QUADRO VA INFORMAZIONI SULL'ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali VA VA VA VA VA Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Dati riepilogativi relativi a tutte le VA0 Indicare il codice desunto dalla "Tabella eventi eccezionali" delle istruzioni attività Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 008 VA (imponibile e imposta) VA VA Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l'attività agli effetti dell'iva Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all'istituto in precedenza adottato Indicare il codice dell'attività svolta Denominazione del fondo Riservato all'indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. /00) Eccedenza di credito di gruppo relativa all'anno Importo compensato nell'anno 009 Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Numero Banca d' Italia Credito dichiarazione IVA/009 ceduto Riservato al soggetto non residente che ha operato mediante stabile organizzazione e rappresentante fiscale o identificazione diretta Barrare la casella se il modulo si riferisce alle operazioni effettuate mediante rappresentante fiscale o identificazione diretta Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0 Acquisti apparecchiature Totale imponibile 89999 Regime contribuenti minimi legge n. /00 Rettifica della detrazione art. 9-bis VA Barrare la casella se si tratta dell'ultima dichiarazione in regime ordinario IVA Totale imposta Servizi di gestione VA Società non operative CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK
QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME VE D'AFFARI E DELLA VE RELATIVA ALLE OPERAZIONI VE IMPONIBILI Sez. - VE Conferimenti di VE prodotti agricoli e cessioni da VE agricoltori esonerati (in VE caso di superamento VE8 di /) VE9 CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta Sez. - Altre operazioni Sez. Volume d affari VE0 VE VE VE VE VE VE0 VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. / e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE (VE ± VE) Operazioni che concorrono alla formazione del plafond Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE VE VE VE VE VE8 Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Operazioni effettuate nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi (meno) Subappalto nel settore edile VE0 VOLUME D'AFFARI(somma dei righi VE e da VE0 a VE meno VE e VE8) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 009 Cessioni di oro e argento puro Cessioni di fabbricati strumentali Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati (meno) Esportazioni Prestazioni intracomunitarie Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Cessioni intracomunitarie Cessioni verso San Marino di cui art., Decreto legge n. 8/008,, 8, 8, 0 0 909 88 8,8, 909 88 909 88
QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato, degli acquisti intracomunitari e delle importazioni SEZ. - Totale acquisti e importazioni, totale imposta, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF9 Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF e VF8) distinti per aliquota d imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all'imposta VF VF VF VF8 Acquisti da soggetti minimi legge N. /00 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione dell imposta (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 009 VF0 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI VF VF VF Acquisti e importazioni senza pagamento d'imposta, con utilizzo del plafond Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi di cui art., Decreto legge n. 8/008 Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF0): con pagamento IVA (VF0 colonna +/- VF),, 8, 8, 8,8 0, 89 0 8 senza pagamento IVA Beni destinati alla rivendita ovvero VF Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Altri acquisti e importazioni alla produzione di beni e servizi 0980 90 SEZ. - VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE dell IVA ammessa in detrazione agenzie di viaggio associazioni operanti in agricoltura beni usati spettacoli viaggianti e contribuenti minori CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK SEZ. -A Operazioni esenti operazioni esenti agriturismo VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali attività agricole connesse imprese agricole 8 VF Se per l anno 009 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF Se per l anno 009 ha avuto effetto l opzione di cui all art. bis barrare la casella VF Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all art. 9, co., lett. d) Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 dell art. 0 non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette di cui all art Operazioni esenti di cui all art. 0, n. -quinquies Operazioni non soggette di cui all art, co. Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF IVA detraibile per gli acquisti relativi all'oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell'art.9, comma bis VF IVA ammessa in detrazione 000 8 8
SEZ. -B Imprese agricole (art.) VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF SEZ. -C Casi particolari VF VF VF VF Riservato alle imprese agricole miste- Totale operazioni imponibili diverse Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF8 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella Riservato alle imprese agricole Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse,, 8, 8, 8,8, SEZ. IVA ammessa in detrazione TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VF IVA ammessa in detrazione 8 CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK
QUADRI VJ-VH-VK RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ VJ VJ Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art., comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art., commi e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art., comma Operazioni di cui all art., comma, lett. e) QUADRO VH Versamenti immatricolazione auto UE CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK LIQUIDAZIONI PERIODICHE Sez. - Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attività esercitate ovvero crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e controllate QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati generali dell'eccedenza d'imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d'anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL'ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VJ VJ VJ VJ8 VJ9 VJ0 VJ VJ VJ VJ VJ Ravvedimento VH 88 X VH 0 X VH VH8 VH VH9 VH VH0 VH VH VH VH VK VK0 Totale dei crediti trasferiti VK Eccedenza di credito compensata VK Totale dei debiti trasferiti VK Eccedenza di debito (VK - VK0) VK VK0 VK VK VK VK VK VK Firma Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. -ter, comma 8) Acquisti all interno di beni di cui all art., commi e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art., comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art., comma ) Importazioni di beni di cui all art., commi e 8 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 0, comma ) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA in dogana (art. 0, comma ) Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art., comma, lett.a) Acquisti di fabbricati strumentali (art. 0, n. 8 ter, lett. b) e d) TOTALE (somma dei righi da VJ a VJ) VH0 VH VK Acquisti intracomunitari di beni e di prestazioni di servizi di cui all art. 0, comma -bis, e del D.L. n. /99 (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art., commi e 8) VH VH VH8 VH9 PARTITA IVA Codice Eccedenza di credito (VK0 - VK) IVA a debito IVA detraibile Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche Versamenti a seguito di ravvedimento Versamenti integrativi d imposta Acconto riaccreditato dalla controllante ULTIMO MESE DI CONTROLLO VH VH VH VH0 DENOMINAZIONE Acconto dovuto DATI DELLA CONTROLLANTE Eccedenza chiesta a VK rimborso dalla controllante VK Crediti di imposta utilizzati VK Interessi trimestrali trasferiti VH VH VH Ravvedimento 0 X X 8 0 X X Metodo
QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL ANNUALE, QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL' ANNUALE VL IVA a debito (somma dei righi VE e VJ) Sez. - VL IVA detraibile (da rigo VF) dell'iva dovuta VL DOVUTA (VL VL) o a credito per il periodo d'imposta ovvero A CREDITO (VL VL) Sez. - dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK VL VL0 VL VL VL VL VL VL VL8 VL0 VL Versamenti integrativi d'imposta VL IVA A DEBITO VL VL VL Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell'ufficio Ammontare dei debiti trasferiti (*) ovvero [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 008 o credito annuale non trasferibile (*) anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F QUADRI COMPILATI VL0 VL VL9 Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 009 compensato nel mod. F Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto VL Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. /00 VL8 VL9 Eccedenza di credito non trasferibile (*) Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL) VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito annuale 009 VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VT VX VO X X X X X X 88 0 (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c. 8
QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIO- NI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGET- TI IVA QUADRO VX DETERMINA- ZIONE DELL'IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D' CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/00 - DATA PRINT GRAFIK Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VT VT VT VT VT VT VT VT8 VT9 VT0 VT VT VT VT VT VT VT VT8 VT9 VT0 VT VT VX VX VX VX Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Abruzzo Basilicata Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia Sardegna Sicilia Toscana Trento Umbria Valle d' Aosta Veneto IVA da versare o da trasferire (*) IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) o da trasferire(*) Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) Importo di cui si richiede il rimborso Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA 909 Totale imposta 88 VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c. Operazioni imponibili verso consumatori finali 8 80 0 Importo ceduto a seguito di Codice fiscale consolidante opzione per il consolidato fiscale 8