RAPPORTO ANNUALE GUARDIA DI FINANZA 2007
RAPPORTO ANNUALE GUARDIA DI FINANZA 2007
2007RAPPORTO ANNUALE
RAPPORTO ANNUALE2007 Il Rapporto Annuale della Guardia di Finanza continua ad essere la principale occasione di confronto e condivisione con gli organi di informazione dei risultati di un anno di lavoro, nei tanti e diversi settori della nostra attività istituzionale. Nel contempo, costituisce l occasione per riflettere su un impiego sempre più efficiente delle risorse a disposizione per l adempimento degli impegni futuri dell Istituzione. I risultati illustrati nel Rapporto 2007 ci confortano. Ne scaturisce infatti un immagine della Guardia di Finanza come Istituzione moderna che, nell ambito delle proprie attribuzioni, riesce a corrispondere alle forti aspettative della collettività in termini di sicurezza, anche nella sua accezione più ampia che comprende la sicurezza economica e finanziaria. Per questo, nel programmare le strategie operative del 2008, la Guardia di Finanza ha inteso recepire pienamente il monito del Legislatore, rivolto a tutta l Amministrazione finanziaria, di profondere ogni sforzo possibile per il recupero effettivo dell evasione. Partendo dal consolidamento dei livelli di rendimento dello scorso anno, dunque, è proseguito il percorso intrapreso per migliorare ulteriormente la qualità dell azione ispettiva, volto a mantenere alto l effetto di deterrenza delle attività di controllo ed elevare anche il livello di compliance dei contribuenti, stimolando rapporti di piena collaborazione con la nostra Istituzione. Collaborare con la Guardia di Finanza significa, infatti, elevare i livelli di legalità e di giustizia a vantaggio dello sviluppo di tutto il Paese. Il Corpo è già in grado di intervenire con tempestività per contrastare ogni forma di evasione ed elusione fiscale, anche quando è attuata con mezzi sofisticati e attraverso complesse architetture societarie. Ma certamente c è ancora molto da fare, perché sul piano qualitativo possiamo ancora migliorare. E molte sono le iniziative in corso, su tre diversi livelli di intervento: innanzitutto, è in atto un grande potenziamento sotto il profilo tecnologico delle attività di controllo economico del territorio, volto ad una più mirata selezione dei soggetti da verificare e ad incrementare il contrasto al riciclaggio ed alla criminalità economica e finanziaria nel suo complesso. Parallelamente, migliorano anche le capacità dei nostri uomini e delle nostre donne di usare gli strumenti informatici a disposizione; in secondo luogo, stiamo razionalizzando le nostre metodologie ispettive per calibrarle meglio alla natura dei fenomeni da contrastare ed alle caratteristiche dei contribuenti controllati; infine, ma non ultimo, la Guardia di Finanza sta sviluppando uno sforzo continuo sul piano della formazione per elevare costantemente la preparazione del personale, anche ricorrendo ai moderni sistemi di didattica in e-learning. Fa parte della cultura organizzativa del Corpo, oramai da tempo, l imprescindibile importanza della formazione professionale, che non deve essere circoscritta a un periodo limitato di tempo ma deve essere una costante lungo tutto l arco della vita lavorativa del finanziere, la principale risorsa della Guardia di Finanza. GEN. C.A. COSIMO D ARRIGO Comandante Generale della Guardia di Finanza 3
2007RAPPORTO ANNUALE ANNO VIII - N 1/2008 PERIODICO ANNUALE DI INFORMAZIONE TECNICO-PROFESSIONALE DELLA GUARDIA DI FINANZA PROPRIETÀ Ente Editoriale per il Corpo della Guardia di Finanza Viale XXI Aprile, 51 00162 Roma DIRETTORE RESPONSABILE Gen. D. Paolo Poletti COMITATO DI REDAZIONE Gen. B. Andrea De Gennaro, Col. t. ST. Fabrizio Toscano, Col. Marco Di Pierdomenico, Ten. Col. t. ISSMI Alberto Reda, Col. Vincenzo Rossi, Cap. Celeste Enza D Ignazio REDAZIONE M.A. Paolo Neri, M.C. Antonio del Piano, App. Roberto Valentini SITO ISTITUZIONALE DELLA GUARDIA DI FINANZA www.gdf.it TRADUZIONE / TRANSLATION BY A cura di INCE COMUNICATION REALIZZAZIONE GRAFICA, EDITING Marchesi Grafiche Editoriali S.p.A. - Via Flaminia 995/997-00191 Roma Registrato al Tribunale di Roma al n. 214/2001 Iscritto al Registro degli Operatori di Comunicazione con n. 6903 in data 10 dicembre 2001
RAPPORTO ANNUALE2007 INDICE INDEX 6 INTRODUZIONE / INTRODUCTION 7 LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE 8 I CONTROLLI FISCALI / TAX CONTROLS 12 LA VIGILANZA SULLE ACCISE / EXCISE DUTIES OVERSIGHT 13 LA PREVENZIONE E REPRESSIONE DELLE FRODI COMUNITARIE / PREVENTION AND REPRESSION OF EU FRAUDS 14 I CONTROLLI DOGANALI / CUSTOMS CONTROLS 15 I CONTROLLI SU DANNI ERARIALI E SPESA PUBBLICA / REVENUE LOSSES AND PUBLIC EXPENDITURE CONTROLS 16 IL CONTRASTO ALLA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA / FIGHT ECONOMIC CRIME 20 IL CONTRASTO AL FALSO NUMMARIO / FIGHT COUNTERFEIT CURRENCY 21 L ATTIVITÀ DI VIGILANZA E TUTELA DEL MONOPOLIO STATALE SUI GIOCHI, SULLE SCOMMESSE E SUI CONCORSI PRONOSTICI / OVERSIGHT AND PROTECTION OF THE STATE MONOPOLY ON GAMING, POOLS, LOTTERIES AND SIMILAR 22 LA TUTELA DEI MARCHI, BREVETTI E DIRITTI D AUTORE, SICUREZZA PRODOTTI E TUTELA DEL MADE IN ITALY / PROTECTION OF BRANDS, PATENTS COPYRIGHT, PRODUCT SAFETY AND MADE IN ITALY PRODUCTS 23 LA TUTELA DEL PATRIMONIO ARTISTICO ED ARCHEOLOGICO / PROTECTING ARTISTIC AND ARCHAEOLOGICAL HERITAGE 24 LA COLLABORAZIONE CON LE AUTHORITY / CO-OPERATION WITH THE AUTHORITIES 27 ALTRI COMPITI DI POLIZIA E ATTIVITÀ DI CONCORSO OTHER POLICE TASKS AND CO-OPERATION ACTIVITIES 28 IL CONCORSO AL MANTENIMENTO DELL ORDINE E DELLA SICUREZZA PUBBLICA / MAINTAINING PUBLIC ORDER AND SERCURITY 30 IL CONTRASTO ALL IMMIGRAZIONE CLANDESTINA / FIGHT ILLEGAL IMMIGRATION 31 IL CONTRASTO AL TRAFFICO DI SOSTANZE STUPEFACENTI E PSICOTROPE / FIGHT THE TRAFFIC OF NARCOTICS AND PSYCHOTROPIC SUBSTANCES 32 IL SERVIZIO DI PUBBLICA UTILITÀ 117 / 117 PUBLIC HELP LINE SERVICE 34 IL SOCCORSO IN MARE E IN MONTAGNA / SEA AND MOUNTAIN RESCUE SERVICE 35 LO SCENARIO INTERNAZIONALE INTERNATIONAL SCENARIO 36 LA COLLABORAZIONE INTERNAZIONALE / INTERNATIONAL COLLABORATION 37 L IMPEGNO DEL CORPO ALL ESTERO / OVERSEAS COMMITMENT 41 LA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE E L IMPEGNO NELLO SPORT INSTITUTIONAL INFORMATION AND SPORTS COMMITMENT 42 LA PUBBLICA INFORMAZIONE E LE RELAZIONI ESTERNE / PUBLIC INFORMATION AND EXTERNAL RELATIONS 46 L IMPEGNO NELLO SPORT / SPORTS COMMITMENT 49 L IDENTITÀ THE IDENTITY 50 LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA / THE ORGANISATIONAL STRUCTURE 55 LE RISORSE / THE RESOURCES 62 LA STORIA / HISTORY 64 CONCLUSIONI CONCLUSIONS 5
2007RAPPORTO ANNUALE INTRODUZIONE La Guardia di Finanza opera per garantire la sicurezza economico-finanziaria dello Stato. Sicurezza è un concetto globale, che copre due ambiti: l incolumità individuale e la salvaguardia della proprietà (mantenimento dell ordine e della sicurezza pubblica); la libertà nelle transazioni economiche dei cittadini, il corretto funzionamento dei mercati, la corretta erogazione della spesa, la tutela delle entrate dello Stato (mantenimento della sicurezza economico-finanziaria). Il Corpo opera in via primaria nel mantenimento della sicurezza economico-finanziaria e concorre con le altre Forze di Polizia nel mantenimento dell ordine e della sicurezza pubblica. Nel 2007, il prioritario compito di Polizia economica e finanziaria è stato svolto, come di consueto, in piena attuazione della Direttiva Generale per l azione amministrativa e la gestione emanata dal Ministro dell Economia e delle Finanze, documento che individua le priorità politiche e le linee strategiche nei cui ambiti devono esser conseguiti gli obiettivi operativi. Le direttrici strategiche dello scorso anno sono state le seguenti: 1) contrasto all evasione ed all elusione fiscale, controllo economico del territorio, contrasto al sommerso d azienda e di lavoro, al gioco illegale, alle frodi fiscali e contributive ed ai traffici illeciti. 2) prevenzione e repressione delle frodi ai bilanci dello Stato, degli Enti Locali e dell Unione Europea; 3) tutela del corretto funzionamento del mercato dei capitali, dei consumatori e del sistema produttivo. Obiettivo perseguito anche attraverso la lotta al riciclaggio ed al finanziamento al terrorismo, il contrasto alla criminalità economica (in materia di contraffazione di marchi, pirateria audiovisiva ed agroalimentare), il controllo in tema di sicurezza dei prodotti e la vigilanza sul fenomeno del carovita ; 4) miglioramento dell efficienza e dell efficacia dell azione amministrativa ottenuto con la riduzione dei costi della gestione corrente. Ciò ha consentito, a parità di bilancio, di avere più risorse da destinare agli investimenti. Per realizzare l obiettivo è stato applicato sistematicamente il modello del Project management, uno strumento di ottimizzazione delle risorse e dei tempi e di garanzia della qualità dei servizi resi. Le ore di lavoro dedicate alle missioni istituzionali sono state più di 96 milioni. A queste si sommano quasi 5 milioni di ore dedicate al reclutamento ed all addestramento. INTRODUCTION The Guardia di Finanza works to safeguard the economic and financial security of the State. The overall concept of security covers two areas: individual safety and protection of property (maintaining order and public security); the freedom of the public to engage in economic activity, proper market function, correct cost distribution, protection of State revenue (maintaining economic and financial security). The Corps plays a leading role in maintaining economic and financial security and works together with the other Police Forces in maintaining order and public security. In 2007, the Economic and Financial Police carried out its primary task in accordance with the General Administrative and Management Directive issued by the Minister for the Economy and Finance, which identifies policy priorities and strategies to be applied in achieving operational targets. The strategic directives for the previous year were as follows: 1) Fighting tax evasion and avoidance, economic control of the national territory, fighting undeclared trade and labour, fighting illegal gambling, tax and welfare fraud and illegal trafficking. 2) Prevention and suppression of frauds in the financial statements of the State, Local Authorities and the European Union; 3) Protect the proper functioning of capital markets, consumer markets and the system of production. Other goals included fighting money-laundering and terrorist financing, the fight against economic crime (brand counterfeiting, audiovisual/food piracy), product safety control and the high cost of living phenomenon. 4) Improve the efficiency and effectiveness of administration while reducing current management costs. This meant more resources available for investment without increases in overall spending. Achieving this target involved the systematic application of the Project Management model designed to optimise resources and times and to guarantee service quality. Over 96 million person-hours were dedicated to carrying out institutional duties, with an additional 5 million hours committed to recruitment and training. 6
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA RAPPORTO ANNUALE GUARDIA DI FINANZA 2007 THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE 7
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE I CONTROLLI FISCALI L attività svolta a tutela delle entrate erariali dello Stato è stata, anche nel 2007, uno degli obiettivi principali dell azione operativa. Il ricorso a strumenti ispettivi più incisivi quali, ad esempio, la richiesta di misure cautelari a garanzia dei crediti erariali e l attivazione delle indagini finanziarie telematiche, hanno aumentato l effetto deterrente dei controlli, con una maggiore propensione alla tax compliance, confermata dagli incrementi di gettito molto superiori alla crescita del Prodotto Interno Lordo. Un netto miglioramento delle metodologie operative in uso è stato determinato dalle attività di analisi dell evasione fiscale, riferita a vari ambiti economici del Paese, svolte da un settore dei Reparti Speciali. Queste attività sono state tradotte in programmi operativi, definiti attività a progetto, eseguiti con successo dai Reparti territoriali. Nel comparto dei controlli strumentali il numero delle ispezioni eseguite è aumentato del 25% rispetto al 2006. L attività è stata orientata, in particolare, verso quei comparti economici che si sono dimostrati più sensibili a fenomenologie evasive (frodi carosello), quali, ad esempio, il commercio di auto nuove ed usate, la fabbricazione e vendita di componentistica elettronica ed informatica, il commercio di telefonia cellulare. TAX CONTROLS The protection of State revenue receipts was one of the principal operating objectives in 2007. More effective auditing instruments, such as requesting precautionary measures to guarantee tax credits and electronic financial audits, increased the deterrent effect leading to greater tax compliance as confirmed by the fact that internal revenue increases were far higher than Gross National Product increases. Operational procedures improved overall through tax evasion analysis conducted by Special Units within different economic areas across the country. This analysis involved operational programmes ( project activities ) which were successfully implemented by the territorial Units. In terms of control, the number of audits carried out rose by 25% with respect to 2006. Activities focused largely on those economic areas that are more at risk of evasion (carousel fraud) such as new and used car sales, the manufacture and sale of electronic and computer components and the trade in mobile phones. 8
RAPPORTO ANNUALE2007 ATTIVITÀ ESEGUITA / ACTIVITY TIPO INTERVENTO / TYPE OF INTERVENTION 30.147 32.854 85.943 648.909 818.276 58.961 2006 2007 2006 2007 2006 2007 VERIFICHE AUDITS CONTROLLI SPECIFICI SPECIFIC CONTROLS CONTROLLI RICEVUTI /SCONTRINI FISCALI CONTROLS OF TAX RECEIPTS VERIFICHE PER FASCE DI VOLUME D AFFARI / AUDITS IN TERMS OF VOLUME OF BUSINESS RISULTATI* / RESULTS* 33.997 35.302 31.173 15.056 1.145 1.409 18.472 9.422 2006 2007 2006 2007 2006 2007 3.972 2006 5.344 2007 2006 2007 PICCOLE E MEDIE IMPRESE SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES IMPRESE DI RILEVANTI DIMENSIONI LARGE COMPANIES VIOLAZIONI IMPOSTE SUI REDDITI INCOME TAX VIOLATIONS I.V.A. DOVUTA/ NON VERSATA VAT OWED/UNPAID VIOLAZIONI I.R.A.P. I.R.A.P. (REGIONAL INCOME TAX VIOLATIONS * Importi in milioni di euro / millions of euro ATTIVITA DI RICERCA EVASORI / EVADER IDENTIFICATION ACTIVITY ATTIVITA DI CONTRASTO AL LAVORO NERO / ACTIVITY TO FIGHT UNDECLARED LABOUR 7.288 8.862 8.460 10.767 8.163 12.148 22.743 24.442 2006 2007 2006 2007 2.165 2006 2.201 2007 2006 2007 2006 2007 EVASORI TOTALI TOTAL EVADERS VIOLAZIONE IMPOSTE SUI REDDITI* INCOME TAX VIOLATIONS* I.V.A. DOVUTA/ NON VERSATA* VAT OWED/UNPAID* LAVORATORI IRREGOLARI SCOPERTI IRREGULAR WORKERS IDENTIFIED LAVORATORI IN NERO SCOPERTI UNDECLARED WORKERS IDENTIFIED * Importi in milioni di euro / millions of euro 9
2007RAPPORTO ANNUALE Il controllo dei prezzi e la lotta al carovita Il Corpo ha continuato la capillare attività di rilevamento dei prezzi al consumo, per monitorare il corretto andamento del mercato e utilizzare i risultati sul piano fiscale, per eventuali modifiche e integrazioni degli studi di settore in caso di abnormi dinamiche di aumento dei valori di costo. L attività è stata svolta controllando la corretta emissione di scontrini e ricevute fiscali, e l osservanza delle norme su vendite straordinarie e pubblicità dei prezzi esposti. È stato, inoltre, avviato un piano di azione antispeculazione, coordinato dal Ministero dello Sviluppo Economico e dal Ministero per le Politiche Agricole Alimentari e Forestali, per fronteggiare i rincari dei prezzi al dettaglio. La lotta al carovita è uno dei settori d intervento sui quali si basa la rinnovata collaborazione con il Ministero dello Sviluppo Economico. In tale direttrice, il Corpo ha anche avviato una stretta e sistematica collaborazione con il neo-istituito Garante per la sorveglianza dei prezzi. EVASIONE FISCALE INTERNAZIONALE* / INTERNATIONAL TAX EVASION* 2007 INTERVENTI ESEGUITI / NUMBER OF INTERVENTIONS: 113 RISULTATI** / RESULTS** TOTALE VIOLAZIONI DIRETTE TOTAL DIRECT VIOLATIONS 1.923 I.V.A. DOVUTA/NON VERSATA / VAT OWED/UNPAID 260 VIOLAZIONI IRAP / IRAP VIOLATIONS 1.488 * riguarda fenomeni di estero vestizione della residenza fiscale di società e soggetti operanti in Italia nonché stabili organizzazione non dichiarate di imprese multinazionali, elusione della disciplina sul transfer price e sulle controlled foreign companies collegate a Paesi a fiscalità privilegiata e così via. ** importi in milioni di euro. * refers to concealed tax residency abroad for companies and entities operating in Italy as well as organisations undeclared by multinational companies, circumvention of regulations on transfer price and controlled foreign companies connected to countries with low fiscal requirements. ** millions of euro. Price controls and the fight against high living costs The Corps continued its consumer price identification activities to monitor proper market trends and incorporate the results into the tax plans and for any modifications to sectoral research in the event of anomalous increases in cost prices. This involved controls on the proper issue of receipts and tax receipts and compliance with the extraordinary sale and advertising of price display regulations. In addition, an antispeculation action plan was launched in conjunction with the Ministry for Economic Development and the Ministry for Agricultural, Food and Forestry Policy to deal with rising retail prices. The fight against high living costs is one of the sectors that involves renewed cooperation with the Ministry for Economic Development. The Corps has also initiated close and systematic cooperation with the newly instituted Supervisory body responsible for price regulation. REATI FISCALI / TAX RELATED OFFENCES 2006 2007 SOGGETTI DENUNZIATI / INDIVIDUALS REPORTED 7.231 8.182 DI CUI IN STATO DI ARRESTO / OF WHICH ARRESTED 186 163 VIOLAZIONI ACCERTATE: / VIOLATIONS ESTABLISHED: FATTURE O ALTRI DOCUMENTI PER OPERAZIONI INESISTENTI 1.813 1.843 INVOICES OR OTHER DOCUMENTS FOR FICTITIOUS OPERATIONS DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA 2.418 2.668 FRAUDULENT STATEMENTS DICHIARAZIONE INFEDELE 584 646 INACCURATE STATEMENTS OMESSA DICHIARAZIONE 1.129 1.189 OMITTED STATEMENTS OCCULTAMENTO/DISTRUZIONE DI DOCUMENTI CONTABILI 1.366 1.715 CONCEALMENT /DESTRUCTION OF ACCOUNTING DOCUMENTS SOTTRAZIONE FRAUDOLENTA PAGAMENTO IMPOSTE 31 27 FRAUDULENT MISAPPROPRIATION OF TAXES OMESSO VERSAMENTO DI RITENUTE FISCALI 26 74 FAILURE TO PAY TAXES WITHELD ALTRI REATI AI FINI I.V.A. E II.DD. (tra cui omesso versamento I.V.A.ed indebita compensazione) OTHER V.A.T. AND DIRECT TAX RELATED OFFENCES (INCLUDING FAILURE TO PAY V.A.T. AND IMPROPER COMPENSATION) 10 186 TOTALE VIOLAZIONI ACCERTATE / TOTAL VIOLATIONS 7.377 8.348 10
RAPPORTO ANNUALE2007 MISURATORI FISCALI / TAX INDICATORS 2006 2007 NEI CONFRONTI DEGLI ESERCENTI: / FOR TRADESPEOPLE: CONTROLLI ESEGUITI / CONTROLS CONDUCTED 326.610 457.597 (DI CUI CON VIOLAZIONI) / (OF WHICH IDENTIFIED VIOLATIONS) 73.788 92.086 NEI CONFRONTI DEI CLIENTI: / FOR CUSTOMERS: CONTROLLI ESEGUITI / CONTROLS CONDUCTED 133.270 186.644 RICEVUTE FISCALI / TAX RECEIPTS 2006 2007 NEI CONFRONTI DEGLI ESERCENTI: / FOR TRADESPEOPLE: CONTROLLI ESEGUITI / CONTROLS CONDUCTED 54.809 74.054 (DI CUI CON VIOLAZIONI) / (OF WHICH IDENTIFIED VIOLATIONS) 10.514 14.347 NEI CONFRONTI DEI CLIENTI: / FOR CUSTOMERS: CONTROLLI ESEGUITI / CONTROLS CONDUCTED 18.935 26.691 CONTROLLI SU STRADA DEI TRAFFICI COMMERCIALI ON-STREET CONTROLS OF COMMERCIAL VEHICLES 2006 2007 DOCUMENTI DI TRASPORTO CONTROLLATI / SHIPPING DOCUMENTS CONTROLLED 264.881 284.539 BOLLE DI ACCOMPAGNAMENTO CONTROLLATE* / WAYBILLS CONTROLLED * 2.609 2.086 * obbligatorie per trasporti di tabacchi e fiammiferi, bevande alcoliche, oli lubrificanti ed altri prodotti soggetti ad accisa (fino a 1.00 kg) * mandatory for the transport of tobacco, matches, alcoholic drinks, lubricating oils and other products subject to excise duty (up to 1,000 Kg). LOTTA AL CAROVITA / FIGHTS AGAINST HIGH LIVING COSTS INTERVENTI 10.820 INTERVENTIONS SOGGETTI VERBALIZZATI PER VIOLAZIONE ALLA DISCIPLINA PREZZI 1.766 INDIVIDUALS PUT ON RECORD FOR PRICING VIOLATIONS 2007 11
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE LA VIGILANZA SULLE ACCISE Nel settore delle accise, ossia delle imposte che gravano sui carburanti e sui combustibili, sui tabacchi lavorati, sulle bevande alcoliche e sull energia elettrica, la Guardia di Finanza ha mantenuto alto il livello di attenzione, non solo controllando gli operatori del segmento industriale, ma anche verificando il corretto impiego dei prodotti in relazione agli usi per i quali è prevista la tassazione ridotta o l esenzione. Peraltro, il costante trend al rialzo del prezzo al dettaglio dei carburanti rende sempre più remunerativa ogni condotta volta a sottrarre merci al pagamento dell accisa. L analisi dei risultati indica un sensibile aumento dei prodotti energetici consumati in frode. INTERVENTI EFFETTUATI 5.559 5.636 INTERVENTIONS TRIBUTI EVASI (*) 135 75 TAX EVADED (*) PRODOTTI SEQUESTRATI / CONSUMATI IN FRODE: PRODUCTS CONFISCATED/ CONSUMED FRAUDULENTLY PRODOTTI ENERGETICI (in chilogrammi) 63.331.303 87.921.095 ENERGY PRODUCTS (Kg) ALCOLE (in litri anidri) 18.334.713 630.663 ALCOHOL (LITRES) (*) Importi in milioni di euro (*) millions of euro 2006 2007 EXCISE DUTIES OVERSIGHT The Guardia di Finanza focuses strongly on excise duties (the charges applied to fuel and combustible materials, processed tobacco, alcoholic drinks and electrical energy) and both controls relevant industrial operations and checks that products are utilized for the purposes intended in accordance with any tax reduction/exemption conditions. The continuing rise in fuel prices means successfully avoiding excise duties is becoming increasingly more lucrative. An analysis of the results indicates a significant increase in the fraudulent use of energy products. 12
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE LA PREVENZIONE E REPRESSIONE DELLE FRODI COMUNITARIE Nella tutela degli interessi finanziari dell Unione Europea, la Guardia di Finanza svolge verifiche sia nel campo degli aiuti all'agricoltura sia in quello dei fondi strutturali comunitari destinati allo sviluppo delle aree in ritardo. Anche in tale ambito il Corpo opera con i poteri di Polizia Tributaria e, spesso, conduce anche indagini di carattere patrimoniale finalizzate al sequestro delle risorse finanziarie illecitamente richieste e percepite. La nuova programmazione delle politiche strutturali 2007-2013 rappresenta una nuova sfida contro le organizzazioni criminali che tentano di entrare nel circuito dei finanziamenti pubblici. Perciò è stata sviluppata un'intensa attività d'intelligence anche attraverso l incrocio delle informazioni disponibili nelle banche dati e l implementazione di sempre più puntuali rapporti di collaborazione con gli Organi di gestione dei finanziamenti. FRODI COMUNITARIE / COMMUNITY FRAUDS 2007 INTERVENTI EFFETTUATI / (ATTIVITÀ DI POLIZIA AMMINISTRATIVA E GIUDIZIARIA) 1.228 INTERVENTIONS JUDICIAL AND ADMINISTRATIVE POLICING PERSONE VERBALIZZATE / PERSONS PUT ON RECORD 1.217 PERSONE DENUNCIATE / PERSONS CHARGED 594 AIUTI INDEBITAMENTE PERCEPITI/RICHIESTI (*) 346 IMPROPERLY COLLECTED / REQUESTED AID (*) (*) Importi espressi in milioni di euro. / (*) millions of euro. ANNO 2007 / YEAR 2007 AIUTI ALL AGRICOLTURA FONDI STRUTTURALI AGRICULTURAL AIDS STRUCTURAL FUNDS INTERVENTI EFFETTUATI (ATTIVITÀ DI POLIZIA AMMINISTRATIVA E GIUDIZIARIA) 589 639 INTERVENTIONS JUDICIAL AND ADMINISTRATIVE POLICING PERSONE VERBALIZZATE / PERSONS PUT ON RECORD 492 725 PERSONE DENUNCIATE / PERSONS CHARGED 138 456 AIUTI INDEBITAMENTE PERCEPITI / RICHIESTI (*) 104 242 IMPROPERLY COLLECTED / REQUESTED AID (*) (*) Importi in milioni di euro. / (*) millions of euro. PREVENTION AND SUPPRESSION OF EU FRAUDS In protecting the financial interests of the European Union, the Guardia di Finanza conducts checks on agricultural aid and Community structural funds used in areas of delayed development. In doing so, the Corps operates with Tax Police powers and often carries out investigations into assets for the purposes of confiscating illegally gained financial resources. The new programme of structural policies for 2007-2013 represents a new challenge against criminal organisations attempting to access public financing. Intense intelligence activity on these issues includes cross-referencing the information available on databases and increasingly close collaboration with financial management Bodies. 13
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE I CONTROLLI DOGANALI Nelle funzioni tipiche di Polizia Doganale, la Guardia di Finanza, usando anche strumenti di cooperazione internazionale, opera per la prevenzione, la ricerca e la repressione di tutte le manovre fraudolente che alterano la correttezza e la veridicità delle operazioni di import/export. Specifiche attività investigative sono rivolte al contrasto: del contrabbando; di tutti i traffici illeciti internazionali (prodotti contraffatti, armi, rifiuti pericolosi, valuta, violazione dei diritti di proprietà intellettuale ed industriale); di ogni altra condotta volta ad alterare il normale funzionamento del mercato e ad arrecare danno a produttori e consumatori. Nel 2007 si è registrato un forte incremento dei sequestri di merci contraffatte o pericolose, pari a quattro volte il consuntivo del 2006 (capi d abbigliamento contraffatti e giocattoli non rispondenti agli standard di sicurezza comunitari). 2006 2007 INTERVENTI CON VIOLAZIONI 4.552 6.220 INTERVENTIONS WITH VIOLATIONS SOGGETTI DENUNCIATI / INDIVIDUALS REPORTED 2.775 4.062 PRINCIPALI GENERI SEQUESTRATI: / PRINCIPAL PRODUCTS CONFISCATED: TABACCHI LAVORATI ESTERI (in chilogrammi) 240.785 270.275 FOREIGN PROCESSED TOBACCOS (Kg) DI CUI CONTRAFFATTI: / OF WHICH COUNTERFEIT 59.700 49.241 MERCI E PRODOTTI DI VARIO TIPO 5.624.495 24.155.624 MISCELLANEOUS PRODUCTS AND GOODS MEZZI TERRESTRI E NAVALI / 721 946 LAND VEHICLES AND SEAGOING VESSELS TRIBUTI EVASI (*) / TAXES EVADED (*) 89,8 80,4 (*) Importi in milioni di euro. / (*) milions of euro. CUSTOMS CONTROLS In performing its Customs Policing duties the Guardia di Finanza makes use of international cooperation instruments and works for the prevention, identification and suppression of all fraudulent activities affecting proper and lawful import/ export operations. Investigative activities are designed to fight: smuggling; all unlawful international trafficking (counterfeit products, arms, hazardous waste, currency, violations of industrial and intellectual property rights); all activities aimed at altering normal market functioning to the detriment of producers and consumers. 2007 saw a significant increase in confiscation of smuggled or hazardous goods amounting to four times the volume of 2006 (counterfeit clothing and toys not complying with Community safety standards). 14
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE I CONTROLLI SU DANNI ERARIALI E SPESA PUBBLICA Il servizio svolto nel settore risponde alle richieste dell opinione pubblica di una gestione trasparente delle risorse della collettività e si collega alla politica di contenimento delle uscite di bilancio. La Guardia di Finanza esercita quindi un ruolo fondamentale nel contrastare l acquisizione illecita degli aiuti alle imprese a carico dello Stato e degli Enti locali. Nel settore sanitario, l attività svolta ha consentito di contrastare numerosi illeciti in danno dei Fondi Sanitari Regionali, sotto forma di sprechi, inefficienze, abusi, distrazioni delle somme per interessi privati. Sono state sviluppate forme di collaborazione attraverso specifici Protocolli d intesa con Regioni, AA.SS.LL. e Aziende ospedaliere. SPESA SANITARIA / HELTH EXPENDITURE 2006 2007 INTERVENTI EFFETTUATI / INTERVENTIONS 2.895 2.852 PERSONE DENUNCIATE / PERSONS REPORTED 2.305 2.758 DANNI ERARIALI ACCERTATI (*) / REVENUE LOSSES IDENTIFIED (*) 216 216 (*) Importi in milioni di euro. / (*) millions of euro. INCENTIVI NAZIONALI E LOCALI ALLE IMPRESE / NATIONAL AND LOCAL INCENTIVES FOR BUSINESSES 2006 2007 INTERVENTI CON VIOLAZIONI 552 347 INTERVENTIONS WITH VIOLATIONS PERSONE DENUNCIATE 2.063 650 PERSONS REPORTED FINANZIAMENTI INDEBITAMENTE PERCEPITI/RICHIESTI (*) 430,5 389 IMPROPERLY COLLECTED / REQUESTED FINANCING (*) (*) Importi in milioni di euro. / (*) millions of euro. DANNI ERARIALI / FISCAL LOSSES 2006 2007 VIOLAZIONI RISCONTRATE 719 660 VIOLATIONS IDENTIFIED SOGGETTI VERBALIZZATI 4.148 2.973 PERSONS PUT ON RECORD DANNI ERARIALI ACCERTATI (*) 1.302,2 1.383 REVENUE LOSSES IDENTIFIED (*) (*) Importi in milioni di euro./ (*) millions of euro. REVENUE LOSSES AND PUBLIC EXPENDITURE CONTROLS The service in this sector responds to public opinion requirements for transparent management of public resources and relates to the policy of containment of expenses for the budget. The Guardia di Finanza plays a fundamental role in fighting unlawful acquisition of business incentives from the State and Local Authorities. Activity in the health sector has helped fight numerous offences at the expense of Regional Health Funds in terms of wasted resources, inefficiency, abuse and the use of funds for private interests. Collaboration has been developed through specific Memoranda of Understanding with Regions, Local Health Authorities and Hospital Companies. 15
LA FUNZIONE DI POLIZIA ECONOMICA E FINANZIARIA THE ECONOMIC AND FINANCIAL POLICE ROLE IL CONTRASTO ALLA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA La ricerca di traffici più redditizi ed il reimpiego delle risorse che ne derivano in settori più remunerativi imprimono alla criminalità organizzata le caratteristiche e le dimensioni dell impresa multinazionale. Per questo, l attività del Corpo tende ad aggredirne le disponibilità patrimoniali e finanziarie e a ricercare i canali utilizzati per il riciclaggio ed il reimpiego dei guadagni illeciti. Nel 2007 è stata data massima rilevanza alle investigazioni patrimoniali e finanziarie ed alle attività di natura preventiva volte a bloccare l insorgere di fenomeni illeciti, connesse anche all esigenza di fronteggiare il finanziamento al terrorismo internazionale. La lotta al riciclaggio è frutto di una forte strategia di prevenzione e repressione, tesa ad intercettare i flussi monetari ed i patrimoni illeciti prima del loro reinvestimento nel circuito economico legale. L analisi dei risultati delle indagini nel 2007 evidenzia un forte incremento degli importi e dei valori oggetto di riciclaggio, dovuto anche all approfondimento delle segnalazioni di operazioni sospette giunte dagli intermediari, finanziari e non finanziari. Proseguendo l impegno del biennio precedente, l attenzione della Guardia di Finanza si è ancora concentrata sulle agenzie di money transfer, che spostano all estero una massa consistente di capitali. Numerose le indagini e le ispezioni che hanno portato ad individuare un numero rilevante di operatori abusivi e ad accertare vari tipi di violazioni penali. LOTTA ALLA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA SOTTO IL VERSANTE PATRIMONIALE / FIGHTING ORGANISED CRIME IN TERMS OF ASSETS 2006 2007 DATI GENERALI / GENERAL DATA ACCERTAMENTI CONCLUSI / INVESTIGATIONS CONCLUDED 527 642 SOGGETTI INTERESSATI / PERSONS INVOLVED 2.074 2.929 DI CUI: / OF WHICH PERSONE FISICHE / PHYSICAL PERSONS 1.742 2.540 PERSONE GIURIDICHE / LEGAL PERSONS 332 389 DATI PARTICOLARI / SPECIFIC DATA SEQUESTRI/CONFISCHE / SEIZURES / CONFISCATIONS NUMERO BENI / NUMBER OF ASSETS 2.262 2.258 VALORE DEI BENI (*) / VALUE OF ASSETS (*) 1.083,3 803,5 (*) Importi in milioni di euro. / (*) millions of euro. FIGHTING AGAINST ECONOMIC CRIME The search for more lucrative traffic and the reuse of resources derived from trafficking in other more profitable sectors mean that organised crime is similar to a multinational company in terms of size and nature. For this reason, the Corps targets financing and assets and the channels used to launder and re-use unlawful earnings. 2007 was a significant year in terms of investigations into assets and finances and the preventive actions aimed at blocking unlawful activities that are also associated with the financing of international terrorism. The fight against money-laundering is based on a strategy of prevention and suppression to interrupt monetary flows and criminal assets before these are re-invested back into legitimate economic activity. Analysis of investigation results for 2007 indicates a significant increase in imports and the sums laundered as a result of increased reporting of suspicious operations from finan- 16
R A P P O RTO A N N U A L E 2007 A N N UA L R E P O RT Per individuare, invece, le fonti di finanziamento al terrorismo, la Guardia di Finanza completa e rafforza l apparato investigativo antiterrorismo attuato dalle altre Forze di Polizia. All azione repressiva tradizionale, il Corpo affianca lo sviluppo di indagini preventive e collaterali, sui flussi finanziari che alimentano gli investimenti dei gruppi criminali nazionali ed internazionali. CONTRASTO AL RICICLAGGIO / FIGHTING MONEY LAUNDERING INDAGINI SVILUPPATE / INVESTIGATIONS PERSONE DENUNCIATE (ARTT. 648 BIS E TER C.P.) / PERSONS REPORTED (ART. 648 BIS AND TER P.C.) DI CUI TRATTE IN ARRESTO / OF WHICH ARRESTED SEQUESTRI OPERATI (*) / SEIZURES (*) IMPORTI O VALORI OGGETTO DEL REATO DI RICICLAGGIO (*) / SUMS INVOLVED IN MONEY-LAUNDERING OFFENCES PERSONE VERBALIZZATE PER VIOLAZIONI ALLA LEGGE 197/1991 DI CUI: 2006 2007 359 1.072 181 147,7 362 912 158 371 79 3.001 155 4.075 702 33 6.153 905 34 8.650 1.080 1.413 177 566 1.691 2.342 1.966 2.635 28,1 373 295 341 28 554 680 47 362 618 PERSONS PUNT ON RECORD FOR VIOLATIONS OF LAW 197/1991: DENUNCIATE / REPORTED IN ARRESTO / ARRESTED SEGNALAZIONI PER OPERAZIONI SOSPETTE APPROFONDITE SUSPICIOUS OPERATIONS REPORTED AND INVESTIGATED VIOLAZIONI AMMINISTRATIVE ACCERTATE AI SENSI DELLA LEGGE 197/1991 ADMINISTRATIVE VIOLATIONS OF LAW 197/1991 IPOTESI DI REATO DI CUI ALLA LEGGE 197/1991 SUSPECTED CRIMINAL OFFENCE UNDER LAW 197/1991 CONTROLLI TRANSFRONTALIERI DI VALUTA CROSS BORDER CURRENCY CONTROLS INTERVENTI INTERVENTIONS PERSONE VERBALIZZATE PERSONS PUNT ON RECORD SEQUESTRI DI TITOLI E DISPONIBILITÀ FINANZIARIE (*) SEIZURES OF SECURITIES AND FINANCIAL ASSETS (*) ISPEZIONI ANTIRICICLAGGIO SVOLTE ANTI-MONEY LAUNDERING INSPECTIONS VIOLAZIONI AMMINISTRATIVE / ADMINISTRATIVE VIOLATIONS VIOLAZIONI PENALI / CRIMINAL VIOLATIONS SOGGETTI DENUNCIATI / INDIVIDUAL REPORTED (*) Importi in milioni di euro / (*) millions of euro. CONTRASTO AL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO / FIGHTING TERRORIST FINANCING ISPEZIONI E INDAGINI NEI CONFRONTI DI MONEY TRANSFER / INSPECTIONS AND 2006 2007 630 1.225 532 866 11 14 60 78 6 14 INVESTIGATION RELATING MONEY TRANSFER PERSONE DENUNCIATE PER ABUSIVA ATTIVITÀ FINANZIARIA / PERSONS REPORTED FOR IMPROPER FINANCIAL ACTIVITY OPERAZIONI DI P.G. IN CORSO CURRENT JUDICIAL POLICE INVESTIGATIONS PERSONE COINVOLTE/INDAGATE (ART. 270 BIS-270 QUINQUIES C.P.) / PERSONS INVOLVED/ INVESTIGATED (ART. 270 BIS-270 QUINQUIES PENAL CODE) PERSONE TRATTE IN ARRESTO (ART. 270 BIS-270 QUINQUIES C.P.) / PERSONS ARRESTED (ART. 270 BIS-270 QUINQUIES PENAL CODE) (*) Importi in milioni di euro. / (*) millions of euro. cial and non-financial intermediaries. Following its previous two-year commitment, the Guardia di Finanza continued to focus on money transfer agencies, which move significant amounts of capital overseas. Numerous investigations and inspections helped identify a large number of unlawful operators and a variety of criminal offences. The Guardia di Finanza completes and consolidates the investigative apparatus of other Police Forces in identifying the sources of terrorist financing. The Corps combines a traditional suppressive role with preventive and collateral investigations into financial flows that act as investment sources for national and international criminal groups. All Corps Units also make a significant contribution in the fight against usury, particularly in terms of providing assistance to victims of usury reporting the crime. In addition to examining requests for access to the Anti-racket and Anti-usury Solidarity Fund, the 17
2007RAPPORTO ANNUALE Sul fronte del contrasto dell usura, tutti i Reparti del Corpo forniscono un importante contributo anche sotto l aspetto dell assistenza ai soggetti usurati che decidono di denunciare i fatti di cui sono vittime. La Guardia di Finanza oltre ad eseguire gli accertamenti nelle istruttorie delle domande di accesso al Fondo di Solidarietà Antiracket ed Antiusura partecipa ai Mini Pool costituiti in ogni Prefettura con compiti di tutoraggio ed assistenza delle vittime fin dalla presentazione delle denunce. La Guardia di Finanza ha rafforzato e consolidato il proprio ruolo a tutela dei risparmiatori, della stabilità, della trasparenza e della correttezza dei movimenti di denaro, titoli e valori mobiliari nel circuito finanziario, nazionale ed internazionale. Il servizio svolto nel settore, sia d iniziativa che su richiesta di altri organi istituzionali (Consob, Isvap, Banca d Italia, Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato e Covip), ha portato all aumento: del numero di soggetti denunciati per esercizio abusivo dell attività bancaria e finanziaria, + 87 % rispetto al 2006; delle persone segnalate all Autorità Giudiziaria per abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato borsistico; del valore delle disponibilità finanziarie sequestrate. I rilevanti interessi finanziari connessi alla tutela del patrimonio ambientale destano l attenzione delle organizzazioni criminali, anche di tipo mafioso, comportando un deciso ampliamento dello scenario delittuoso. Per questo non è possibile concepire strumenti di contrasto diversi da quelli adottati in materia di lotta alla criminalità organizzata tradizionalmente intesa, poiché le organizzazioni sono le stesse ed assolutamente identico è il loro modus operandi. Gli interventi in materia ambientale nascono dai controlli svolti sulle aziende che producono rifiuti o emissioni inquinanti e vengono svolti con i tradizionali strumenti ispettivi di carattere amministrativo, oppure attraverso l attività di Polizia Giudiziaria. Guardia di Finanza also participates in Mini Pools established in each Prefecture for the purposes of advising and assisting victims from the moment a crime is reported. The Guardia di Finanza has consolidated its role in protecting investors, stability, transparency and proper movement of money, securities and stocks and shares in national and international financial networks. Activities in this sector are both proactive and at the request of other institutional bodies (Consob, Isvap, Bank of Italy, Antitrust Authority and Covip) and have led to an increase in: The number of entities reported for improper banking and finance activities, +87% compared to 2006; The number of persons reported to the Antitrust Authority for abuse of privileged information and market manipulation; The value of liquid assets seized. Criminal organisations, including mafia-type groups, are attracted by financial interests associated with the environment, leading to a significant increase in criminal activity. The same instruments are used in fighting this type of crime as those used in fighting traditional organised crime, since the organisations and their modus operandi are the same. Environmental interventions involved controls on businesses that produce polluting emissions or waste and were conducted using traditional administrative investigation tools or through the activities of the Judicial Police. 18