SZION RGIONRI- G.FRRRO IL BILNCIO CONSOLIDTO DL COMUN DI TORINO: STRUMNTO DI CONTROLLO Claudia Garino Torino, 9 marzo 2010
SZION RGIONRI- G.FRRRO IMPORTNZ DL BILNCIO CONSOLIDTO L MODIFICH LL DISCIPLIN DI PUBBLICI SRVIZI ( STRNLIZZZIONI) HNNO DTRMINTO CH: I COSTI DIRTTI DI SRVIZI PUBBLICI COMPIONO NL BILNCIO DLL SOCIT PRTCIPT ROGTRIC DL SRVIZIO I TRSFRIMNTI DLL NT PUBBLICO FVOR DLL PRTCIPT NON CORRISPONDNO L RL COSTO DI SRVIZI ROGTI NCSSIT DI NLIZZR COMPRNDR I DTI CONSOLIDTI DL GRUPPO COMUN DI TORINO Claudia Garino 2
SZION RGIONRI- G.FRRRO IL BILNCIO CONSOLIDTO COM STRUMNTO DI CONTROLLO L NLISI DI RISULTTI CONOMICI PTRIMONILI CONSOLIDTI PUO : FORNIR CONFRM /O INTRROGTIVI SUI RISULTTI DLL POLITIC DI STRNLIZZZION DOTTT; COSTITUIR UN PUNTO DI PRTNZ PR L PROGRMMZION COORDINT DLL TTIVITÀ FUTUR DLL ZIND LOCL CON QULL DLL SOCITÀ PRTCIPT DLLO STSSO Claudia Garino 3
SZION RGIONRI- G.FRRRO PRMSS LL NLISI DI DTI CONSOLIDTI DL GRUPPO COMUN DI TORINO Claudia Garino 4
SZION RGIONRI- G.FRRRO 1. DISOMOGNITÀ DI PRINCIPI CONTBILI DOTTTI DLL SOCITÀ/ ZIND INCLUS NL GRUPPO 2. TROGNITÀ DLL SOCIT / ZIND INCLUS NL GRUPPO Claudia Garino 5
SZION RGIONRI- G.FRRRO 1. DISOMOGNITÀ DI PRINCIPI CONTBILI DOTTTI DLL SOCITÀ/ ZIND DL GRUPPO SOCITÀ CH DOTTNO I PRINCIPI CONTBILI NZIONLI SOCITÀ CH DOTTNO I PRINCIPI CONTBILI INTRNZIONLI NT PUBBLICO CH DOTT L CONTBILITÀ FINNZIRI Claudia Garino 6
SZION RGIONRI- G.FRRRO DIVRSI PRINCIPI CONTBILI PLURLITÀ DI MTODI DI CONTBILIZZZION PLURLITÀ DI PINI DI CONTI PLURLITÀ DI SCHMI DI BILNCIO Claudia Garino 7
SZION RGIONRI- G.FRRRO 2. TROGNITÀ DLL ZIND INCLUS NL GRUPPO IN TRMINI DI STTOR PRODUTTIVO DI PPRTNNZ Claudia Garino 8
SZION RGIONRI- G.FRRRO IL GRUPPO COMUN DI TORINO È UN GGLOMRTO CH INCLUD: NT PUBBLICO SOCIT SPCILIZZT IN DIFFRNTI SRVIZI PUBBLICI (IDRICO, NRGTICO, MBINTL, CC.) SOCIT FINNZIRI LTRI TIPI DI SOCIT STRTGICMNT FUNZIONLI LL TTIVIT GLI OBITTIVI DL COMUN Claudia Garino 9
SZION RGIONRI- G.FRRRO NLISI DI DTI CONSOLIDTI DL GRUPPO COMUN DI TORINO: CONTO CONOMICO STTO PTRIMONIL PR GLI NNI 2006-2007-2008 Claudia Garino 10
SZION RGIONRI- G.FRRRO L R DI CONSOLIDMNTO RIMST SOSTNZILMNT INVRIT NL TRINNIO CONFRONTBILIT DI DTI NI 3 NNI Claudia Garino 11
SZION RGIONRI- G.FRRRO CONTO CONOMICO CONS OLIDTO (dati in migliaiaia di euro) NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 VOCVOCL3_D VOCL3_D S C Volume dei proventi 4.465.340 4.306.995 4.262.549 Cos ti operativi netti (2.743.733) (2.748.950) (2.750.664) Valore aggiunto 1.721.607 1.558.045 1.51 1.885 Cos to del lavoro (994.452) (951.470) (968.1 70) Marg ine operativo lordo ( B ITD) 727.1 55 606.574 543.71 5 mmortamenti, s valutazioni delle immobilizz. e accanton.ti (421.282) (402.271 ) (371.829) Marg ine operativo netto ( B IT) 305.873 204.303 1 71.886 Oneri finanziari da terzi al netto dei proventi (247.444) (1 93.936) (1 51.887) Rettifiche di valore di attività finanziarie 59 (6.81 3) (1.599) Proventi e oneri di natura non ricorrente 63.1 1 0 1 45.341 1 71.401 Ris ultato prima delle impos te 1 21.598 1 48.895 1 89.802 Impos te s ul reddito des ercizio (1 1 7.71 5) (98.257) (1 1 5.659) Ris ultato netto dell'es erc izio 3.883 50.638 74.1 43 Claudia Garino 12
SZION RGIONRI- G.FRRRO STTO PTRIMONIL CONSOLIDTO (dati in migliaia di euro) OCL3_CL4_D CL4_D VOCL5_D SC NNO 2008 NNO 2007 N NO 2006 C ttivo immobilizzato Immobilizzazioni immateriali 566.579 503.748 450.520 Differenza di consolid amento 106.388 119.651 133.133 Immobilizzazioni materiali 8.676.739 8.024.151 7.385.905 Immobilizzazioni finanziarie 696.710 647.235 554.754 ttivo immobilizzato 10.046.416 9.294.784 8.524.312 Capitale d'esercizio (1.189.957) (1.280.647) (948.64 6) Fondo TFR Fondo TFR (200.2 60) (210.238) (229.671) CP ITL INVSTITO NTTO 8.656.199 7.803.900 7.345.994 Patrimonio netto del gruppoo 2.217.923 1.848.533 1.790.808 Patrimonio netto d i pertinenza di terzi 996.904 986.982 1.004.280 Patrimonio netto 3.214.827 2.835.514 2.795.088 Indebitamento finanziario netto (p osizione finanziaria netta) Indebitamento finanziario a m/l termine 5.105.593 5.119.412 4.955.114 Indebitamento finanz. a breve (disp onibilità monet. nette) 335.779 (151.027) (404.208) Indebitamento finanziario netto (p osizione fin. netta) 5.441.372 4.968.385 4.550.906 TOTL PTRIMO NIO NTT O D INDBITM.FINNZ. NTTO 8.656.199 7.803.9 00 7.345.994 Claudia Garino 13
NLISI DI DTI CONSOLIDTI SZION RGIONRI- (segue) G.FRRRO IL CONTO CONOMICO IL VLOR GGIUNTO DSTINTO PR CIRC L 80% LL COPRTUR DL COSTO DL LVORO DGLI MMORTMNTI SVLUTZIONI IL VOLUM DI PROVNTI MMONT D URO 4.465 MIL FRONT DI COSTI OPRTIVI DI URO 2.743 MIL, SOSTNZILMNT INVRITI NI 3 NNI Claudia Garino 14
SZION RGIONRI- G.FRRRO IL CONTO CONOMICO (segue) IL COSTO DL LVORO MMONT D URO 994 MIL, IN CRSCIT DL 4% RISPTTO L 2007 I DIPNDNTI COMPLSSIVI DL GRUPPO SONO CIRC N. 24.100 CON UN COSTO MDIO PR DIPNDNT DI URO 41 MIL CIRC Claudia Garino 15
NLISI DI DTI CONSOLIDTI SZION RGIONRI- (segue) G.FRRRO LO STTO PTRIMONIL IL CPITL INVSTITO NTTO: MMONT D URO 8.656 MLN FINNZITO PR IL 37% CON RISORS PROPRI PR IL 63% CON RICORSO L DBITO Claudia Garino 16
NLISI DI DTI CONSOLIDTI SZION RGIONRI- (segue) G.FRRRO LO STTO PTRIMONIL (segue): L TTIVO IMMOBILIZZTO MMONT D URO 10 MILIRDI CIRC (IN UMNTO DL 2006) GLI INVSTIMNTI FISSI SONO STTI FINNZITI CON RICORSO L DBITO VRSO TRZI FINNZITORI Claudia Garino 17
PRINCIPLI INDICTORI DI BILNCIO SZION RGIONRI- G.FRRRO PRINCIPLI INDICTORI DI BILNCIO Claudia Garino 18
PRINCIPLI INDICTORI SZION RGIONRI- DI BILNCIO (segue) G.FRRRO ROI: MRGIN OPRTIVO NTTO CPITL INVSTITO NTTO NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 3,5% 2,6% 2,3% RO RISULTTO NTTO D SRCIZIO PTRIMONIO NTTO NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 0,1 % 1,8% 2,7% Claudia Garino 19
PRINCIPLI INDICTORI DI BILNCIO SZION RGIONRI- (segue) COSTO DL LVORO VOLUM DI PROVNTI G.FRRRO NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 22,3% 22,1% 22,7% MRGIN OPRTIVO NTTO VLOR GGIUNTO NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 17,8% 13,1% 11,4% Claudia Garino 20
SZION RGIONRI- G.FRRRO CSH FLOW (dati in milioni di euro) NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 425,2 452,9 446,0 CSH FLOW VOLUM DI PROVNTI NNO 2008 NNO 2007 NNO 2006 9,5% 1 0,5% 1 0,5% Claudia Garino 21
SZION RGIONRI- G.FRRRO RISULTTI CONSGUITI Claudia Garino 22
SZION RGIONRI- G.FRRRO 1) STUDIO SPRIMNTZION DI UN MODLLO DI CONSOLIDMNTO D IMPLMNTRSI UTILIZZRSI NGLI NNI FUTURI 2) INDIVIDUZION DLL PRINCIPLI CRITICITÀ NLL PRDISPOSIZION DL BILNCIO CONSOLIDTO 3) RDZION DL BILNCIO CONSOLIDTO DL GRUPPO COMUN DI TORINO PR IL TRINNIO 2006-2008 Claudia Garino 23