricevuto, direttamente al proprio comune di residenza. Ciascun comune in convenzione rimborsa al Comune di Monzuno l importo ottenuto dal seguente prodotto (n. pasti erogati ai propri residenti x euro 5,93 per rivalutazione ISTAT). Dal grafico della copertura dei costi si evince che il servizio della refezione scolastica ha una copertura dei costi pari al 69%, leggermente superiore a quella dell anno scolastico 2011/2012 (68%). Costi non coperti 90.777,23 Ricavi 205.909,92 Totale costi 296.687,15 Copertura spese con entrate da rette e contributi Costi non coperti 31% Ricavi 69% Costi non coperti Ricavi 20