ADEL S.r.l. GEADE Rel 5.0 NOTA INFORMATIVA Anno: 2008 Numero: 0001 Data: 31/10/2008 Aggiornata al 30/12/2008 Predisposizioni di base Com'è noto con la Determinazione n 1494/UD del 26 Settembre 2007 il Direttore dell'agenzia delle Dogane aveva disposto, a decorrere dal 1 Gennaio 2009, la trasmissione esclusivamente in forma telematica dei dati relativi alla contabilità degli esercenti dei depositi commerciali di prodotti energetici. Anche considerata la proroga al 1 Maggio 2009 (Determinazione n 52047/UD del Direttore Agenzia delle Dogane) per l'entrata in vigore della normativa è necessario che i soggetti obbligati inizino a predisporre i dati necessari ad assolvere l'adempimento sopra richiamato. In particolare la prima fase operativa prevede che siano integrate le informazioni specifiche legate all'archivio prodotti ed alle causali di movimentazione del magazzino. (tlacmenu) ***** G E A O I L 5.0 ***** 30 Dec 2008-09:30 Telematizzazione Accise +------------------------------------------------------------------------------+ 1. Parametri Agenzia delle Dogane 2. Causali di Magazzino (Parametri) 3. Articoli (Parametri Movimentazione) 4. Report per Depositi Commerciali 5. Flusso per Depositi Commerciali 6. Rettifica Prospetti Telematizzazione 7. Giacenze Deposito Commerciale 8. Storico Flussi Deposito Commerciale 9. Log Flussi Telematizzazione Accise SELECTION: +------------------------------------------------------------------------------+ Il Servizio Software di ADEL provvederà, in fase di installazione della parte standard della procedura a caricare una nuova tabella contenente le causali di movimentazione dei prodotti come indicato dall'agenzia delle Dogane e a collegarle, laddove possibile in forma automatica, all'archivio delle Causali di Magazzino della Procedura Applicativa GEAOIL. Le Aziende utenti dovranno provvedere a completare i dati relativi ai prodotti codificati ed alle causali di movimentazione inseribili (come default) nei prodotti. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 1
1. Tabella delle causali di movimentazione (TA08) La tabella precaricata, con codice 920, ha medesimo contenuto della Tabella TA08 dell'agenzia delle Dogane che in sostanza contiene, oltre a vere proprie causali, anche la destinazione d'uso del prodotto scaricato. Nella procedura di telematizzazione delle accise questa tabella è determinante in quanto ogni transazione dovrà essere associata se di scarico ad una voce con codice compreso tra 1 e 54, mentre se di carico ad un codice compreso tra 101 e 125. Una sua attenta lettura dimostra, come detto in precedenza, che questa tabella non definisce soltanto la tipologia della movimentazione, ma anche e soprattutto per la parte di scarico la destinazione d'uso del prodotto energetico in transazione. L'utilizzo di questa tabella sarà ulteriormente chiarito, ai fini della predisposizione dei dati di base, nel successivo paragrafo 4 delle presenti note. (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-10:17 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/23120>-+ ---------------CAUSALI ACCISA TELEM. (Ta08): Sort per Codice---------------- COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 0-17 FORNITURA A ZONE FRANCHE 1 ADDITTIVAZIONE 18 FORNITURE A ORGAN.INTERNAZ. 2 ADULTERAZIONE 19 FORNITURE ALLE FORZE ARMATE 3 AUTOTRAZIONE 20 FORNITURE A SEDI DIPLOMATICHE 4 AZIONAMENTO AUTOAMBULANZE 21 FORNITURE CON ACC. PAESI TERZ 5 AUTOVETTURE DA NOLEGGIO 22 GPL PER AUTOBUS 6 BUNKERAGGIO 23 GPL A IMPIANTI CENTRALIZZATI 7 CALI DA INVENTARIO (naturali) 24 IMMISSIONE AL CONSUMO 8 CALI DA TRASPORTO 25 CARB. PER NAVIGAZIONE AEREA 9 CALI DI LAVORAZIONE (tecnici) 26 CARB. PER NAVIGAZIONE MARINA 10 CONDIZIONAMENTO 27 IMPIEGHI DIVERSI DA CARB/COMB 11 CONSUMI INTERNI AL DEPOSITO 28 LAVORI AGRICOLI/ALLEV./FLOROV 12 CONSUMI A FINI DELLA PRODUZ. 29 TRASPORTO FERROVIARIO 13 DENATURAZIONE / COLORAZIONE 30 LAVORAZIONE 16 ESTRAZIONE DAL DEPOSITO FISC. 31 MISCELAZIONE COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 32 MISCELAZIONE ACCIDENTALE 48 RIDUZIONE CHIMICA 33 PERDITA ACCIDENTALE 49 DEPURAZIONE RESIDUI OLEOSI 34 PRODOTTO ENERG. PER ALTIFORNI 50 PASSAGGIO DI QUALITA`xDEGRAD. 35 ENERGIA ELETTRICA-AUTOPRODUZ. 51 COMBUSTIONE PER USI INDUSTR. 36 ENERGIA ELETTRICA-NO AUTOPROD 52 FURTO O SOTTRAZIONE INDEBITA 37 ENERGIA ELETTRICA- GASIFICAZ. 53 DILUIZIONE 38 PRODUZIONE DI FORZA MOTRICE 54 NAVIGAZ.AEREA PRIVATA (NO UE) 39 PRODUZIONI DA ACQUA MARINA 101 ADDITIVAZIONE (C) 40 PROSCIUGAMENTO TERRENI ALLAG. 102 ADULTERAZIONE (C) 41 PROVE MOTORI AVIAZ./MARINA 103 DENATURAZIONE/COLORAZIONE (C) 42 RETROCESSIONE A SEMILAVORATO 106 ECCEDENZA (C) 44 COMBUSTIONE PER RISCALDAMENTO 107 INTRODUZIONE IN DEPOSITO (C) 45 RISCALDAMENTO DELLE SERRE 109 LAVORAZIONE (C) 46 RISCALDAMENTO ZONE CLIM.AGEV. 110 MISCELAZIONE ACCIDENTALE (C) 47 SOLLEVAMENTO DELLE ACQUE 111 MISCALAZIONE (C) COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 112 CONDIZIONAMENTO (C) 120 PASSAGGIO DI QUALITA` DEGR(C) 115 REINTRODUZ. ACCISA ASSOLTA(C) 121 DILUIZIONE (C) 116 REINTRODUZ. ACCISA ASSOLTA(C) 122 RECUPERO OLI DA LAVAGGIO (C) 117 REINTRODUZ. ACCISA SOSPESA(C) 123 TRAVUOTO (C) 118 REINTRODUZ. ACCISA SOSPESA(C) 124 ASSOGGETTAMENTO A IMPOSTA (C) 119 REINTRODUZ. NO SOGG.ACCISA(C) 125 CARICO PROD.IMPOSTA ASSOL.(C) Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 2
2. Tabella delle posizioni fiscali del prodotto (TA12) La tabella precaricata, con codice 921, ha medesimo contenuto della Tabella TA12 dell'agenzia delle Dogane che contiene le possibili posizioni fiscali di un prodotto soggetto ad accisa. (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-10:17 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/23572>-+ ---------------POSIZIONE FISC.ACCISA (Ta12): Sort per Codice---------------- COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 0-15 IMPOSTA AG. E 63,75351x1000 KG 1 IMPOSTA ASSOLTA 16 IMPOSTA AG. E 31,38870x1000 KG 2 IMPOSTA SOSPESA 17 IMPOSTA AG. E 0,20451x1000 KG 3 IMPOSTA ESENTE 18 IMPOSTA AG. E 3,81780x1000 LT 4 NON SOGGETTO A IMPOSTA 19 IMPOSTA AG. E 4,599462x1000 KG 5 IMPOSTA AGEVOLATA AL 10% 20 IMPOSTA RISC.IMPRESE 4,60x1000 6 IMPOSTA AGEVOLATA AL 22% 21 IMPOSTA RISC.ALTRI 9,20x1000 K 7 IMPOSTA AGEVOLATA AL 30% 22 IMPOSTA AG. E 359,00x1000 LT 8 IMPOSTA AGEVOLATA AL 40% 23 IMPOSTA AG. E 302,00x1000 LT 9 IMPOSTA AGEVOLATA AL 49% 24 IMPOSTA AG. E 21,00x1000 LT 10 IMPOSTA AGEVOLATA AL 50% 25 IMPOSTA AG. E 11,66x1000 MC 11 IMPOSTA AG. E 0,6817x1000 KG 26 IMPOSTA AGEVOLATA AL 20% 12 IMPOSTA AG. E 12,72601x1000 LT 27 ACCISA/IMPOSTA CONS. ABBUONATA 13 IMPOSTA AG. E 15,33154x1000 KG 14 IMPOSTA AG. E 2,60x1000 KG 3. Definizione dei parametri delle Causali di Magazzino L'archivio delle causali di magazzino sarà integrato in modo automatico con l'installazione dell'aggiornamento software relativo alla telematizzazione delle accise, il significato dei nuovi parametri è illustrato direttamente nella maschera di modifica dell'archivio. (s3mgcau) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-14:56 (I)NQUIRE Causali di Magazzino (Parametri) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/23492>-+ ------------------------------------------------------------------------------ Causale 52 Descrizione VENDITA CON NC/DAS Tipo Movimento: [C]liente, [F]ornitore, [I]nterno C Registro: [C]arico, [S]carico, [R]eso, Storno [V]endita, [N]o S Parametri S 0 DOC S Tipo Movimento : [C]arico, [S]carico, [N]o Causale Movimentazione : vedere TA08 - Causali Movimentazione (0 = non fissa) Tipo Documento : vedere TA05 - Tipi Documento (XXX = non definito) Sostituibile da 'DAS' : [S]i, [N]o Nota: separare un parametro dal successivo con uno spazio Il parametro Tipo Movimento definisce il significato della transazione ai fini della giacenza di fine giornata e può essere difforme dal contenuto del campo Registro, come nel caso dei DAS Non Scorta Merce abbinati al DAS Cumulativo per quantità non predeterminate che sul registro cartaceo non sono riportati, mentre sono obbligatori nel flusso telematico (vedere figura successiva). Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 3
(s3mgcau) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-18:25 (I)NQUIRE Causali di Magazzino (Parametri)) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/27688>-+ ------------------------------------------------------------------------------ Causale 75 Descrizione VENDITA CON DAS NON SC.MERCE Tipo Movimento: [C]liente, [F]ornitore, [I]nterno C Registro: [C]arico, [S]carico, [R]eso, Storno [V]endita, [N]o N Parametri S 0 DSN N Il campo Causale di Movimentazione fa riferimento alla Tabella TA08 dell'agenzia delle Dogane inserita nell'archivio dell'applicativo con codice 920 ed illustrata al precedente paragrafo 1. Se il codice inserito ha valore diverso da zero viene automaticamente inserito nella transazione a prescindere dal contenuto dell'archivio prodotti (vedere figura successiva). (s3mgcau) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-11:40 (I)NQUIRE Causali di Magazzino (Parametri) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/22888>-+ ------------------------------------------------------------------------------ Causale 29 Descrizione RIENTRO MERCE ACCISA ASSOLTA Tipo Movimento: [C]liente, [F]ornitore, [I]nterno C Registro: [C]arico, [S]carico, [R]eso, Storno [V]endita, [N]o C Parametri C 115 DCP S In presenza di valore uguale a zero in fase di inserimento documento sarà proposto il codice contenuto nell'archivio prodotti che potrà essere variato dall'operatore. Il campo Tipo Documento fa riferimento alla Tabella TA05 dell'agenzia delle Dogane e definisce i codici documento riconosciuti dalla procedura di telematizzazione delle accise. Questo campo opera in abbinamento con il successivo Sostituibilità con DAS che se valorizzato a Si in presenza di numero di DAS valido sostituisce il tipo documento contenuto dai parametri, viceversa la valorizzazione a No stabilisce che per la causale la tipologia di documento deve restare quella contenuta nei parametri. Nelle figure precedenti si può osservare che: la causale 52 - VENDITA CON NC/DAS (Nota di Consegna / DAS) propone il tipo documento DOC (Documento commerciale) sostituito da DAS se il prodotto in transazione lo richiede ed il documento è stato effettivamente emesso. La causale 75 - VENDITA CON DAS NON SC. MERCE propone il tipo documento DSN (Das Non Scorta Merce) che non può essere sostituito con la tipologia DAS. la causale 29 - RIENTRO MERCE AD ACCISA ASSOLTA propone il tipo documento DCP (Documento di carico parziale) sostituito da DAS se il prodotto in transazione lo richiede ed il numero di DAS abbinato al rientro è stato inserito dall'operatore al momento della rilevazione della transazione. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 4
4. Verifica e aggiornamento dei Codici Merce (Nomenclatura Combinata) dei prodotti Il Codice Prodotto da riportare nelle transazioni inviate all'agenzia delle Dogane contiene, come componente per i carburanti e combustibili e come unico elemento dello stesso, il Codice della Nomenclatura Combinata Europea (N.C.). Per questo è necessario che gli utenti provvedano alla verifica e all'eventuale aggiornamento dei Codici Merce presenti in archivio. Si ricorda che in generale per i carburanti e combustibili il Codice Merce è direttamente presente nell'anagrafica sintetica, come illustrato nella maschera della figura successiva, e quindi attraverso di essa andranno operati eventuali aggiustamenti. (sadgart) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-10:52 (I)NQUIRE Codifica Articoli (Petroliferi) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/22888>-+ Articolo BSP Descrizione BENZINA SUPER S/PB Descrizione.1 Codice Merce 2710.11.41 Unita` Misura KG (Fiscale) Dinamico: [S/N] S Statistiche: [S/N] S (12 ) Settore 7 BENZINE (Merceologico) (13 ) Classe 72 BENZINA SUPER S/PB (Merceologica) (14 ) Gruppo 72 BENZINA SUPER SENZA PIOMBO (Statistico) (110) Classe 7 BENZINE Modalita` 1 (Contabile) (1 ) Imposta 20 IVA 20 % (Assoggettamento) (15 ) Imballo 0 - Tara [kg] (74 ) Marca 0 CARB/COMB SFUSI Scheda Serbatoio: [S/N] N (300) Modo 15 FISSA DA AGENTE (Caricamento Provvigioni) (a1 ) Gruppo 0 - (FIFO/LIFO) (a1 ) Mappa VERDE BENZINA VERDE Nr.Confezioni 0 (a1 ) Contenitore - (Gestioni Vuoti) (900) Categoria 2 BENZ. SUPER SENZA PB (Fiscale U.T.F.) Peso Unitario [kg] 1,000 Volume [lt] Colli 0 Sempre in generale, per gli Oli Lubrificanti il Codice Merce viene derivato dai parametri del Gruppo Statistico di appartenenza (Tabella con codice 14). (sadgart) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-10:52 (I)NQUIRE Codifica Articoli (Petroliferi) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/22888>-+ Articolo 402210012 Descrizione IP HYDRUS OIL 32 Descrizione.1 Codice Merce Unita` Misura KG (Fiscale) Dinamico: [S/N] S Statistiche: [S/N] S (12 ) Settore 60 LUBRIFICANTI (Merceologico) (13 ) Classe 620 LUBRIFICANTI INDUSTRIA (Merceologica) (14 ) Gruppo 622 OLI x SISTEMI IDRAULICI (Statistico) (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-11:00 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/25936>-+ Tabella 14 Descrizione GRUPPI STATISTICI PRODOTTI Voce 622 Descrizione OLI x SISTEMI IDRAULICI Parametri 2710.19.83 Su questa Tabella si dovrà agire per l'eventuale aggiustamento dei Codici Merce. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 5
Nella figura successiva sono illustrati i codici della classificazione degli oli lubrificanti contenuti nella tabella standard per i quali è necessario verificare il contenuto. (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 03 Nov 2008-11:00 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/25936>-+ ----------------GRUPPI STATISTICI PRODOTTI: Sort per Codice----------------- COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 601 OLI x MOTORI A BENZINA 629 OLI x MACCHINE TESSILI 602 OLI x MOTORI DIESEL 630 OLI LUBRIFICANTI ALTRI 603 OLI x MOTORI A 2 TEMPI 641 OLI TAGLIO INTEGRALI 604 OLI x MOTORI DIESEL PESANTI 642 OLI TAGLIO EMULS/SOLUB 605 OLI x MOTORI AGRICOLTURA 643 OLI x LAMINAZIONE 606 OLI x MOTORI ALTRI 644 OLI x TEMPRA 607 OLI x TRASMISSIONI 661 OLI DIELETTRICI 608 GRASSI AUTO E PROD.SPECIALI 661 OLI DIELETTRICI 621 OLI x TURBINE 663 OLI BIANCHI 622 OLI x SISTEMI IDRAULICI 664 OLI PROTETTIVI ANTIRUGGINE 623 OLI x FUSI E MANDRINI 665 OLI LAVORAZIONE GOMMA 624 OLI x INGRANAGGI 666 OLI DISARMANTI CASSEFORME 625 OLI x COMPR. ARIA 671 GRASSI LITIO 626 OLI x COMPR. FRIGORIFERI 672 GRASSI INDUSTRIA ALTRI 627 OLI x GUIDE 673 LUBRIFIC./PROTETT. BITUMINOSI 628 OLI x CILINDRI 681 VASELINA 5. Definizione codici identificativi, destinazioni d'uso e posizione fiscale dei prodotti Nell'anagrafica dei prodotti sono stati inseriti quattro nuovi campi specificatamente dedicati alla telematizzazione delle accise. Di questi: Codice Prodotto e Tassazione Prodotto sono rilevabili dalla Tabella TA13 - Tabella prodotti energetici dell'agenzia delle Dogane, il campo Movimentazione fa riferimento alla Tabella TA08 dell'agenzia delle Dogane inserita nell'archivio dell'applicativo con codice 920 ed illustrata al precedente paragrafo 1, il campo Posizione Fiscale fa riferimento alla tabella TA12 - Tabella posizioni fiscali dell'agenzia delle Dogane inserita nell'archivio dell'applicativo con codice 921. (saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-15:07 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/23492>-+ Articolo GA035 Descrizione GASOLIO AUTOTRAZIONE S.0,035% Unita` Misura KG Codice Merce 2710.19.41 CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 10 GASOLI (Merceologico) (13 ) Classe 130 GASOLIO AUTOTRAZIONE (Merceologica) (14 ) Gruppo 131 GASOLIO AUTO 0,035% (Statistico) (15 ) Imballo 0 - (74 ) Marca 0 CARB/COMB SFUSI (900) Categoria Fiscale 3 GASOLIO AUTOTRAZIONE (Fiscale U.T.F.) Codice Prodotto E43027101941 (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 2 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 3 AUTOTRAZIONE (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 1 IMPOSTA ASSOLTA (per Accisa) Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 6
Come evidenziato nella figura precedente il campo Codice Prodotto risulta composto da quattro elementi che se non presenti vanno omessi. Le diverse componenti devono essere digitate una di seguito all'altra senza caratteri di separazione. Nell'esempio il gasolio autotrazione con tenore di zolfo <= 0,05% risulta così classificato nella tabella TA13: CPA E430 NC 27101941 TARIC CADD che inserito senza caratteri di separazione forma il codice illustrato nella figura. Il campo Tassazione Prodotto può assumere tre valori facilmente desumibili sempre dal contenuto della Tabella TA13 dell'agenzaia delle Dogane: Tassato si UM lt che porta all'inserimento nel campo del valore 2 = tassato a LT. Il campo Movimentazione riporta il riferimento esplicito alla destinazione d'uso del prodotto contenuto alla voce 3 - Autotrazione della Tabella TA08 dell'agenzia delle Dogane con codice equivalente nella tabella 920 presente in applicativo. Il campo Posizione Fiscale riporta il riferimento esplicito posizione fiscale, ai fini dell'accisa, del prodotto con riferimento alla voce 1 - Imposta Assolta della Tabella TA12 dell'agenzia delle Dogane con codice equivalente nella tabella 921 presente in applicativo. Le figure successive illustrano le modalità di codifica di alcuni prodotti, o classi di prodotti per gli oli lubrificanti, quale esempio delle descrizione dei campi prima riportata. (saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-15:10 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/23492>-+ Articolo GR02 Descrizione GASOLIO RISCALDAMENTO S. 0,2% Unita` Misura KG Codice Merce 2710.19.45 CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 10 GASOLI (Merceologico) (13 ) Classe 150 GASOLIO RISCALDAMENTO (Merceologica) (14 ) Gruppo 153 GASOLIO RISC. 0,02% (Statistico) (15 ) Imballo 0 - (74 ) Marca 0 CARB/COMB SFUSI (900) Categoria 14 GASOLIO RISCALDAMENTO (Fiscale U.T.F.) Codice Prodotto E43027101945S050 (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 2 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 44 COMBUSTIONE PER RISCALDAMENTO (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 1 IMPOSTA ASSOLTA (per Accisa) Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 7
(saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-17:25 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/27688>-+ Articolo GAGRLT Descrizione GASOLIO AD USO AGRICOLO Unita` Misura KG Codice Merce 2710.19.41 CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 10 GASOLI (Merceologico) (13 ) Classe 180 GASOLIO AGRICOLO (Merceologica) (14 ) Gruppo 181 GASOLIO AGRICOLO (Statistico) (15 ) Imballo 0 - (74 ) Marca 0 CARB/COMB SFUSI (900) Categoria 101 GASOLIO AGRICOLO (Fiscale U.T.F.) Codice Prodotto E44027101941S051 (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 2 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 28 LAVORI AGRICOLI/ALLEV./FLOROV (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 6 IMPOSTA AGEVOLATA AL 22% (per Accisa) (saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-17:25 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/27688>-+ Articolo GAARLT Descrizione GASOLIO AD USO AGRICOLO Unita` Misura KG Codice Merce 2710.19.41 CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 10 GASOLI (Merceologico) (13 ) Classe 180 GASOLIO AGRICOLO (Merceologica) (14 ) Gruppo 181 GASOLIO AGRICOLO (Statistico) (15 ) Imballo 0 - (74 ) Marca 0 CARB/COMB SFUSI (900) Categoria 101 GASOLIO AGRICOLO (Fiscale U.T.F.) Codice Prodotto E44027101941S051 (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 2 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 45 RISCALDAMENTO DELLE SERRE (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 1 IMPOSTA ASSOLTA (per Accisa) Nel caso degli Oli Lubrificanti Altri o dei Preparati Speciali, in assenza di precisazioni ulteriori da parte dell'agenzia delle Dogane, la Tassazione va indicata a KG (vedi TA13) e la Posizione Fiscale come Imposta Assolta. (saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-17:17 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.14/geaoil/fg/27688>-+ Articolo 102210012 Descrizione ESSO NUTO H 32 Unita` Misura KG Codice Merce 2710.19.83 CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 60 LUBRIFICANTI (Merceologico) (13 ) Classe 620 LUBRIFICANTI INDUSTRIA (Merceologica) (14 ) Gruppo 622 OLI x SISTEMI IDRAULICI (Statistico) (15 ) Imballo 12 FUSTO (74 ) Marca 10 ESSO (900) Categoria 4 OLIO LUBRIFICANTE ALTRO (Fiscale U.T.F.) Codice Prodotto 27101983 (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 1 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 16 ESTRAZIONE DAL DEPOSITO (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 1 IMPOSTA ASSOLTA (per Accisa) Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 8
Nel caso degli Oli Lubrificanti Esenti, seppure esclusi dalla procedura di telematizzazione, si suggerisce di adottare una codifica come quella indicata nella figura successiva. (saraccis] ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-11:15 (I)NQUIRE Articoli (Parametri Movimentazione) +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.24.16/geaoil/fg/23480>-+ Articolo 398FL Descrizione SOMENTOR 43 FUSTO #E# Unita` Misura KG Codice Merce CLASSIFICAZIONE (12 ) Settore 60 LUBRIFICANTI (Merceologico) (13 ) Classe 620 LUBRIFICANTI INDUSTRIA (Merceologica) (14 ) Gruppo 643 OLI x LAMINAZIONE (Statistico) (15 ) Imballo 12 FUSTO (74 ) Marca 10 ESSO (900) Categoria Fiscale 11 OLI LUBRIFICANTI ESENTI (U.T.F.) Codice Prodotto (CPA + NC + TARIC + CADD) Tassazione Prodotto 0 (0 = No; 1 = a KG; 2 = a LT) (920) Movimentazione 16 ESTRAZIONE DAL DEPOSITO (Destinazione/Uso) (921) Posizione Fiscale 4 NON SOGGETTO A IMPOSTA (per Accisa) 6. Definizione delle Categorie Fiscali dei prodotti soggette all'invio telematico La Tabella 900 normalmente definisce le Categorie Fiscali ai fini dell'accisa e/o dell'imposta di consumo, su di essa è dunque necessario agire per definire quali voci, e in conseguenza i prodotti ad essa associati, debbano essere considerate ai fini dell'invio telematico. L'operazione è agevole e prevede l'inserimento di un token fisso (TLACC) nell'apposito campo dell'anagrafica tabelle mediante il programma di Gestione Voci Tabella. (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-11:15 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/21966>-+ Tabella 900 Descrizione CATEGORIE FISCALI Voce 3 Descrizione GASOLIO AUTOTRAZIONE Parametri D 1 1 0 0 R P 0.3 N...1 3.31 c) - 30/1202-3...2 Token TLACC ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ Amount 0.0000 L'insieme delle voci abbinate alla telematizzazione può essere agevolmente visualizzato con il programma Inquire Token Tabelle. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 9
(itt100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-11:15 Inquire Token Voci Tabelle +-<adel_01/aix/4.3>----------------------------------<5.9.1.1/geaoil/fg/21968>-+ Tipo Tabella 900 CATEGORIE FISCALI ------------------------------------------------------------------------------ TLACC ACCISA TELEMATICA 2 BENZ. SUPER SENZA PB 3 GASOLIO AUTOTRAZIONE 4 OLIO LUBRIFICANTE ALTRO 5 PREPARAZIONI SPECIALI 3403 6 PETROLIO LAMPANTE 9 DENSO 12 FLUIDO 3/5 BTZ 14 GASOLIO RISCALDAMENTO 20 GPL SFUSO ONERI PIENI 21 GAS DI PETROLIO LIQUEFATTO 45 BITUME 101 GASOLIO AGRICOLO 102 BENZINA AGRICOLA Il confronto tra la lista della figura precedente e il contenuto completo della tabella, nella figura successiva, permette di individuare le voci non incluse nell'invio telematico. (voc100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-11:15 (I)NQUIRE Gestione Voci Tabella +-<adel_01/aix/4.3>---------------------------------<5.9.7.13/geaoil/fg/21966>-+ ---------------------CATEGORIE FISCALI: Sort per Codice--------------------- COD. DESCRIZIONE COD. DESCRIZIONE 0-21 GAS DI PETROLIO LIQUEFATTO 1 BENZINA SUPER PB 0,15 GR/LT 22 GPL AUTOTRAZIONE 2 BENZ. SUPER SENZA PB 45 BITUME 3 GASOLIO AUTOTRAZIONE 65 BASI PER OLI LUBRIFICANTI 4 OLIO LUBRIFICANTE ALTRO 101 GASOLIO AGRICOLO 5 PREPARAZIONI SPECIALI 3403 102 BENZINA AGRICOLA 6 PETROLIO LAMPANTE 7 PETROLIO RISCALDAMENTO 9 DENSO 10 FLUIDO 3/5 11 OLI LUBRIFICANTI ESENTI 12 FLUIDO 3/5 BTZ 13 BIODIESEL 14 GASOLIO RISCALDAMENTO 20 GPL SFUSO ONERI PIENI Una voce esclusa, si prenda ad esempio la Benzina Agricola, perché non commercializzata al momento dell'avvio della telematizzazione, può essere aggiunta alla lista anche in un secondo tempo. Precisazioni e avvertenze Determinazione del campo Codice Prodotto Fermo restando che è obbligatorio per l'utente inserire in modo completo e corretto il Codice Prodotto (CPA+NC+TARIC+CADD) e la Modalità di Tassazione per i carburanti, i combustibili, i bitumi e gli oli lubrificanti definiti come preparazioni speciali, per facilitare l'operatività degli utenti per gli oli lubrificanti, diversi dalle preparazioni speciali, sarà eseguita una ricerca automatica del codice prodotto. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 10
Nello specifico: se il Codice Prodotto risulta non valorizzato si procede alla verifica del Codice Merce (NC) presente in anagrafica, se anche questo risultasse non valorizzato si procede al prelievo del dato contenuto nel campo parametri della Tabella del Gruppo Statistico Prodotti associata all'articolo in transazione. Qualora al termine della ricerca il campo risultasse ancora non valorizzato la procedura di creazione del flusso si interrompe segnalando l'errore all'operatore. Utilizzo del campo Tassazione Prodotto Il campo determina l'inserimento nel record delle transazione del campo 14 - Quantità in litri a 15 C con esclusione delle causali di movimentazione 106, 007 e 009 (CN07 delle specifiche tecniche). Questo significa che nell'esempio della figura precedente il dato trasmesso sarebbe uguale a 1.010,000 litri (843,000 KG / 0.835). È pertanto necessario che l'utente ponga estrema attenzione nella determinazione e nell'inserimento delle densità di riferimento del deposito. Utilizzo del campo Codice di Movimentazione Il codice di movimentazione identifica la transazione telematica trasmessa all'agenzia delle Dogane secondo i codici previsti nella Tabella TA08. Il suo valore viene derivato in via preliminare dalla Casuale di Magazzino (vedere paragrafo 2) associato all'operazione e se con valore uguale a zero dall'anagrafica del Prodotto oggetto della transazione (vedere paragrafo 5). In entrambi i casi il dato è sottoposto alla conferma, o modifica, da parte dell'operatore durante la fase di emissione documenti in corrispondenza del nuovo campo Accisa, come illustrato nella figura successiva. (boe100) ***** G E A O I L 5.0 ***** 10 Dec 2008-14:59 (I)NQUIRE Emissione Bolle Accompagnatorie +-<adel_01/aix/4.3>--------------------------------<5.9.63.44/geaoil/fg/26266>-+ Bolla BC / 1001 Data 10/09/2008 IMPRESA COSTRUZIONI LUIGI ZORZINI S.A.S. Ordine 0 Data Dens. Reale 0.843 Dens. 15 Gr. 0.835 Centro di Ricavo 1 DEPOSITO 1 Inq COD.ARTICOLO DESCRIZIONE U.M. QUANTITA` 1 GA035 GASOLIO AUTOTRAZIONE S.0,035% LT 1.000,000 1 GA035 GASOLIO AUTOTRAZIONE S.0,035% LT 1.000,000 Contenitori DAS: [S/N] S RECIPIENTI: Tipo ATB Numero Peso Kg 843,000 Accisa 3 AUTOTRAZIONE Prezzo 0,880000 Sconto 0 - Colli 0 IVA 20 IVA 20 % Imponibile 880,00 Provv. 0 - +-<Money:EURO>--------------------------------------------------------ADEL-Srl-+ Non è ammesso un codice di movimentazione con valore uguale a zero; è presente sul campo la funzione List che visualizza il contenuto della Tabella 920 dell'applicativo equivalente alla Tabella TA08 dell'agenzia delle Dogane. Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 11
Utilizzo del campo Posizione Fiscale Il codice di movimentazione identifica l'assoggettamento ad accisa del prodoto presente nella transazione telematica trasmessa all'agenzia delle Dogane secondo i codici previsti nella Tabella TA12. Il suo valore viene derivato dal campo Posizione Fiscale (vedere paragrafo 3) dell'anagrafica del Prodotto oggetto della transazione (vedere paragrafo 5). Per i prodotti energetici il campo non può assumere i valori: 2 - IMPOSTA SOSPESA, 3 - IMPOSTA ESENTE e 4 - NON SOGGETTO A IMPOSTA. Potrà essere necessario inserire a parità di prodotto codici diversi al fine di clossificarne la diversa posizione fiscale. Link Utili Di seguito sono elencati i link utili all'approfondimento dei riferimenti indicati nella presente nota. http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/ed/agenzia/accise/ http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/ed/agenzia/accise/telematizzazione+delle+acci se/ http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/ed/agenzia/accise/telematizzazione+delle+acci se/settore+prodotti+energetici/esercenti+depositi+commerciali/ http://www.agenziadogane.it/wps/wcm/connect/ed/agenzia/accise/telematizzazione+delle+acci se/settore+prodotti+energetici/depositari+autorizzati+prodotti+energetici/tabelle+di+riferim ento/ = = = = = = = = = Fine documento = = = = = = = = = Nota Informativa N 080001 31/10/2008 Pag. 12