COMUNE DI BOLSENA Provincia di Viterbo RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNO 2014 (Art. 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)
Premessa L art. 4-bis del D.Lgs. n. 149 del 6 settembre 2011 dispone che il Comune è tenuto a redigere una Relazione di Inizio Mandato, predisposta dal Responsabile del Servizio Finanziario, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell indebitamento dell ente. Tale Relazione si ricollega, necessariamente, alla precedente Relazione di Fine Mandato predisposta ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. n. 149/2011, relativa all Amministrazione 2008-2013 del Sindaco Palo Dottarelli, pubblicata sul sito istituzionale dell ente e trasmessa alla Corte dei Conti Sez. Regionale di Controllo per il Lazio, a norma di legge. La suddetta Relazione di Fine Mandato, a cui espressamente si rimanda, illustra le attività normative e amministrative svolte durante il mandato del Sindaco Dottarelli, per l Amministrazione 2008-2013. Il Consiglio comunale ha approvato con deliberazione n. 7 del 05.05.2014 il Rendiconto della gestione 2013. La deliberazione sopracitata ha evidenziato il permanere degli equilibri di bilancio che si riportano, sinteticamente, qui di seguito.
SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31.12.2013 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE + - + - A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) TOTALE II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali 6.468.814,73 1.549.495,48 181.607,93 7.836.702,28 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 988.398,19 181.607,93 1.170.006,12 2) Terreni (patrimonio indisponibile) 94.954,71 94.954,71 3) Terreni (patrimonio disponibile) 254.706,68 254.706,68 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 8.491.776,64 3.828.646,21 456.372,23 11.864.050,62 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 2.374.439,70 456.372,23 2.830.811,93 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 647.535,33 30.131,78 617.403,55 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 256.333,91 30.131,78 286.465,69 6) Macchinari, attrezzature ed impianti 39.940,54 354.838,68 64.616,11 330.163,11 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 70.572,56 64.616,11 135.188,67 7) Attrezzature e sistemi informatici 23.654,97 1.518,55 8.347,36 16.826,16 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 42.909,54 8.347,36 647,80 50.609,10 8) Automezzi e motomezzi 83.416,00 26.092,00 57.324,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 480.196,12 26.092,00 490,00 505.798,12 9) Mobili e macchine d'ufficio 54.191,78 16.836,82 37.354,96 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 172.855,89 16.836,82 99,00 189.593,71 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) 34.831,42 4.465,00 13.168,51 26.127,91 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 88.481,98 13.168,51 101.650,49 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12) Diritti reali su beni di terzi 13) Immobilizzazioni in corso 6.898.374,04 81.362,84 6.919.771,66 59.965,22 TOTALE 23.092.196,84 5.820.326,76 7.716.944,40 21.195.579,20 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: a) Imprese controllate 10.000,00 10.000,00 b) Imprese collegate 26.119,25 26.119,25 c) Altre imprese 8.098,00 8.098,00 2) Crediti verso: a) Imprese controllate b) Imprese collegate c) Altre imprese 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 4) Crediti di dubbia esigibilità (detratto il fondo svalutazione crediti) 5) Crediti per depositi cauzionali TOTALE 44.217,25 44.217,25 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 23.136.414,09 5.820.326,76 7.716.944,40 21.239.796,45
CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE + - + - B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE TOTALE II) CREDITI 1) Verso contribuenti 369.986,66 2.417.835,15 2.449.432,03 68.534,21 269.855,57 2) Verso enti del sett. pubblico allargato: a) Stato - correnti 386.931,43 376.480,43 10.451,00 - capitale b) Regione - correnti 436.369,92 204.265,24 232.732,77 9.850,00 398.052,39 - capitale 2.989.146,19 303.608,05 497.355,65 232.186,85 2.563.211,74 c) Altri - correnti 279.840,14 102.017,56 58.058,12 1.016,91 322.782,67 - capitale 89.901,39 89.901,39 3) Verso debitori diversi: a) verso utenti di servizi pubblici 70.278,11 404.189,83 403.584,45 10.661,52 60.221,97 b) verso utenti di beni patrimoniali 33.027,74 82.989,66 75.102,60 4.167,72 36.747,08 c) verso altri - correnti 11.832,03 57.113,44 64.459,98 170,00 4.655,49 - capitale 62.000,00 86.874,58 106.750,55 42.124,03 d) da alienazioni patrimoniali 137.650,00 183.300,44 90.841,48 230.108,96 e) per somme corrisposte c/terzi 176.634,97 353.625,39 347.892,47 17.822,20 164.545,69 4) Crediti per IVA 73.504,00 9.178,00 82.682,00 5) Per depositi a) banche b) Cassa Depositi e Prestiti 300.000,00 300.000,00 TOTALE 5.030.171,15 4.582.750,77 4.702.690,53 9.348,00 644.239,41 4.275.339,98 III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli TOTALE IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa 15.237,66 4.702.690,53 4.231.250,43 486.677,76 2) Depositi bancari TOTALE 15.237,66 4.702.690,53 4.231.250,43 486.677,76 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 5.045.408,81 9.285.441,30 8.933.940,96 9.348,00 644.239,41 4.762.017,74 C) RATEI E RISCONTI I) RATEI ATTIVI II) RISCONTI ATTIVI 18.903,01 2.399,03 1.363,29 19.938,75 TOTALE RATEI E RISCONTI 18.903,01 2.399,03 1.363,29 19.938,75 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) 28.200.725,91 15.105.768,06 8.933.940,96 11.747,03 8.362.547,10 26.021.752,94 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE 2.818.755,98 623.737,00 754.705,10 583.820,89 2.103.966,99 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE 2.818.755,98 623.737,00 754.705,10 583.820,89 2.103.966,99
CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE + - + - A) PATRIMONIO NETTO I) NETTO PATRIMONIALE -1.158.940,59 3.992.343,54 5.200.395,78-2.366.992,83 II) NETTO DA BENI DEMANIALI 6.468.814,73 1.549.495,48 181.607,93 7.836.702,28 TOTALE PATRIMONIO NETTO 5.309.874,14 5.541.839,02 5.382.003,71 5.469.709,45 B) CONFERIMENTI I) CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE 15.569.417,80 303.608,05 604.383,57 15.268.642,28 II) CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE 750.053,42 86.874,58 9.494,80 827.433,20 TOTALE CONFERIMENTI 16.319.471,22 390.482,63 613.878,37 16.096.075,48 C) DEBITI I) DEBITI DI FINANZIAMENTO 1) Per finanziamenti a breve termine 2) Per mutui e prestiti 2.723.960,05 268.526,07 300.000,00 2.155.433,98 3) Per prestiti obbligazionari 4) Per debiti pluriennali II) DEBITI DI FUNZIONAMENTO 1.666.546,26 3.360.570,25 2.851.261,46 94.939,09 2.080.915,96 III) DEBITI PER IVA IV) DEBITI PER ANTICIPAZIONI DI CASSA V) DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI 321.396,00 353.625,39 349.574,42 105.828,90 219.618,07 VI) DEBITI VERSO 1) Imprese controllate 2) Imprese collegate 3) Altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII) ALTRI DEBITI 1.859.478,24 1.855,14 7.183,38 1.854.150,00 TOTALE DEBITI 6.571.380,55 3.716.050,78 3.476.545,33 2.354.917,99 4.455.968,01 D) RATEI E RISCONTI I) RATEI PASSIVI II) RISCONTI PASSIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 28.200.725,91 9.648.372,43 3.476.545,33 8.350.800,07 26.021.752,94 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 2.818.755,98 623.737,00 754.705,10 583.820,89 2.103.966,99 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE 2.818.755,98 623.737,00 754.705,10 583.820,89 2.103.966,99
DATI FINANZIARI Il fondo cassa al 31.12.2013, risultante dal rendiconto approvato, ammontava ad euro 486.677,76, al 25 maggio 2014 risulta essere pari ad euro 17.419,07. Il rendiconto dell esercizio 2013 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di euro 274.834,72 di cui libero 30.796,04 e vincolato 244.038,68. INDEBITAMENTO L indebitamento del comune rispetta ampiamente i limiti di legge ex art 204 del lgs 267/2000 come dalle risultanze del Rendiconto 2013 approvato con deliberazione n.7 del 05.05.2014 i cui dati vengono riportati nel prospetto che segue: entrate titolo I 2.641.910,43 Entrate titolo II 319.219,96 Entrate titolo III 615.151,37 Totale 3.576.281,76 LIMITE DI INDEBITAMENTO: il 8,00 % delle Entrate 286.102,54 Ammontare degli interessi sui mutui in ammortamento al 1 Gennaio 44.236,17 al netto dei Contributi Statali e Regionaliverso la Cassa DD.PP. Verso altri istituti 30.100,42 Totyale intressi 74.336.59 DISPONIBILITA` RESIDUA: 211.765,95 PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO 2,079% In valori assoluti,l indebitamento del Comune rileva il seguente andamento 2008 2.555.605,76 2009 2.593.462,00 2010 2.499.236,53 2011 2.669.645,38 2012 2.423.960,05 2013 2.155.433,98
PATTO DI STAABILITA INTERNO Il Comune di Bolsena è stato assoggettato alle regole del patto di stabilità interno a decorrere dall anno 2013. L obiettivo assegnato, pari ad euro 280.000,00, è stato rispettato e certificato in data 28.03.2014. RILIEVI DELLA CORTE DEI CONTI Con nota in data 27 maggio 2014 la Corte dei Conti ha richiesto chiarimenti in merito ai dati rilevati dal questionario 2012 ed in particolare: 1 Risultato negativo della gestione di competenza negli ultimi 5 anni 2 Il mancato rispetto del limite di spesa di cui all art. 1, comma 562, della legge 296/2006 e del limite di cui all art.9, comma 28, del d.l. 78/2010; 3 Equilibri finanziari raggiunti con l utilizzo dell avanzo di amministrazione e di entrate a carattere non ripetitivo. Ai suddetti rilievi è stato dato riscontro dal Revisore del conto che ha puntualmente chiarito le motivazioni che hanno determinato quanto rilevato e le misure già adottate per il contenimento dei fenomeni segnalati. Bolsena 20 agosto 2014 IL SINDACO Dott. Ing. Paolo Equitani