Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al Rendiconto al 31.12.2016 Marco Voceri Michele Ballasini Giovanni Chittolina Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Pagina 1
I. Introduzione Il Collegio dei Revisori dei Conti di si è riunito nel corso dell anno 2016 per i controlli in itinere e durante il mese di aprile 2017 per il controllo delle scritture contabili e del bilancio consuntivo in Mantova presso lo Studio del Presidente dei Revisori assistiti dal consulente fiscale e contabile dell Associazione dott. Alessandro Perini. Il Collegio ha accertato l'assetto amministrativo-contabile, visionato le modalità di redazione del bilancio e di tenuta della contabilità dell'associazione, nonché di conservazione e organizzazione dei giustificativi di tutte le spese e delle entrate. Sono stati eseguiti controlli a campione della documentazione di spesa e delle relative registrazioni contabili, controlli che hanno evidenziato la corrispondenza delle stesse rispetto a quanto riportato in bilancio. II. Relazione formale A seguito della presa visione delle scritture contabili, il bilancio consuntivo dell'anno 2016 di appare formalmente corretto e completo. Si rileva che: il bilancio è organizzato in maniera chiara e reso di facile lettura essendo scorporato in centri di costo corrispondenti ai principali progetti sostenuti dall associazione; la tenuta della contabilità, organizzata per data di contabilizzazione e suddivisa tra le maggiori tipologie di spesa, è chiara e trasparente con un'organizzazione della relativa documentazione che permette controlli immediati e puntuali; il bilancio è altresì supportato da una esauriente relazione integrativa del Presidente; è stata controllata la regolare presentazione delle dichiarazioni fiscali; il disavanzo di gestione è di 4.865,38. Il bilancio consuntivo si presenta come una fedele fotografia della gestione dell'associazione. La situazione patrimoniale può essere cosi riassunta: ATTIVITA' 10072 C/c Postale 5523 5.384,51 10071 Mps c/c 41996 85.670,49 10073 Banca popolare di Novara c/c 21392-10061 Cassa 130,00 18093 Credito v/erario dipendenti 78,95 36072 Inventario libri 1.349,00 TOTALE ATTIVITA' 92.612,95 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Pagina 2
PASSIVITA' 16011 Erario c/ritenute lav. autonomi 605,00 22012 Debiti vs/erario co.co.co 366,94 22042 Debiti vs/inps collaboratori 610,00 22023 Debiti v/collaboratori 2.078,00 22062 Debiti vs/inail collaboratori 71,63 32011 F,do TFR 2.099,37 32054 F.do x attività Div/Stamp. 10.000,00 32055 F.do x attività Istituzionali 42.325,15 32056 F.do x Ricerca 23.573,45 18091 Debiti diversi 250,00 16018 Debiti per impost. Sostitutiva su TFR 0,88 3205A Fondo rischi futuri 5.852,29 37011 Fatture da ricevere consulenze contabili,fiscali 2.980,80 37061 Ratei passivi ferie e permessi personale dipend. 1.544,82 37061 Ratei passivi Progetto Le Buone X Prassi 5.120,00 Disavanzo di periodo -4.865,38 TOTALE PASSIVITA' 92.612,95 Il totale delle entrate è pari ad 92.964,13, così suddivise: ENTRATE 80011 Ricavi per libro Oltre X Fragile 178,00 82051 Ricavi per libro Giorno dopo giorno 381,00 80023 Ricavi libro Da Grande farò il mostro o l'elefante 800,00 80012 Quote Associative 4.680,00 80013 Quote Associative Sezioni regionali 2.895,00 80014 Donazioni/Offerte generiche 9.514,28 80015 Donazioni/Offerte per la ricerca 16.507,20 80024 Donazioni SMS solidali 9.296,00 8001D Donazioni per calendari 8.220,00 8002C Progetto Contesti di Classe 1.500,00 80031 Destinazione 5x1000 37.261,23 81011 Interessi attivi su c/c 0,09 82011 Arrotondamenti attivi 3,02 85062 Rimanenze finali libri 1.349,00 82041 Sopravvenienze attive 379,31 TOTALE ENTRATE 92.964,13 Il raffronto delle entrate evidenzia un trend positivo delle donazioni e del contributo 5x1000 oltre al discreto successo degli SMS solidali. Complessivamente le entrate sono in linea con il bilancio di previsione. Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Pagina 3
ENTRATE codice conto descrizione conto 2016 2015 variazioni 80011 Ricavi per libro Oltre X Fragile 178,00 1.988,00-1.810,00 82051 Ricavi per libro Giorno dopo giorno 381,00 4.028,00-3.647,00 80023 Ricavi libro Da Grande farò il mostro o l'elefante 800,00 800,00 80012 Quote Associative 4.680,00 3.960,00 720,00 80013 Quote Associative Sezioni regionali 2.895,00 2.685,00 210,00 80014 Donazioni/Offerte generiche 9.514,28 4.788,00 4.726,28 80015 Donazioni/Offerte per la ricerca 16.507,20 7.390,00 9.117,20 80024 Donazioni SMS solidali 9.296,00 9.296,00 8001D Donazioni per calendari 8.220,00 4.544,00 3.676,00 8002C Progetto Contesti di Classe 1.500,00 1.500,00 80031 Destinazione 5x1000 37.261,23 27.893,73 9.367,50 81011 Interessi attivi su c/c 0,09 19,90-19,81 82011 Arrotondamenti attivi 3,02 3,70-0,68 85062 Rimanenze finali libri 1.349,00 1.820,00-471,00 82041 Sopravvenienze attive 379,31 379,31 80028 Ricavi Progetto Ricerca Scientifica 11.707,49-11.707,49 8001A Ricavi Progetto De Amicitia 10.744,95-10.744,95 80029 Ricavi Progetto Le Buone X Prassi 27.626,00-27.626,00 8002A Convegno Napoli 525,00-525,00 8002B Convegno Erickson 1.880,00-1.880,00 80027 Ricavi Progetto Genitori in Campus 5.000,00-5.000,00 TOTALE ENTRATE 92.964,13 116.603,77-23.639,64 Per quanto riguarda l andamento e la composizione delle uscite sono riassunte nella tabella che segue e sono coerenti con le risorse di cui dispone l Associazione. USCITE 84072 Rimanenze iniziali libri 1.820,00 50012 Attività istituzionali (spese organi elettivi) 6.555,50 50013 Attività divulgazione e stampa 3.205,90 50015 Consulenze contabili, fiscali, amministrative 11.258,20 50014 Organizzazione Convegni 1.332,60 50017 Personale dipendente segreteria 14.966,12 50019 Progetto De Amicitia 4.197,20 50021 Spese sostegno alla ricerca 22.294,29 50031 Costo per realizzazione calendari 2.214,30 54037 Costo libro Da Grande Farò il mostro o l'elefante 855,00 50011 Spese diverse di gestione 1.619,73 54084 Convegno Erickson 1.330,00 54085 Convegno Firenze 1.134,60 51011 Progetto BX Progetti 4.445,54 51011 Progetto Le Buone X Prassi 1.174,95 54031 Progetto Contesti di Classe 357,00 54082 Progetto Video Curriculum 6.625,00 52012 Personale dipendente Ufficio Stampa 3.211,70 56061 Cancelleria 75,45 56101 Spese telefoniche fisso 555,53 56102 Spese telefoniche cellulare 240,69 56141 Spese postali 1.853,41 56201 Assicurazioni 350,00 56246 Multe e sanzioni 38,38 62011 Spese bancarie 130,95 68017 Accantonamento a fondo rischi futuri 5.852,29 70031 Sopravvenienze passive 132,44 70041 Arrotondamenti passivi 2,74 Disavanzo di periodo - 4.865,38 TOTALE USCITE 92.964,13 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Pagina 4
La situazione risulta in disavanzo esclusivamente per il prudenziale accantonamento a fondo rischi futuri per 5.852,29 che porta il disavanzo dell Associazione a 4.865,38. Il Collegio dei Revisori dei Conti, tenendo conto dell'analisi effettuata esprime parere favorevole all'approvazione del Bilancio consuntivo 2016. Mantova, 10 aprile 2017 Marco Voceri Michele Ballasini Giovanni Chittolina Presidente Revisore Revisore Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Pagina 5