Parte integrante e sostanziale della deliberazione n. 73 di data 30 dicembre 2014 AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA PERSONA PERGINE VALSUGANA PROVINCIA DI TRENTO RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL BUDGET 2015 Approvato con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 73 dd. 30/12/2014 IL PRESIDENTE IL DIRETTORE GENERALE - Marco Casagrande - - dott. Giovanni Bertoldi - 1
INDICE PAR. TITOLO PAG. 1. Premessa 3 2. Tipologia di servizi e prestazioni per l anno 2015 4 3. Risorse umane anno 2015 6 4. Esplicitazione delle determinanti del valore di produzione e di costo del Budget 2015 6 5. Determinazione rette residenziali 2015 15 6. Analisi Budget 16 7. Conclusioni 18 Il Budget è il bilancio preventivo annuale adottato entro il 31 dicembre di ogni anno dalle Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona ai sensi del comma 2 dell art. 40 della L.R. 7/2005. Ai sensi dell art. 11 del vigente Regolamento per la contabilità dell A.P.S.P. S. Spirito Fondazione Montel, il Budget evidenzia analiticamente il risultato della gestione ed esprime in termini economici le scelte del paino programmatico dell A.P.S.P., a valere per l anno di riferimento successivo. E redatto conformemente al bilancio pluriennale di previsione, di cui è parte. Indica gli obiettivi da conseguire nel corso dell esercizio cui si riferisce. 2
1) PREMESSA La crisi economica in atto ha comportato e sta comportando, oltre ad un arretramento dell economia generale, un importante contrazione della spesa pubblica che sta investendo anche il settore della sanità e dell assistenza. Nel corso del 2013 la Giunta Provinciale di Trento ha richiesto a tutte le A.P.S.P. e R.S.A. la presentazione di un Piano di miglioramento per il triennio 2013 2015 nel quale esporre gli effetti economici e di Bilancio derivanti dalla riduzione del finanziamento provinciale. Con deliberazione n. 31 dd. 08/07/2013, aggiornata con deliberazione n. 38 dd. 07/08/2014, il Consiglio di Amministrazione dell A.P.S.P. conseguentemente approvò il Piano di miglioramento aziendale per il triennio 2013 2015, indicante gli interventi di contenimento dei costi e di ottimizzazione gestionale programmati al fine di assicurare annualmente l equilibrio economico tra costi e ricavi a fronte delle riduzioni programmate dei ricavi. Le previsioni contenute nel Piano di miglioramento aziendale 2013-2015 sono ora in parte superate in quanto la Provincia attraverso la deliberazione della Giunta Provinciale di data 22/12/2014 n. 2373 concernente le Direttive per la gestione delle RSA per l anno 2015, se da un lato ha confermato la riduzione del 2% del finanziamento provinciale per la copertura dei costi sanitari delle RSA, dall altro ha compresso la possibilità di aumento della retta alberghiera giornaliera RSA. Il presente Budget aziendale 2015 è stato predisposto nel rispetto dei nuovi vincoli fissati dalle richiamate Direttive provinciali e dal Piano di miglioramento aziendale. Le azioni di ottimizzazione gestionale e di riduzione dei costi di gestione operate in questi anni di attuazione del Piano di miglioramento 2013-2015 non sono state tuttavia sufficienti per assicurare un Budget aziendale 2015 in perfetto equilibrio economico. Da un lato il rispetto del principio contabile di prudenza nella determinazione dei costi previsti nel 2015 e dall altro la scelta politica del Consiglio di Amministrazione di non incrementare la retta alberghiera RSA, hanno fatto si che si sia reso necessario, al fine di ottenere il pareggio contabile tra costi e ricavi di esercizio, includere tra i ricavi risorse attinte dal conto patrimoniale Fondo integrazione rette (art 7 bis) per 40.000,00, operazione contabile autorizzata dall art. 7-bis del D.P.Reg. 13/04/20016 n. 4/L e ss.mm.. A fronte di un valore della produzione previsto dal Budget 2015 per 11.091.100,00 la quota di risorse che si prevede di attingere dal Fondo integrazione rette rappresenta lo 0,36% dell ammontare complessivo, quindi si tratta di un importo decisamente contenuto, che può essere facilmente riassorbito se l esercizio avrà, come si auspica, un andamento regolare e favorevole. Tuttavia l impegno dell Amministrazione e della Direzione aziendale di ricercare l equilibrio economico reale della gestione, senza intaccare risorse patrimoniali dell Ente, salvaguardando nel contempo e ove possibile migliorando i livelli di qualità del servizio assistenziale, costituisce anche per il 2015 una priorità. Contemporaneamente però è in atto un processo di trasferimento di risorse dalla residenzialità alla domiciliarità attraverso l assegnazione di assegni di cura in caso di mantenimento a domicilio della persona autosufficiente. In tale contesto l A.P.S.P. si propone da un lato di mantenere invariato il livello del servizio erogato agli Ospiti residenti e contemporaneamente intensificare la propria presenza sul territorio attraverso l offerta di servizi ambulatoriali e domiciliari. La costruzione e definizione del Budget 2015 tiene conto pertanto dei seguenti parametri: 1. Direttive Provinciali sia in materia di R.S.A. sia di Centri Diurni; 2. Piano di miglioramento 2013 2015 già approvato dal Consiglio di Amministrazione con deliberazione n. 31 dd. 08/07/2013 ed aggiornato con deliberazione n. 38 dd. 07/08/2014; 3. promozione di servizi alternativi e integrativi al ricovero; 4. flessibilità nella costruzione del servizio; 5. stabilizzazione del personale; 6. internalizzazione dei processi produttivi; 7. andamento dei consumi; 8. trend demografico. Nel merito, pertanto, per la costruzione del Budget 2015 sono stati tenuti in considerazione i seguenti parametri economici ed organizzativi: 3
1. VALORE DELLA PRODUZIONE: a) retta sanitaria: - 2,00% rispetto al 2014; b) retta alberghiera: invariata; c) presenza media: RSA 98,84% Casa Soggiorno 100,00%; d) Centro Diurno: riduzione del finanziamento provinciale pari ad 50.300,00; e) servizio pasti: tariffe invariate rispetto al 2014 e numero di pasti pari al preconsuntivo 2014; f) servizi ambulatoriali: con riferimento al Servizio fisioterapico si prevede un aumento di prestazioni erogate dovuto all incremento del personale addetto a tale servizio per poter così snellire i tempi di attesa degli utenti; per il Servizio odontoiatrico si conferma sostanzialmente il Budget 2014; g) servizi domiciliari: si conferma il servizio fisioterapico a domicilio; h) si confermano i contributi di CRP; i) si conferma l Intervento 19 a cui si aggiunge l Intervento 20.3; j) Foreg finanziato al 90%; k) Direttore a scavalco con Folgaria; 2. COSTI DELLA PRODUZIONE: a) acquisto di beni e servizi sulla base dei dati desumibili dal preconsuntivo 2014 e sulla base dei contratti in essere vigenti; b) servizi di assistenza alla persona: - servizio medico: n. 20 ore di assistenza medico generica in convenzione; - servizio infermieristico: n. 0,50 unità equivalenti tempo pieno; - servizio di logopedista: n. 6 ore mensili di consulenza, novità 2015; - servizio odontoiatrico: confermato rispetto al 2014; - servizio di assistenza religiosa e di pet-therapy: confermati rispetto al 2014; c) servizi in appalto: appalto pulizie come da nuovo contratto sottoscritto nel 2014; d) manutenzioni: si confermano i contratti in essere; e) utenze: risparmio del teleriscaldamento per effetto del contratto CONSIP; f) consulenze e collaborazioni: invariato rispetto al 2014; g) servizi diversi: invariato rispetto al 2014; h) stipendi personale: - assistenza: - n. 2,84 unità - I.P.: - n. 0,50 unità - responsabile: + n. 0,50 unità - fisioterapia: + n. 1,00 unità - medico: + n. 1,00 unità - manutenzione: + n. 0,33 unità - cucina: - n. 1,50 unità - guardaroba: + n. 1,50 unità - ufficio: - n. 0,17 unità - Centro Diurno: - n. 0,01 unità - animazione, parrucchiera, servizi generali: invariato; TOTALE NR. DIPENDENTI PREVISTI A BUDGET N. 216,67; i) TFR: riduzione di 70.350,00 per effetto della percentuale di rivalutazione; j) per quanto riguarda le rimanenze, gli accantonamenti, gli oneri diversi di gestione e i proventi e oneri di natura straordinaria e finanziaria non si prevedono particolari variazioni. 2) TIPOLOGIA DI SERVIZI E PRESTAZIONI PER L ANNO 2015 1. RSA: la struttura risulta autorizzata per n. 215 p.l. di cui: a. n. 201 convenzionati con il SSP: n. 179 posti letto base; n. 2 posti letto sollievo; n. 10 posti letto NAFA sanitario; n. 10 posti letto NAFA demenze (nucleo Alzheimer dedicato) b. n. 14 non convenzionati. Per il 2015 si prevede la copertura dei posti letto sopra indicati come meglio di seguito specificato. Per quanto riguarda i posti convenzionati con il S.S.P., sulla base dell andamento statistico delle presenze, si prevede una presenza media effettiva giornaliera pari a 199 su 201 posti letto totali disponibili. 4
Per quanto riguarda i 14 posti non convenzionati, i quali vengono messi a disposizione parzialmente anche a favore degli utenti fuori PAT, si prevede una presenza media giornaliera di 2,5 ospiti residenti fuori PAT, 11 messi a disposizione del libero mercato e 0,0 per posti letto d urgenza. Si precisa, inoltre, come ai fini della determinazione del Budget 2015 siano state considerate 1,5 unità relative al mantenimento posto letto. 2. CASA DI SOGGIORNO: la struttura risulta autorizzata per n. 8 p.l. Si prevede una copertura pari a 8 posti letto sugli 8 totali disponibili. 3. CENTRO DIURNO: la struttura risulta autorizzata per n. 20 p. Con deliberazione n. 2226 di data 15/12/2014 la Giunta provinciale ha approvato le Direttive provinciali per la gestione dei Centri Diurni e indicazioni sul finanziamento del servizio di assistenza domiciliare denominato SAD in ADI, SAD in ADI-CP e il servizio di assistenza domiciliare per persone con demenza (ADPD) per l anno 2015. Le Direttive provinciali prevedono un finanziamento della gestione complessivo pari ad 212.296,99. E intenzione dell A.P.S.P. promuovere l occupazione dei n. 8 posti a pagamento dei n. 20 posti totali autorizzati attraverso politiche tariffarie favorevoli e vantaggiose che consentano alla famiglia di usufruire di un servizio a costi sostenibili. 4. SERVIZI RIABILITATIVI PER ESTERNI Per tale servizio vengono messe a disposizione n. 18 ore settimanali di attività prestate da personale qualificato in convenzione con il S.S.P.. Nel contempo si prevede la possibilità di accesso diretto e a pagamento a tale servizio da parte dell utenza esterna. Il servizio viene erogato nella palestra al piano terra della struttura di Via Marconi secondo un calendario prestabilito e previo appuntamento. 5. SERVIZIO ODONTOIATRICO PER ESTERNI Il servizio accreditato è in convenzionamento con il Servizio Sanitario Provinciale per l erogazione delle prestazioni per esterni sulla base della L.P. 22/2007. Si prevede anche la possibilità di accesso diretto e a pagamento a tale servizio da parte dell utenza esterna. Il servizio viene erogato nell ambulatorio del 1 piano della struttura di Via Pive. 6. SERVIZI DOMICILIARI Si prevede e si ipotizza la continuazione dei nuovi servizi domiciliari quali: - prestazioni infermieristiche: per le quali l A.P.S.P. mette a disposizione n. 0,50 unità equivalenti a tempo pieno di personale in convenzione; - prestazioni fisioterapiche: per le quali l A.P.S.P. mette a disposizione n. 0,50 unità equivalenti a tempo pieno di personale dipendente. 7. PASTI PER ESTERNI I destinatari del servizio sono i seguenti: a) utenti Comunità di Valle; b) utenti CS4; c) utenti Laboratorio sociale d) utenti Centro Diurno e) famigliari e parenti degli Ospiti; f) personale dipendente; g) collaboratori; h) utenti convenzionati; i) altri utenti; per un totale di n. 48 pasti medi giornalieri. 5
3) RISORSE UMANE ANNO 2015 Per l esercizio 2015 si prevede di mantenere la stessa dotazione organica presente nel 2014 adeguata alle nuove esigenze e ai nuovi servizi erogati. Di seguito si riporta il dettaglio delle unità previste a Budget 2015 confrontate con le unità previste a Budget 2014. La lieve contrazione delle risorse umane rispetto al Budget 2014 deriva essenzialmente dalla mancata sostituzione di una figura di cuoco dipendente a tempo pieno non sostituita a seguito di pensionamento. SERVIZI PERSONALE ANNO 2014 PERSONALE ANNO 2015 Differenza ASSISTENZA 109,67 107,16-2,51 OPERATORE GUARDARBA 2,67 2,67 0,00 REFERENTI FUORI TURNO 2,00 2,00 0,00 CENTRO ALZHEIMER 8,67 8,67 0,00 MALATTIE 2,50 2,00-0,50 MALATTIE JOLLY 1,50 1,00-0,50 MATERNITA' 1,50 2,17 0,67 TOTALE 128,51 125,67-2,84 IP 25,34 25,34 0,00 IP malattie jolly 0,00 0,50 0,50 IP per malattie - maternità 2,67 1,67-1,00 TOTALE 28,01 27,51-0,50 ANIMAZIONE 4,00 4,00 0,00 RESPONSABILE SERVIZI 2,00 2,50 0,50 FISIOTERAPISTI 5,00 5,00 0,00 FISIOTERAPISTI sostituzioni + esterni 0,00 1,00 1,00 MEDICO 0,00 1,00 1,00 PARUCCHIERA 1,33 1,33 0,00 TRASPORTO SERVIZI GENERALI 1,17 1,17 0,00 MANUTENZIONE 2,00 2,33 0,33 CUOCHI 6,00 4,00-2,00 OSA CUCINA 17,33 19,33 2,00 SOSTITUZIONE malattie/maternità 2,00 0,50-1,50 GUARDAROBA 6,50 7,00 0,50 SOSTITUZIONE aspettativa 0,00 1,00 1,00 TOTALE 47,33 50,16 2,83 UFFICIO 10,00 9,83-0,17 MATERNITA 0,00 0,00 0,00 CENTRO DIURNO 3,51 3,50-0,01 TOTALE 13,51 13,33-0,18 TOTALE GENERALE 217,36 216,67-0,69 IP IN CONVENZIONE JOLLY 1,00 0,50-0,50 TOTALE COMPLESSIVO 218,36 217,17-1,19 4) ESPLICITAZIONE DELLE DETERMINANTI DEL VALORE DI PRODUZIONE E DI COSTO DEL BUDGET 2015 Si specifica che i seguenti importi sono stati arrotondati. In particolare, i ricavi sono stati arrotondati alle centinaia per difetto mentre i costi per eccesso. 6
VALORE DELLA PRODUZIONE 1. R.S.A. Il servizio RSA rappresenta l 86,61% del fatturato dell Azienda ed è finanziato per circa il 59,34% con contributo provinciale costituito dalla tariffa sanitaria stabilita annualmente da parte della Giunta Provinciale di Trento. Per l anno 2015 il finanziamento giornaliero e per posto letto base è pari ad 72,43. Il restante 40,66% risulta finanziato dalle rette residenziali a carico degli Ospiti nella misura di 46,00 giornaliere e di 83,90 per gli Ospiti che occupano posti autorizzati ma non convenzionati. RETTA SANITARIA OSPITI P.A.T. Tipologia: posti letto negoziati N. posti letto Tariffa giornaliera Finanziamento Posti letto RSA di base 201,00 72,43 5.313.826,95 Maggiorazione posti letto nucleo per demenze gravi 10,00 30,99 113.113,50 Maggiorazione posti letto nucleo sanitario/hospice 10,00 43,11 157.351,50 Maggiorazione posti letto nucleo namir 5,00 11,85 21.626,25 Maggiorazione posti letto urgenza 0,00 69,23 0,00 Minor ricavo per gg scopertura - 9.415,90 RETTA SANITARIA OSPITI FUORI P.A.T. Tipologia: posti letto fuori PAT TOTALE ARROTONDATO 5.596.500,00 N. posti letto Tariffa giornaliera Finanziamento Posti letto RSA di base 2,50 74,23 67.730,50 Maggiorazione posti letto nucleo per demenze gravi 1,50 34,25 18.752,42 Maggiorazione posti letto nucleo sanitario/hospice 1,00 47,62 17.380,64 RETTA ALBERGHIERA OSPITI P.A.T. TOTALE ARROTONDATO 103.800,00 Tipologia N. Tariffa giornaliera Totale Ospiti presenti 199,00 46,00 3.341.210,00 Stanze singole 48,50 5,00 88.512,50 Ospiti presenti non convenzionati 11,00 83,90 336.858,50 Ospiti su posto letto urgenza 0,00 46,00 0,00 Mantenimento posto letto 1,50 41,40 22.666,50 Sconto stanza tripla 48,00-0,46-8.059,20 Approntamento posto letto 130,00 250,00 32.500,00 TOTALE ARROTONDATO 3.813.600,00 Nel corso dell anno 2015, come specificato in premessa, l Amministrazione ha stabilito di utilizzare parte del Fondo integrazione rette per non gravare gli Ospiti con un aumento di retta. Fondo integrazione rette al 31/12/2014 916.648,50 Utilizzo Fondo anno 2015-40.000,00 Rimanenza al 31/12/2015 876.648,50 RETTA ALBERGHIERA OSPITI FUORI P.A.T. Tipologia Nr. Tariffa giornaliera Totale Ospiti presenti 2,50 46,00 41.975,00 Stanze singole 2,50 5,00 4.562,50 TOTALE ARROTONDATO 46.500,00 7
TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE R.S.A. Nel corso del 2015 si prevede la corresponsione di una tariffa aggiuntiva relativa al servizio di parrucchiera oltre lo standard previsto dalla Carta dei Servizi. Le tariffe (invariate rispetto al 2014) sono di seguito riepilogate: taglio 8,80 taglio + piega 16,50 tinta 22,00 permanente 22,00 Si prevede anche una tariffa per l accesso al servizio podologico di importo pari ad 5,00 per ciascuna prestazione. L importo complessivo di tali prestazioni previste a Budget 2015 è di 5.400,00. 2. CASA DI SOGGIORNO Il servizio di Casa Soggiorno rappresenta l 1,28% del fatturato dell Azienda ed è finanziato interamente con le rette residenziali a carico degli Ospiti nella misura di 46,00 giornaliere. RETTA ALBERGHIERA OSPITI Tipologia Nr. Tariffa giornaliera Totale Ospiti presenti 8,00 46,00 134.320,00 Stanze singole 4,00 5,00 7.300,00 TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE C.S. TOTALE ARROTONDATO 141.600,00 Nel corso del 2015 si prevede la corresponsione di una tariffa aggiuntiva relativa al servizio di parrucchiera oltre lo standard previsto dalla Carta dei Servizi ed una tariffa per il servizio podologico. Le tariffe applicate risultano pari a quelle previste per il Servizio RSA. Si prevede un incasso complessivo pari ad 100,00. 3. CENTRO DIURNO Il servizio Centro Diurno rappresenta il 2,06% dei ricavi dell Azienda. Il costo di tale Servizio, come già evidenziato in precedenza, sarà finanziato dalle Direttive per il 2015. Si precisa pertanto che il finanziamento della gestione risulta essere pari ad 205.300,00. TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE C.D. L importo delle prestazioni aggiuntive previste a Budget 2015 è pari ad 1.800,00. Tale importo è il risultato dell applicazione delle tariffe previste per i servizi di parrucchiera e podologo. TARIFFA CENTRO DIURNO A PAGAMENTO Si ipotizza un ricavo pari ad 21.900,00 calcolato sulla base dei dati a preconsuntivo. 4. SERVIZIO PASTI Il servizio pasti esterni rappresenta l 1,07% del fatturato dell Azienda. Nel corso del 2015 si prevede l erogazione di circa n. 17.500 pasti (pari ad una media di circa n. 48 pasti giornalieri) alle seguenti tariffe: - tariffa pasto mensa 9,63 - tariffa pasto occasioni festività (compresa IVA) 21,20 - tariffa pasto asportato 8,90 - tariffa pasto consegnato a domicilio 10,60 - tariffa pasto personale dipendente (compresa IVA) 4,10 - tariffa pasto ridotto personale dipendente (compresa IVA) 2,30 - tariffa pasto esterni convenzionati (compresa IVA) 6,00 8
Tipologia: pasti Comunità di Valle N. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 2.352,00 9,63 22.649,76 Pasti prelevati con apposito contenitore 422,00 8,90 3.755,80 TOTALE ARROTONDATO 2.774,00 26.400,00 Tipologia: pasti Laboratorio N. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 2.108,00 9,63 20.300,04 TOTALE ARROTONDATO 2.108,00 20.300,00 Tipologia: Pasti CS4 Nr. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 213,00 9,63 2.051,19 Pasti trasportati e consegnati 4.748,00 10,60 50.328,80 TOTALE ARROTONDATO 4.961,00 52.300,00 Tipologia: pasti Cooperativa N. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 1.240,00 5,45 6.758,00 TOTALE ARROTONDATO 1.240,00 6.700,00 Tipologia: pasti dipendenti Nr. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa intero 241,00 3,94 949,54 Pasti consumati in mensa ridotto 1.537,00 2,21 3.396,77 TOTALE ARROTONDATO 1.778,00 4.300,00 Tipologia: pasti parenti Nr. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 249,00 9,63 2.397,87 Pasti consumati in mensa - festività 40,00 19,27 770,80 TOTALE ARROTONDATO 289,00 3.100,00 Tipologia: pasti diversi Nr. Tariffa Totale Pasti consumati in mensa 22,00 9,63 211,86 Eurodogs / MDD 281,00 5,45 1.531,45 Varie 366,00 3.848,80 TOTALE ARROTONDATO 669,00 5.500,00 Pasti Centro Diurno 3.563,00 Incluso tra i ricavi CD Altri pasti 161,00 Pasti gratuiti TOTALE GENERALE ARROTONDATO 17.543,00 118.600,00 5. SERVIZI AMBULATORIALI I Servizi ambulatoriali rappresentano l 1,03% del fatturato dell A.P.S.P.. Prestazioni teoriche Servizio Fisioterapia Totale TOTALE ARROTONDATO 22.200,00 Prestazioni teoriche Servizio Odontoiatrico Totale arrotondato Quota a carico utente 7.200,00 Contributo APSS 85.000,00 TOTALE ARROTONDATO 92.200,00 6. SERVIZI DOMICILIARI I Servizi domiciliari rappresentano lo 0,02% del fatturato dell A.P.S.P.. Prestazioni teoriche Fisioterapiche Totale TOTALE 2.000,00 9
7. ALTRI RICAVI E PROVENTI Tale voce rappresenta il 7,93% del valore della produzione. Le voci principali sono le seguenti: - finanziamento ricevuto per i farmaci, materiale sanitario e presidi sanitari; - rimborso FOREG; - rimborsi per personale a scavalco; - contributi in c/capitale concessi dalla Provincia Autonoma di Trento per l acquisto di attrezzature o il finanziamento di lavori; - finanziamento di progetti per l efficientamento delle RSA (Intervento 19 e Intervento 20.3); - rimborso spese e piccoli contributi vari. COSTI DELLA PRODUZIONE 1. ACQUISTO DI BENI Tale voce rappresenta l 8,15% dei costi della produzione dell Azienda. Di seguito si riporta il prospetto riepilogativo ed il confronto con il Budget 2014. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza VI) Acquisto di beni 909.200,00 904.500,00-4.700,00 Acq. beni sanitario assistenziali 345.900,00 353.500,00 7.600,00 Acq. beni alberghieri 494.300,00 493.700,00-600,00 Acquisti diversi 69.000,00 57.300,00-11.700,00 2. SERVIZI Tale voce rappresenta il 13,87% dei costi della produzione dell Azienda. In particolare: a) il 21,01% è rappresentato dai servizi di assistenza alla persona (servizio medico convenzionato, servizio infermieristico convenzionato, servizio podologico, servizio trasporto, servizio di assistenza religiosa, servizio socio-animativo-occupazionale, servizio odontoiatrico, servizio psicologico, altri servizi di assistenza alla persona, servizio logopedista); b) il 32,47% è rappresentato dai servizi in appalto (servizio pulizie ambientali, servizio lavanderia, servizio trasporto, servizio lavaggio vestiario ospiti e appalto multiservizi); c) il 10,69% è rappresentato da manutenzioni; d) il 31,26% è rappresentato da utenze; e) l 1,36% è rappresentato da consulenze e collaborazioni; f) il 3,21% è rappresentato da servizi diversi. Si evidenzia come, rispetto al Budget 2014, vi sia un decremento della spesa dei servizi di assistenza alla persona derivante dalla trasformazione dei rapporti di lavoro in libera professione in rapporti di lavoro di dipendenza (in modo particolare per quanto riguarda il personale medico). Si registra anche un decremento del costo delle utenze per effetto all adesione alla Convenzione Servizio Integrato Energia 2 Lotto 4 (Trentino Alto Adige) stipulata tra Consip S.p.A. per conto del Ministero dell Economia e delle Finanze e il RTI CNS Consorzio Nazionale Servizi Società Cooperativa di Bologna (mandataria), e GESTA S.p.A. di Cavriago (RE) (mandante) per la fornitura del servizio di conduzione gestione e manutenzione degli impianti termici comprensivo della fornitura di teleriscaldamento integrato con strumenti di Energy Management opzione 2. 10
Di seguito si riporta il prospetto riepilogativo: Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza VII) Servizi 1.640.400,00 1.538.950,00-101.450,00 Servizi di assistenza alla persona 331.800,00 323.400,00-8.400,00 Servizi in appalto 536.400,00 499.700,00-36.700,00 Manutenzioni 169.800,00 164.500,00-5.300,00 Utenze 523.200,00 481.000,00-42.200,00 Consulenze e collaborazioni 21.800,00 20.900,00-900,00 Servizi diversi 57.400,00 49.450,00-7.950,00 3. COSTO PER IL PERSONALE Tale voce rappresenta il 70,43% dei costi della produzione dell Azienda. La principale voce è rappresentata dal valore degli stipendi lordi. Tale importo è relativo alle 216,67 unità lavorative previste per l esercizio 2015. Si evidenzia come non vi siano variazioni con riferimento alla contrattazione pubblica. La seconda voce in ordine di rilevanza è rappresentata dagli oneri sociali determinati sulla retribuzione lorda. Si osserva come il costo relativo al Trattamento di Fine Rapporto sia stato determinato sulla base della retribuzione utile ai fini del TFR al netto della quota IPS. Tra gli altri costi si rilevano: - Costo relativo alla contribuzione complementare; - Costo relativo al lavoro straordinario; - Costo relativo ai compensi/indennità degli Amministratori. In linea generale si osserva un mantenimento costante della spesa e del costo del personale per effetto sia del parziale incremento del monte salari e stipendi sia della contrazione del trattamento di fine rapporto. Il riepilogo del costo del personale è il seguente: Descrizione Budget 2014 Budget 2013 Differenza IX) Costo per il personale 7.849.650,00 7.817.600,00-32.050,00 a) Salari e stipendi 5.765.500,00 5.823.400,00 57.900,00 b) Oneri sociali 1.615.600,00 1.624.000,00 8.400,00 c) Trattamento di fine rapporto 284.550,00 214.200,00-70.350,00 e) Altri costi 184.000,00 156.000,00-28.000,00 Nel dettaglio il riepilogo delle U.E., rispetto al parametro PAT, previste per il 2015 è il seguente: OPERATORE SOCIO SANITARIO Budget turnistica nr. 123,01 nr. 120,50 nr. -2,51 Parametro PAT nr. 92,03 nr. 92,03 nr. 0,00 Differenza nr. 30,98 nr. 28,47 nr. -2,51 Budget sostituzioni nr. 5,50 nr. 5,17 nr. 0,33 OPERATORE DI ANIMAZIONE Budget turnistica nr. 4,00 nr. 4,00 nr. 0,00 Parametro PAT nr. 3,35 nr. 3,35 nr. 0,00 Differenza nr. 0,65 nr. 0,65 nr. 0,00 11
INFERMIERE PROFESSIONALE Budget turnistica nr. 25,34 nr. 25,34 nr. 0,00 Parametro PAT nr. 21,10 nr. 21,10 nr. 0,00 Differenza nr. 4,24 nr. 4,24 nr. 0,00 Budget sostituzioni nr. 2,67 nr. 2,17 nr. -0,50 FIOSIOTERAPISTA Budget turnistica nr. 5,00 nr. 5,00 nr. 0,00 Parametro PAT nr. 4,02 nr. 4,02 nr. 0,00 Differenza nr. 0,98 nr. 0,98 nr. 0,00 Budget sostituzioni nr. 0,00 nr. 1,00 nr. 1,00 COORDINATORE Budget turnistica nr. 2,00 nr. 2,50 nr. 0,50 Parametro PAT nr. 2,00 nr. 2,00 nr. 0,00 Differenza nr. 0,00 nr. 0,50 nr. 0,50 MEDICO Budget turnistica ore 45,00 Ore 56,00 ore 11,00 Parametro PAT ore 36,83 ore 36,83 ore 0,00 Differenza ore 8,17 Ore 19,17 ore 11,00 AMMINISTRATIVO Budget turnistica nr. 10,00 nr. 9,83 nr. -0,17 PARRUCCHIERA Budget turnistica nr. 1,33 nr. 1,33 nr. 0,00 CENTRO DIURNO Budget turnistica nr. 3,51 nr. 3,50 nr. -0,01 CUCINA Budget turnistica nr. 23,33 nr. 23,33 nr. 0,00 Budget sostituzioni nr. 2,00 nr. 0,50 nr. -1,50 12
GUARDAROBA Budget turnistica nr. 6,50 nr. 7,00 nr. 0,50 Budget sostituzioni nr. 0,00 nr. 1,00 nr. 1,00 MANUTENZIONE Budget turnistica nr. 2,00 nr. 2,33 nr. 0,33 SERVIZI GENERALI Budget turnistica nr. 1,17 nr. 1,17 nr. 0,00 Per quanto riguarda il personale socio sanitario parametrato dalle Direttive provinciali in materia di RSA si evidenzia come ci sia una sostanziale conferma di un extra parametro necessario a mantenere i livelli assistenziali oggi raggiunti come qui di seguito meglio specificato: FIGURA PROFESSIONALE PARAMETRO DIRETTIVE AGGIUNTIVO TOTALE DOTAZIONE A.P.S.P. DIFFERENZA Assistenza generica 92,03 6,09 98,12 125,67 + 27,55 Operatore di animazione 3,35 0,23 3,58 4,00 + 0,42 Infermiere professionale 21,10 1,40 22,50 27,51 + 5,01 Fisioterapista 4,02 0,28 4,30 6,00 + 1,70 Coordinatore dei servizi 2,00 0,00 2,00 2,50 + 0,50 Assistenza medica generica ore 36,83 ore 0,00 ore 36,83 ore 56,00 + ore 19,17 Tale Maggior dotazione di personale socio sanitario corrispondente ad un valore di costo stimato pari ad 1.178.500,00 corrisponde in termine di retta giornaliera pro capite ad 14,64. Il costo del personale ammonta ad 8.165.400,00 ed è suddiviso come segue: - Stipendi del personale 5.823.400,00 - Oneri sociali 1.691,200,00 - TFR 214.200,00 - Accantonamento fondo produttività e FOREG 378.700,00 - Altri costi 57.900,00 Si precisa come il costo comprenda tutti gli oneri fissi ed accessori relativi al personale stesso. Il TFR indicato rappresenta la quota a carico dell Ente al netto della quota di competenza INPDAP (IPS). Si precisa a tale proposito che il dato è estremamente variabile per effetto della diversa metodica di conteggio tra il TFR accantonato e la quota IPS computata. Infine si precisa che il Fondo TFR è stato rivalutato con una percentuale pari all 1,50%. 4. AMMORTAMENTI Tale voce rappresenta il 3,87% dei costi della produzione dell Azienda. Essi sono calcolati sulla base degli acquisti presunti che verranno effettuati nel corso del 2015 e sulla base delle aliquote di ammortamento previste dal D.M. del 31/12/1988. Si evidenzia come tra i ricavi diversi siano stati contabilizzati i relativi contributi ricevuti. Tale valore risente anche delle quote di ammortamento relative agli acquisti effettuati negli esercizi precedenti. 13
L importo complessivo risulta essere pari ad 430.100,00. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza X) Ammortamenti e svalutazioni 430.100,00 430.100,00 0,00 Ammortamenti 430.100,00 430.100,00 0,00 5. ACCANTONAMENTI PER RISCHI Tale voce rappresenta lo 0,03% dei costi della produzione dell Azienda. Tali accantonamenti sono destinati soltanto a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio sono indeterminati o l ammontare o la data di sopravvenienza. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza XII) Accantonamenti per rischi 3.000,00 3.000,00 0,00 Accantonamento svalutazione crediti 1.000,00 1.000,00 0,00 Accantonamento per rischi diversi 2.000,00 2.000,00 0,00 6. ALTRI ACCANTONAMENTI Tale voce rappresenta il 3,41% dei costi della produzione dell Azienda ed è costituita prevalentemente dall accantonamento per il fondo produttività sulla base di quanto previsto dal C.C.P.L.. A tale quota è stato aggiunto anche il presunto accantonamento per FOREG. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza XIII) Altri accantonamenti 372.500,00 378.700,00 6.200,00 Accantonamenti oneri personale 352.500,00 378.700,00 26.200,00 Accantonamenti diversi 20.000,00 0,00-20.000,00 7. ONERI DIVERSI DI GESTIONE Tale voce rappresenta lo 0,24% dei costi della produzione dell Azienda ed è costituita in prevalenza da quote di adesione ad associazioni di categoria, da valori bollati e da giornali e riviste. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza XIV) Oneri diversi di gestione 31.450,00 26.450,00 5.000,00 Oneri diversi di gestione 31.450,00 26.450,00 5.000,00 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Tale voce è data dagli interessi presunti derivanti dalla gestione finanziaria dell Azienda ed in particolar modo dalle rendite derivanti dal conto corrente bancario e da quelle relative ad investimenti finanziari. In particolar modo si prevede il mantenimento dei BTP nel corso del 2015 e gli investimenti in PCT. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 26.500,00 24.100,00-2.400,00 XVI) Proventi finanziari 26.500,00 24.100,00-2.400,00 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Tale voce era rappresentata esclusivamente dalle spese condominiali derivanti dall Appartamento sito in Pergine Valsugana (TN) in Via Cesare Battisti n. 1 - p.ed. 164 C.C. Pergine, ora non più di proprietà dell A.P.S.P.. 14
Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI -1.100,00 0,00 1.100,00 XXI) Oneri straordinari -1.100,00 0,00 1.100,00 IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO Tale voce è rappresentata dall IRES sulla rendita degli immobili di proprietà ed è stimata in 15.900,00. Descrizione Budget 2014 Budget 2015 Differenza Imposte sul reddito dell esercizio -14.400,00-15.900,00-1.500,00 IRES -14.400,00-15.900,00-1.500,00 5) DETERMINAZIONE RETTE RESIDENZIALI 2015 B) COSTO DELLA PRODUZIONE 11.099.300,00 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI - 24.100,00 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 15.900,00 X) COSTI TOTALI 11.091.100,00 A) VALORE DELLA PRODUZIONE Retta sanitaria Ospiti PAT 5.596.500,00 Retta sanitaria Ospiti fuori PAT 103.800,00 Rimborso spesa sanitaria - Rimborso spese presidi sanitari, farmaci e ossigeno 162.200,00 Centro Diurno 229.000,00 Servizio pasti 118.600,00 Servizi ambulatoriali 114.400,00 Servizi domiciliari 2.000,00 Prestazioni aggiuntive 5.500,00 Altri ricavi e proventi 717.400,00 QUOTA DI UTILIZZO FONDO INTEGRAZIONE RETTE DI CUI ALL'ART. 7 BIS DEL DPGR. 10/L DD. 08/10/2008 40.000,00 Y) TOTALE - 7.089.400,00 Z) TOTALE COSTI DA COPRIRE (X - Y) 4.001.700,00 TARIFFA ALBERGHIERA POSTI RSA (199,00 (PAT) + 2,50 (fuori PAT)) x 46,00 x 365 gg. + 11 (non convenzionati) x 83,90 x 365 gg - 48 (Ospiti in stanza tripla) x 0,46 x 365 gg. 3.711.984,30 TARIFFA MANTENIMENTO POSTO LETTO POSTI RSA 1,50 (PAT) x 41,40 x 365 gg 22.666,50 TARIFFA ALBERGHIERA STANZA SINGOLA 55 x 5,00 x 365 gg 100.375,00 TARIFFA APPRONTAMENTO POSTO LETTO 130 x 250,00 32.500,00 TARIFFA ALBERGHIERA POSTI CASA DI SOGGIORNO 8 x 46,00 x 365 gg 134.320,00 J) COSTI EFFETTIVAMENTE COPERTI CON RETTE RESIDENZIALI 4.001.845,80 ARROTONDAMENTO A PAREGGIO - 145,80 RISULTATO DI ESERCIZIO PREVISTO A BUDGET (J-Z) - 15
6) ANALISI BUDGET Il Budget per il 2015 rappresenta il quadro economico dei servizi che l A.P.S.P. intende erogare nel corso dell Esercizio Finanziario. Di seguito si riporta l analisi grafica relativa alla composizione delle risorse e dei costi del Budget 2015: RETTE / TARIFFE 2015 Retta alberghiera p.l. convenzionato 46,00 Retta p.l. autorizzato non convenzionato residenti Comunità Alta Valsugana e Bersntol 83,90 Retta p.l. autorizzato non convenzionato residenti altri Comuni 118,43 Mantenimento p.l. Casa Soggiorno 41,40 Mantenimento p.l. RSA convenzionato 41,40 Mantenimento p.l. RSA convenzionato (oltre il 30 giorno consecutivo) 77,62 Mantenimento p.l. RSA autorizzato non convenzionato residenti Comunità Alta Valsugana e Bersntol 75,50 Mantenimento p.l. RSA autorizzato non convenzionato residenti Comunità Alta Valsugana e Bersntol 113,83 (oltre il 30 giorno consecutivo) Mantenimento p.l. RSA autorizzato non convenzionato residenti altri Comuni 106,60 16
Mantenimento p.l. RSA autorizzato non convenzionato residenti altri Comuni (oltre il 30 giorno 113,83 consecutivo) Prenotazione posto letto Casa Soggiorno 41,40 Prenotazione posto letto RSA 113,83 Maggiorazione stanza singola 5,00 Riduzione stanza tripla 0,46 Approntamento posto letto (tariffa una tantum al momento dell ingresso dell ospite) 250,00 Penale per mancato preavviso entro 72/ore dalla data di dimissione 100,00 TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE PARRUCCHIERA: - PIEGA 8,80 - TAGLIO E PIEGA 16,50 - PERMANENTE 22,00 - TINTA 22,00 TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE SERVIZIO PODOLOGICO 5,00 TARIFFA PRESTAZIONI AGGIUNTIVE SERVIZIO ODONTOIATRICO: VENGONO APPLICATE LE TARIFFE PREVISTE DALLA L.P. 22/2007 CON UNO SCONTO DEL 50% TARIFFA SERVIZIO TRASPORTO PRIVATO 2,00/km ACCOMPAGNAMENTO PER TRASPORTI SANITARI IN CASO DI ASSENZA E/O INDISPONIBILITÀ FAMIGLIARI 50,00 TARIFFA RIMBORSO SPESE UTILIZZO SALE: - SALA POLIVALENTE IN VIA PIVE 12,50/ora - SALA POLIVALENTE IN VIA MARCONI 12,50/ora - AULA DIDATTICA IN VIA PIVE 12,10/ora - AULA DIDATTICA IN VIA MARCONI 12,10/ora CENTRO DIURNO: - POSTI CONVENZIONATI finanz. PAT - TARIFFA ORARIA 4,28 - TARIFFA GIORNATA INTERA CENTRO DIURNO POSTI NON CONVENZIONATI OLTRE LE 5 ORE 21,40 - BAGNO ASSISTITO 24,00 - DOCCIA ASSISTITA 16,00 - PRESTAZIONI SERVIZIO PODOLOGICO: 16,20 MENSA: - CONSUMATI IN MENSA (SCONTO 30% BAMBINI ETÀ INFERIORE 10 ANNI) 9,63 - CONSUMATI IN MENSA IN OCCASIONI DI FESTIVITA 19,27 - PRELEVATI CON APPOSITO CONTENITORE 8,90 - TRASPORTATI E CONSEGNATI 10,60 - BUONO PASTO PERSONALE DIPENDENTE (IVA inclusa) 4,10 - BUONO PASTO RIDOTTO PERSONALE DIPENDENTE (IVA inclusa) 2,30 - PASTO ESTERNI CONVENZIONATI (IVA inclusa) 6,00 SERVIZI AMBULATORIALI: SERVIZIO FISIOTERAPIA: - COD. 93.11.2 27,35 - COD. 93.11.4 27,35 - COD. 93.19.2 22,20 - COD. 93.22 25,80 - COD. 93.39.4 8,80 - COD. 93.39.5 15,50 SERVIZIO ODONTOIATRIA: VENGONO APPLICATE LE TARIFFE PREVISTE DALLA L.P. 22/2007 PER GLI UTENTI IN POSSESSO DI ICEF VALIDA COMPRESA TRA 0,20 E 0,25 SERVIZI DOMICILIARI: SERVIZIO INFERMIERISTICO A DOMICILIO: - TERAPIA INTRAMUSCOLARE, CALCIPARINA, INSULINA E STICK 10,00 - FLEBO 40,00 17
- PRELIEVI EMATICI 25,00 - ESAMI MICROBIOLOGICI 25,00 - RILIEVO PRESSIONE ARTERIOSA 10,00 - GESTIONE NUTRIZIONE ENTERALE TOTALE/STOMIE 45,00 - CLISTERE EVACUANTE 35,00 - MEDICAZIONI SEMPLICI 30,00 - MEDICAZIONI COMPLESSE 40,00 - POSIZIONAMENTO CATETERE A PERMANENZA 45,00 - RIMOZIONE CATETERE VESCICALE A PERMANENZA 30,00 SERVIZIO FISIOTERAPICO A DOMICILIO: - VALUTAZIONE FUNZIONALE DEL PAZIENTE 50,00 - VALUTAZIONE PROTESICA 40,00 - TRATTAMENTI FISIOTERAPICI 45,00/ora PACCHETTI ASSISTENZIALI: - SUPPORTO POST-SOLLIEVO 30,00 - ASSISTENZA DOMICILIARE PROGRAMMATA 50,00 TARIFFE ACCREDITAMENTO CORSI FORMATIVI ECM - ATTIVAZIONE CORSO 250,00 - EDIZIONE ULTERIORE 100,00 TARIFFA CORSI 10,00/ora TARIFFA COPIA DOCUMENTAZIONE 0,10/A4 7) CONCLUSIONI Il Budget 2015 è stato predisposto tenendo conto di quanto previsto dalle Direttive per l'assistenza sanitaria ed assistenziale a rilievo sanitario nelle Residenze Sanitarie e Assistenziali pubbliche e private a sede territoriale ed ospedaliera del S.S.P. per l'anno 2015 e relativo finanziamento approvate con deliberazione della Giunta Provinciale n. 2373 dd. 22/12/2014, dalle Direttive provinciali per la gestione e finanziamento dei Centri Diurni e indicazioni sul finanziamento del servizio di assistenza domiciliare denominato SAD in ADI, SAD in ADI-CP e il servizio di assistenza domiciliare per persone con demenza (ADPD) per l anno 2015 approvate con deliberazione della Giunta Provinciale n. 2226 dd. 18/12/2014 e nel rispetto della normativa regionale vigente e in applicazione dei principi stabiliti dal Codice Civile. Si evidenzia, come riportato in premessa, che da un lato il rispetto del principio contabile di prudenza nella determinazione dei costi previsti nel 2015 e dall altro la scelta politica del Consiglio di Amministrazione di non incrementare la retta alberghiera RSA, hanno fatto si che si sia reso necessario, al fine di ottenere il pareggio contabile tra costi e ricavi di esercizio, includere tra i ricavi risorse attinte dal conto patrimoniale del Fondo integrazione rette (art. 7 bis) per 40.000,00 (pari ad 0,50 di retta giornaliera pro capite) operazione contabile autorizzata dall art. 7-bis del D.P.Reg. 13/04/2006 n. 4/L e ss.mm.. In conclusione si evidenzia che il Budget 2015 rispecchia quanto previsto nel Piano di miglioramento 2013 2015. 18