FGI+1 MODELLO IVA Periodo d'imposta 2011

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1 FGI+ MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 Informativa sul Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 9, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede trattamento dei dati un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di personali ai sensi seguito s illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dell art. del D.Lgs. dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. n. 9 del 00 Finalità del trattamento Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate nonché dai soggetti intermediari individuati dalla legge (Centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi del combinato disposto dell articolo 9 del D.P.R. 9 settembre 9, n. 00 così come modificato dalla legge agosto 008, n., e dall art. -bis del D.P.R. ottobre 9, n.. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni, l I.N.P.S) in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell'interessato Consenso I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Indicando il numero di telefono o cellulare, fax e l indirizzo di posta elettronica, si potranno ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni ed aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata ad un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. Tali dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati contenuti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti; con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta, l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale della So.ge.i. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. 9/00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze, Via XX Settembre Roma; Agenzia delle Entrate Via Cristoforo Colombo c/d 00 Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali, in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 FGI TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Persone fisiche Correttiva nei termini PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica FIGIBET@PEC.IT Cognome Data di nascita giorno mese anno Dichiarazione integrativa a favore Comune (o Stato estero) di nascita Impresa artigiana iscritta all'albo Nome Dichiarazione integrativa Amministrazione straordinaria o concordato preventivo TELEFONO O CELLULARE FAX prefisso numero prefisso numero M Sesso (barrare la relativa casella) F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Soggetti non residenti Stato estero di residenza Codice Stato estero Numero di identificazione IVA Stato estero Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Nome Sesso (barrare la relativa casella) FIORAVANTI FABRIZIO M X Data di nascita giorno mese anno Indirizzo estero Comune (o Stato estero) di nascita Codice carica giorno Codice fiscale società dichiarante Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Telefono o cellulare prefisso F Provincia (sigla) numero Natura giuridica FIGI BET SRL F R V F R Z B D G 0 9 FIRENZE FI FIRMA DELLA DICHIARAZIONE SOTTOSCRIZIONE DELL'ENTE O SOCIETA' CONTROLLANTE Art. bis Indicare il numero di moduli Firma Data di nomina giorno mese anno Data di inizio giorno mese anno Data di giorno mese anno procedura o del fine decesso del contribuente procedura Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Invio avviso telematico all'intermediario Situazioni particolari Codice 0 Firma Procedura non ancora terminata CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all'intermediario VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista SOTTOSCRI- ZIONE ORGANO DI CONTROLLO Codice fiscale dell'intemediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico Data dell'impegno giorno Codice fiscale del responsabile del C.A.F. S P S M S M L 0 D U mese anno FIRMA DELL'INTERMEDIARIO Codice fiscale del C.A.F. N. iscrizione all'albo dei C.A.F. Codice fiscale del professionista Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. o DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /99 Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA

3 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VA INFORMAZIONI SULL'ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività VA VA VA VA VA VA0 Indicare il codice desunto dalla "Tabella eventi eccezionali" delle istruzioni VA VA VA Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l'attività agli effetti dell'iva Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all'istituto in precedenza adottato Indicare il codice dell'attività svolta Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Denominazione del fondo Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 00 (imponibile e imposta) Riservato all'indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. /00) Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Acquisti apparecchiature Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Eccedenza di credito di gruppo relativa all'anno Importo compensato nell'anno 0 Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Totale imponibile 9 Numero Banca d' Italia Credito dichiarazione IVA/0 ceduto Regime per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art., D.L. 98 del 0) Rettifica della detrazione art. 9-bis VA Barrare la casella se si tratta dell'ultima dichiarazione in regime ordinario IVA Totale imposta Servizi di gestione Sez. - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA Società non operative VA0 Codice fiscale Denominazione operatore finanziario Codice di identificazione fiscale estero Tipo di rapporto CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK VA VA VA VA VA VA

4 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME VE D'AFFARI E DELLA IMPOSTA VE RELATIVA ALLE OPERAZIONI VE IMPONIBILI Sez. - VE Conferimenti di VE prodotti agricoli e cessioni da VE agricoltori esonerati (in VE caso di superamento VE8 di /) VE9 Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK Sez. - Altre operazioni Sez. Volume d affari VE0 VE VE VE VE VE VE VE0 VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. / e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE (VE ± VE) Operazioni che concorrono alla formazione del plafond Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE VE VE VE VE VE8 VE9 Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Operazioni effettuate nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi (meno) Subappalto nel settore edile VE0 VOLUME D'AFFARI(somma dei righi VE e da VE0 a VE meno VE e VE8) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 Cessioni di oro e argento puro Cessioni di fabbricati strumentali IMPONIBILE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati (meno) Esportazioni Cessioni verso San Marino Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Cessioni intracomunitarie di cui art., Decreto legge n. 8/008 Prestazioni di servizi rese a committenti comunitari (art. -ter) Cessioni di microprocessori %,, 8, 8, IMPOSTA 8,8,

5 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato, degli acquisti intracomunitari e delle importazioni SEZ. - Totale acquisti e importazioni, totale imposta, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF8, VF9 e VF0) distinti per aliquota d imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Acquisti e importazioni senza pagamento d'imposta, con utilizzo del plafond Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta Acquisti da soggetti minimi legge n. /00 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi (meno) di cui art., Decreto legge n. 8/008 Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF): con pagamento IVA (VF colonna +/- VF) IMPONIBILE,, 8, 8, 8,8 0, % IMPOSTA senza pagamento IVA Beni destinati alla rivendita ovvero VF Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Altri acquisti e importazioni alla produzione di beni e servizi SEZ. - VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE Determinazione dell IVA ammessa in detrazione agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse SEZ. -A Operazioni esenti VF agriturismo VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali VF Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. bis barrare la casella VF Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all art. 9, co., lett. d) Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 dell art. 0 non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette imprese agricole 8 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) Operazioni esenti di cui all art. 0, n. -quinquies Operazioni non soggette di cui all art, co. VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) IVA detraibile per gli acquisti relativi all'oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell'art.9, comma bis VF IVA ammessa in detrazione % - 9

6 FGI SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF Riservato alle imprese agricole miste- Totale operazioni imponibili diverse Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF8 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili IMPONIBILE Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella,, 8, 8, 8,8, IMPOSTA VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella VF Riservato alle imprese agricole Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse SEZ. IVA ammessa in detrazione TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VF VF IVA ammessa in detrazione 9 CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK

7 FGI+ QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ VJ VJ Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art., comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art., commi e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art., comma Operazioni di cui all art., comma, lett. e) IMPONIBILE IMPOSTA CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE Sez. - Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attività esercitate ovvero crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e controllate Sez. - Versamenti immatricolazione auto UE QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati generali Sez. - Determinazione dell'eccedenza d'imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d'anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL'ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VJ VJ VJ VJ8 VJ9 VJ0 VJ VJ VJ VJ VJ VJ VJ VH VK VK0 Totale dei crediti trasferiti VK Eccedenza di credito compensata VK Totale dei debiti trasferiti Eccedenza chiesta a VK rimborso dalla controllante VK Eccedenza di debito (VK - VK0) VK Crediti di imposta utilizzati VK VK VK VK VK VK VK Firma Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. -ter, comma 8) Acquisti all interno di beni di cui all art., commi e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art., comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art., comma ) Importazioni di beni di cui all art., commi e 8 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 0, comma ) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA in dogana (art. 0, comma ) TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ) PARTITA IVA Eccedenza di credito (VK0 - VK) IVA a debito CREDITI Versamenti a seguito di ravvedimento Acconto riaccreditato dalla controllante DEBITI ULTIMO MESE DI CONTROLLO VH DENOMINAZIONE CREDITI VK Interessi trimestrali trasferiti DEBITI VH VH8 VH VH9 VH VH0 VH VH VH VH VH VK0 Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art., comma, lett.a) Acquisti di fabbricati strumentali (art. 0, n. 8 ter, lett. b) e d) Acconto dovuto VH0 VH VK Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art., commi e 8) Acquisti di telefoni cellulari (art., comma, lett. b) Acquisti di microprocessori (art., comma, lett. c) VH VH VH8 VH9 Codice IVA detraibile Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche Versamenti integrativi d imposta Ravvedimento 98 Metodo VH Subfornitori art., comma VH VH VH0 DATI DELLA CONTROLLANTE VH VH VH Ravvedimento

8 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE, QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL'IMPOSTA ANNUALE VL IVA a debito (somma dei righi VE e VJ) Sez. - VL IVA detraibile (da rigo VF) Determinazione dell'iva dovuta VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) o a credito per il periodo d'imposta ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK VL VL0 VL VL VL VL VL VL VL8 VL0 VL Versamenti integrativi d'imposta VL IVA A DEBITO VL VL VL Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell'ufficio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto Ammontare dei debiti trasferiti (*) ovvero [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale DEBITI Sez. - Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 00 o credito annuale non trasferibile (*) anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F QUADRI COMPILATI VL0 VL VL9 Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi DEBITI CREDITI CREDITI VL Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. /00 VL8 VL9 Eccedenza di credito non trasferibile (*) Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL) VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito annuale 0 VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VR VT VX VO X X X X X X X X 9 (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c. 9

9 FGI+ QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIO- NI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGET- TI IVA QUADRO VX DETERMINA- ZIONE DELL'IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D'IMPOSTA CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VT VT VT VT VT VT VT VT8 VT9 VT0 VT VT VT VT VT VT VT VT8 VT9 VT0 VT VT VX VX VX VX Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Abruzzo Basilicata Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia Sardegna Sicilia Toscana Trento Umbria Valle d' Aosta Veneto IVA da versare o da trasferire (*) IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) o da trasferire (*) Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) Importo di cui si richiede il rimborso Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA 9 Totale imposta 9 VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c. Operazioni imponibili verso consumatori finali 9 9 Importo ceduto a seguito di Codice fiscale consolidante opzione per il consolidato fiscale

10 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VO OPZIONI QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell'imposta sul valore aggiunto VO VO VO VO VO VO VO8 Art. bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Art. VO Art. Art. 9 bis - comma - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art., D.P.R. n. /999) AGRICOLTURA Art., comma : Soggetti esonerati Art., comma : Applicazione del regime ordinario IVA Art. -bis: Applicazione del regime ordinario IVA Art. - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ - comma - EDITORIA - Applicazione dell'imposta in relazione al numero delle copie vendute - comma INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 8, comma, D.L. /99) Rinuncia Revoca Revoca Revoca X Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca VO9 CESSIONI DI BENI USATI - (art., D.L. /99) Opzioni comma comma comma comma Revoche comma BE DE DK EL ES FR GB IE LU NL PT SM AT FI SE VO0 CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art., D.L. /99) Opzioni CY EE LV LT MT PL CZ SK SI HU BG RO VO Revoche VO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, D.P.R. 00/998) Revoca VO Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Cedente singole operazioni Opzioni tutte le operazioni Revoca Intermediario singole operazioni CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell'iva che delle imposte sui redditi Sez. - agli effetti dell' imposta sugli intrattenimenti Sez. - agli effetti dell'irap VO VO0 REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI (art. 8, comma, D.P.R. n. 00/9) VO VO VO VO VO VO0 VO VO0 REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, D.P.R. n. 9/99) DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE (art. -bis, comma, D.P.R. 9/98) APPLICAZIONE DISPOSIZIONI LEGGE N. 98/99 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell'iva e del reddito nei modi ordinari (art. 8, comma 8, L. /99) VO AGRITURISMO - Determinazione dell'iva e del reddito nei modi ordinari (art., L. /99) VO VO0 Art. quater - comma - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI DETERMINAZIONE DEL REDDITO AGRARIO PER LE SOCIETÀ AGRICOLE (art., comma 09, L. //00, n. 9) DETERMINAZIONE DEL REDDITO PER LE SOCIETA COSTITUTITE DA IMPRENDITORI AGRICOLI (art., comma 09, L. //00, n. 9) DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ATTIVITÀ AGRICOLE CONNESSE (art., comma, L. //00, n. ) CONTRIBUENTI MINIMI - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., comma 9, L. /00) APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art., D.P.R. /999) DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art. 0-bis, comma, D.Lgs. n. /99 e successive modificazioni) Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca Revoca

11 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VA INFORMAZIONI SULL'ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività VA VA VA VA VA VA0 Indicare il codice desunto dalla "Tabella eventi eccezionali" delle istruzioni VA VA VA Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l'attività agli effetti dell'iva Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all'istituto in precedenza adottato Indicare il codice dell'attività svolta Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Denominazione del fondo Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 00 (imponibile e imposta) Riservato all'indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. /00) Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Acquisti apparecchiature Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Eccedenza di credito di gruppo relativa all'anno Importo compensato nell'anno 0 Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Totale imponibile 990 Numero Banca d' Italia Credito dichiarazione IVA/0 ceduto Regime per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art., D.L. 98 del 0) Rettifica della detrazione art. 9-bis VA Barrare la casella se si tratta dell'ultima dichiarazione in regime ordinario IVA Totale imposta Servizi di gestione Sez. - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA Società non operative VA0 Codice fiscale Denominazione operatore finanziario Codice di identificazione fiscale estero Tipo di rapporto CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK VA VA VA VA VA VA

12 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME VE D'AFFARI E DELLA IMPOSTA VE RELATIVA ALLE OPERAZIONI VE IMPONIBILI Sez. - VE Conferimenti di VE prodotti agricoli e cessioni da VE agricoltori esonerati (in VE caso di superamento VE8 di /) VE9 Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK Sez. - Altre operazioni Sez. Volume d affari VE0 VE VE VE VE VE VE VE0 VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. / e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE (VE ± VE) Operazioni che concorrono alla formazione del plafond Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE VE VE VE VE VE8 VE9 Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Operazioni effettuate nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi (meno) Subappalto nel settore edile VE0 VOLUME D'AFFARI(somma dei righi VE e da VE0 a VE meno VE e VE8) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 Cessioni di oro e argento puro Cessioni di fabbricati strumentali IMPONIBILE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati (meno) Esportazioni Cessioni verso San Marino Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Cessioni intracomunitarie di cui art., Decreto legge n. 8/008 Prestazioni di servizi rese a committenti comunitari (art. -ter) Cessioni di microprocessori %,, 8, 8, 0 0 IMPOSTA 8,8,

13 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato, degli acquisti intracomunitari e delle importazioni SEZ. - Totale acquisti e importazioni, totale imposta, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino SEZ. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF8, VF9 e VF0) distinti per aliquota d imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Acquisti e importazioni senza pagamento d'imposta, con utilizzo del plafond Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta Acquisti da soggetti minimi legge n. /00 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi (meno) di cui art., Decreto legge n. 8/008 Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF): Beni ammortizzabili con pagamento IVA Beni strumentali non ammortizzabili (VF colonna +/- VF) VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti agriturismo VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali VF Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. bis barrare la casella VF Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all art. 9, co., lett. d) Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 dell art. 0 non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette IMPONIBILE,, 8, 8, 8,8 0, % Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse IMPOSTA senza pagamento IVA Altri acquisti e importazioni imprese agricole 8 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) Operazioni esenti di cui all art. 0, n. -quinquies Operazioni non soggette di cui all art, co. VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) IVA detraibile per gli acquisti relativi all'oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell'art.9, comma bis VF IVA ammessa in detrazione X % 9

14 FGI SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF Riservato alle imprese agricole miste- Totale operazioni imponibili diverse Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF8 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili IMPONIBILE Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella,, 8, 8, 8,8, IMPOSTA VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella VF Riservato alle imprese agricole Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse SEZ. IVA ammessa in detrazione TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VF VF IVA ammessa in detrazione CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK

15 FGI MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE, QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL'IMPOSTA ANNUALE VL IVA a debito (somma dei righi VE e VJ) Sez. - VL IVA detraibile (da rigo VF) Determinazione dell'iva dovuta VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) o a credito per il periodo d'imposta ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL /0/0 - DATA PRINT GRAFIK VL VL0 VL VL VL VL VL VL VL8 VL0 VL Versamenti integrativi d'imposta VL IVA A DEBITO VL VL VL Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell'ufficio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto Ammontare dei debiti trasferiti (*) ovvero [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale DEBITI Sez. - Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 00 o credito annuale non trasferibile (*) anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F QUADRI COMPILATI VL0 VL VL9 Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi DEBITI CREDITI CREDITI VL Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. /00 VL8 VL9 Eccedenza di credito non trasferibile (*) Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL) VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito annuale 0 VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VR VT VX VO X X X (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c.