ISTITUTO DI STUDI E DI RICERCHE Azienda Speciale della CCIAA Massa Carrara

ISTITUTO DI STUDI E DI RICERCHE Azienda Speciale della CCIAA Massa-Carrara NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO al 31/12/2011 Premessa: Le risultanze a consuntivo 2011 sono rappresentate attraverso gli schemi H e I previsti dal DPR 254/2005 quali allegati che fanno parte integrante del seguente documento. Il conto economico è in forma scalare. Il bilancio dell esercizio 2011 dell Azienda Speciale presenta costi pari a 584.283,29. A fronte di tali costi l azienda ha registrato componenti positivi di reddito ( ricavi ordinari + contributo camerale + proventi finanziari + proventi straordinari) per 662.306,50. Nel corso dell esercizio, a seguito di nuovi incarichi CATI, è stato assestato due volte con atti di urgenza del Presidente convalidati dal Consiglio di Amministrazione. Prima di passare all esame delle voci del conto economico e dello stato patrimoniale dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, in conformità a quanto previsto dall art.68 del DPR 2/11/2005 n.254 (Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio), vengono fornite alcune precisazioni. La nota integrativa contiene tutte le informazioni richieste dalle norme di legge che attengono al bilancio d esercizio e dalle disposizioni delle altre leggi in materia. Le operazioni sono state riportate sui libri secondo il principio della competenza. Accanto all importo di ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato riportato il corrispondente importo dell esercizio precedente. I criteri di valutazione adottati sono conformi a quelli stabiliti dall art. 2426 c.c. ed omogenei a quelli applicati nell esercizio precedente. CRITERI DI VALUTAZIONE Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali rappresentano costi e spese aventi utilità pluriennale e sono iscritte al costo. Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. La fotocopiatrice è ammortizzata con una aliquota annua del 20%. Crediti I crediti, tutti esigibili entro l esercizio successivo, sono iscritti al presumibile valore di realizzazione determinato dal valore nominale degli stessi. Disponibilità liquide Si tratta delle giacenze sui conti intrattenuti presso istituti di credito,così come emergente dalla contabilità di fine esercizio e dall estratto conto rilasciato dall istituto di credito. 1

Risconti attivi Sono quote di costi comuni a più esercizi, determinate a norma del VI comma dell art. 2424 bis del Codice Civile secondo criteri di competenza economica. Debiti I debiti, aventi scadenza entro l esercizio successivo, sono esposti al loro valore nominale. Rimanenze di magazzino Vengono iscritte in bilancio seguendo il criterio dei costi d acquisto. Fondo svalutazione crediti Il Fondo è costituito da accantonamenti stanziati per eventuali rischi e insolvenze future. Trattamento di fine rapporto Il fondo in oggetto, calcolato in conformità alle disposizioni vigenti, comprende le indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro. STATO PATRIMONIALE ATTIVITA VALORI AL 31/12/2010 VALORI AL 31/12/2011 ASSOLUTA Attrezzature d ufficio 3.400,00 1.700,00 1.700,00 Softwar 1.425,60 1.069,20 712,70 Rimanenze cancelleria 995,44 2.127,97 1.132,53 Crediti v/organi istituzionali e comunitari 34.094,29 4.104,55 29.989,74 Crediti tributari 20.571,42 21.098,59 527,17 Crediti v/banche 73,85 591,30 517,45 Crediti diversi 774,52 4,24 770,28 Crediti per fatture da emettere 24.333,33 175.679,06 151.345,73 Disponibilità liquide 80.829,34 94.967,62 14.138,28 Risconti attivi 0,00 1.477,60 1.477,60 TOTALE 166.497,79 302.820,13 135.966,04 La composizione delle ATTIVITA è così strutturata: A. IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2.769,20 rappresentano il valore a prezzo di costo di acquisto relativo al software e alla fotocopiatrice di proprietà dell Azienda al netto del fondo ammortamento. DECRIZIONE BENE SALDO INIZIALE SALDO FINALE % AMM.TO AMM.TI 2008 AMM.TI 2009 AMM.TI 2010 AMM.TI 2011 FONDO AMM.TO FOTOCOPIATRICE 8.500,00 0,00 8.500,00 20,00 % 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 SOFTWARE 1.782,00 0,00 1.782,00 20% / / 356,40 356,40 1.069,20 TOTALE 10.282,00 0,00 10.282,00 20,00% 1.700,00 1.700,00 2.056,40 2.056,40 2.769,20 2

B. ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE DI MAGAZZINO : 2.127,97 relativi a rimanenza di cancelleria. CREDITI DI FUNZIONAMENTO CREDITI V/ORGANISMI E ISTITUZIONI NAZIONALI E COMUNITARI : 4.104,55 l importo si riferisce a crediti verso il Comune di Ortonovo (per rimborso dovuto dallo stesso comune per attività politica di un dipendente. CREDITI FISCALI E PREVIDENZIALI: 21.098,59. L importo è così suddiviso: 2.323,00 credito annuale IVA 359,62 ritenute su interessi maturati sul c/c bancario; 10.875,68 ritenuta d acconto applicata dagli Enti aderenti al momento del versamento delle quote associative annuali e da recuperare in sede di dichiarazione annuale dei redditi; 5.436,81 credito irpef e addizionali regionali e comunali; 2.103,48 crediti verso INPS; CREDITI DIVERSI 4,24 crediti verso dipendenti. CREDITI V/BANCHE 591,30 quale ammontare degli interessi maturati sul c/c bancario relativi al 31.12.2011. CREDITI PER FATTURE DA EMETTERE : 175.679,06 si tratta di prestazioni di servizi rese nel corso del 2011 così suddivise: 9.917,35 quale credito verso la CCIAA per servizio gestione sportello Universitas Mercatorum; 20.661,16 quale credito verso la CCIAA e la Fondazione Cassa di Risparmio di Carrara relativa ad indagine impatto diretto ed indiretto sulle manifestazioni estive a Carrara; 82.644,63 quale credito verso CCIAA per ricerche sui temi del credito e dell export. 31.736,92 quale credito verso CCIAA e Unioncamere Toscana relativa alla ricerca customer satisfaction; 15.279,00 quale credito nei confronti di Unioncamere Toscana relativa all indagine sulla diffusione Hight Teck; 15.440,00 quale credito nei confronti di Unioncamere Toscana per indagine congiunturale sul manifatturiero.. DISPONIBILITA LIQUIDE Le disponibilità totali sono pari a 94.967,62 presso la Cassa di Risparmio di Carrara, e rappresentano il saldo attivo del c/c bancario al 31.12.2011. C. RATEI E RISCONTI ATTIVI Risconti attivi : 1.477,60 relativi a quote di costi da sospendere nell'esercizio in chiusura di esercizio perché di competenza dell anno successivo. Tali costi già liquidati si riferiscono all assicurazione auto, bollo auto e buoni pasto. 3

Le suddette voci determinano pertanto un ammontare complessivo delle attività dello stato patrimoniale pari a 302.820,13. D. CONTI D ORDINE Il valore dei beni di proprietà della Camera di Commercio, dati in concessione in uso gratuito all Azienda Speciale I.S.R. (Istituto di Studi e di Ricerche) ammonta complessivamente ad 129.344,92. Tale voce è diminuita rispetto all anno precedente in quanto la Camera di Commercio ha deliberato di concedere alcuni beni in comodato ad un altra Azienda Speciale. Nella struttura delle PASSIVITA, sono computati: PASSIVITA VALORI AL 31/12/2010 VALORI AL 31/12/2011 ASSOLUTA Patrimonio Netto 6.708,58 92.012,83 85.303,25 Trattamento di fine rapporto 65.939,02 83.142,98 17.203,96 Debiti per fatture da ricevere 21.288,60 3.263,13 18.025,47 Debiti v/cciaa 0,00 19.657,96 19.657,96 Debiti tributari e previdenziali 20.194,68 58.169,06 37.974,38 Debiti v/dipendenti 8.324,92 17.674,68 9.349,76 Debiti v/organi istituzionali 1.287,43 3.433,26 2.145,83 Debiti diversi 7.680,47 5.855,21 1.825,26 Debiti v/collaboratori 29.400,30 5.500,00 23.900,30 Fondo rischi e oneri 5.673,79 4.104,55 1.569,24 Debiti verso fornitori 0,00 10.006,47 10.006,47 TOTALE 166.497,79 302.820,13 136.322,34 A. PATRIMONIO NETTO Patrimonio netto Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Avanzo/Disavanzo d esercizio Consistenza finale Fondo acquisizioni patrimoniali 3.494,14 30.000,00 23.637,68 3.214,44 13.070,90 Avanzo/disavanzo di esercizio 3.214,44 0,00 3.214,44 78.941,93 78.941,93 Totale patrimonio netto 6.708,58 30.000,00 26.852,12 82.156,37 92.012,83 FONDO ACQUISIZIONI PATRIMONIALI: 13.070,90, rappresentato da 6.708,58 relativo dall utile degli esercizi precedenti che la Camera di Commercio non ha inteso introitare ma lasciare all Istituto per acquisizioni patrimoniali future e 6.362,32 relativo al residuo del contributo che la Camera di Commercio ha erogato all Istituto per acquisizione in conto impianti per istituire il nuovo servizio CATI. AVANZO D ESERCIZIO 78.941,93, relativo all utile d esercizio dell anno 2011 che l Istituto riverserà, a mero di avviso contrario dell Ente Camerale, così come previsto dal Decreto Ministeriale n. 254/2005. 4

B. DEBITI DI FINANZIAMENTO Non risultano debiti di finanziamento al 31.12.2011. C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO FONDO TFR 83.142,98, tale voce accoglie il trattamento di fine rapporto spettante al personale in servizio a fine esercizio in conformità al contratto di lavoro vigente. L azienda alla data del 31/12/2011 aveva meno di 50 dipendenti, pertanto non rientrava tra i soggetti obbligati a conferire il TFR maturato ai fondi previdenziali. L importo del fondo corrisponde alle somme accantonate progressivamente nel corso degli esercizi ai sensi della normativa vigente. D. DEBITI DI FUNZIONAMENTO I debiti di funzionamento a carico dell'azienda al 31.12.2011 ammontano complessivamente a 123.559,77 e vengono qui di seguito dettagliati : Debiti per fatture da ricevere : 3.263,13 così suddivisi: 2.458,68 relativi ai compensi da erogare ai Revisori dei Conti dell Istituto; 514,22 relative a spese telefoniche del servizio CATI. 290.23 relative a prestazioni rese dai fornitori (collegamento internet, elaborazione stipendi, e presenze personale). Debiti verso CCIAA : 19.657,96 relativi ai costi di acqua, luce, gas telefono, pulizie. Debiti tributari e previdenziali : 58.169,06 relativi: 35.422,00 debito IRES; 6.388,00 debito saldo RAP; 5.879,85 debito verso INPS; 10.097,21 debito IRPEF, imposta sostitutiva TFR; 382,00 debito verso INAIL. Debiti verso dipendenti : 17.674,68 per lo stipendio relativo al mese di dicembre 2011 per i dipendenti a tempo indeterminato e dei dipendenti con contratto a chiamata (servizio CATI). Debiti verso organi istituzionali : 3.433,26 quali compensi del Collegio dei Revisori dei Conti e ai gettoni presenza dei Componenti del Consiglio di Amministrazione dell Istituto; Debiti diversi: 5.855,21 relativi debiti per spese di cancelleria e spese stampa ; Debiti v/collaboratori : 5.500,00 relativi a 3.750,00 debito verso Direttore relativo al corrispettivo del mese di dicembre 2011 e 1750,00 debito verso collaboratore. 5

Debiti verso fornitori: 10.006,47 così suddivisi: 5.858,28 relativa a stampe libri; 2.411,42 relativa a toner e assistenza fotocopiatrice; 98,20 quotidiani; 1.638,57 relativa a spese di rappresentanza E. FONDO PER RISCHI E ONERI Altri fondi : 4.104,55. Tale fondo è stato istituito nel 2007 in via prudenziale stante l incertezza dei termini di pagamento da parte del Comune di Ortonovo per l attività svolta da un dipendente quale Amministratore dello stesso comune. F. RISCONTI PASSIVI G. Non risultano ratei e risconti passivi al 31.12.2011. Le suddette voci determinano pertanto un ammontare complessivo delle passività dello stato patrimoniale pari a 302.829,13 E. CONTI D ORDINE Il valore dei beni di proprietà della Camera di Commercio, dati in concessione in uso gratuito all Azienda Speciale I.S.R. (Istituto di Studi e di Ricerche) ammonta complessivamente ad 129.344,92. Tale voce è diminuita rispetto all anno precedente in quanto la Camera di Commercio ha deliberato di concedere alcuni beni in comodato ad un altra Azienda Speciale. CONTO ECONOMICO Si riportano di seguito alcune indicazioni sui più importanti aggregati di bilancio. A. RICAVI VOCI DI RICAVO VALORI AL 31/12/2010 VALORI AL 31/12/2011 ASSOLUTA Proventi da servizi 149.543,25 402.541,63 252.998,4 Contributi regionali o da altri enti pubblici 106.143,87 94.083,88 12.059,99 Contributo della Camera di Commercio 150.000,00 150.000,00 0,00 Altri proventi o rimborsi 6.081,29 6.232,52 151,23 Proventi finanziari 314,60 1.331,85 1.017,25 Proventi straordinari 9.914,21 8.116,57 1.797,64 TOTALE 421.997,22 662.306,45 243.904,56 6

A) RICAVI ORDINARI Ricavi ordinari ammontano complessivamente a 652.858,08, sono pressoché in linea con le previsioni e si suddividono in: PROVENTI DA SERVIZI 402.541,63 quali proventi che l Istituto ha incassato per prestazioni in materie di studi e ricerche sulla base di commesse affidate da terzi, nonché per gli affidamenti soprattutto di Unioncamere Toscana per rilevazioni tramite CATI, nonchè ricavi dovuti a prestazioni rese a favore dell Ente Camerale per studi particolari nonché per la gestione della biblioteca Camerale e di Universitas Mercatorum. La variazione positiva molto consistente e in valori assoluti, è superiore alla consistenza alla fine dell esercizio 2010. CONTRIBUTI REGIONALI O DA ALTRI ENTI PUBBLICI 94.083,88 quale ammontare delle quote associative da parte degli Enti aderenti all Istituto. Tale contributo ha subito una variazione in negativo in quanto nell anno il Consiglio di Amministrazione ha preso atto della diminuzione della quota associativa da parte della Provincia di Massa Carrara, a causa di minore disponibilità di risorse finanziarie della stessa. CONTRIBUTO DELLA CAMERA DI COMMERCIO 150.000,00. Tale contributo è nella stessa misura rispetto a quella dell anno precedente. ALTRI PROVENTI E RIMBORSI 6.232,52 così suddivisi : 4.104,55 nei confronti del Comune di Ortonovo per le motivazioni precedentemente espresse e 2.127,97 quale rimanenze di cancelleria. B COSTI VOCI DI COSTO VALORI AL 31/12/2010 VALORI AL 31/12/2011 ASSOLUTA Organi Istituzionali 22.413,90 21.494,76 919,14 Personale 183.132,50 233.581,57 50.449,07 Funzionamento 103.902,89 109.994,99 6.092,10 Ammortamenti e accantonamenti 7.730,19 6.160,95 1.569,24 Spese per progetti e iniziative 99.741,15 212.080,21 112.339,06 Oneri finanziari 32,15 52,09 19,94 7

TOTALE 416.952,78 583.364,57 166.411,79 B) COSTI DI STRUTTURA Costi di struttura ammontano complessivamente a 371.232,27 e si suddividono in: ORGANI ISTITUZIONALI 21.494,76 tale voce include i compensi al Presidente, ai Revisori, i gettoni presenza del Consiglio di Amministrazione nonché gli oneri riflessi. Rispetto all anno precedente c è stato un leggero decremento in quanto c è stata una seduta in meno del Consiglio di Amministrazione e si sono ridotte anche le spese per organi istituzionali. PERSONALE 233.581,57 per costi del personale dipendente nonché per i relativi oneri riflessi. L aumento, in valore assoluto pari a 50.449,07 è dovuto a più fattori: applicazione del nuovo contratto di lavoro e dal costo effettivo per n. 1 dipendente che nel 21010 usufruiva della maternità e quindi a costo zero per l Istituto.. La consistenza del personale è rimasta la stessa dell anno precedente, n. 5 unità escluso il Direttore.. FUNZIONAMENTO La voce comprende: PRESTAZIONI DI SERVIZI 44.669,31 comprendono per 40.044,89 (costo Direttore, costo biblioteca e costi previdenziali ed assistenziali) e 4.624,42 spese relative a acqua, gas, energia elettrica ecc. Tale costo è decremento rispetto all anno precedente. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 67.419,68 comprendono : 12.707,41 cancelleria varia, spese telefoniche, spese mediche, 15.254,00 costo IRAP, 35.442,00 costo IRES, 458,67 IVA indetraibile, 533,25 costi indetraibili, 950,35 assicurazione rc patrimoniale AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI AMMORTAMENTI 2.056,40 per attrezzature d ufficio, (fotocopiatrice) e software. Rappresenta la quarta quota annua di ammortamento per il bene attrezzature d ufficio e il secondo anno per immobilizzazione software. 8

FONDO RISCHI E ONERI 4.104,55 quale fondo accantonato per un credito ancora in sospeso relativo al dipendente dell istituto che presta attività politica presso il Comune di Ortonovo. B) COSTI ISTITUZIONALI Ammontano complessivamente a 212.080,21 e rappresentano le spese correlate dall attività di studi e di ricerca di quella diretta dall Istituto che di quella commissionata da terzi. Si tratta principalmente di costi sostenuti per il nuovo servizio CATI, in linea con il parallelo incremento delle entrate per gli affidamenti di incarico di questa tipologia. C) GESTIONE FINANZIARIA PROVENTI FINANZIARI: 1.331,85 si tratta degli interessi maturati al 31/12/2011 sulle giacenze sul c/c bancario intrattenuto c/o Cassa di Risparmio di Carrara. ONERI FINANZIARI: 32,15 relative a spese bancarie. D) GESTIONE STRAORDINARIA PROVENTI STRAORDINARI sono rappresentati dalle: Sopravvenienze attive 8.116,57 così suddivise: 1.351,00 minor costo IRAP relativo all anno precedente; 5.673,79relativo alla liquidazione da parte del Comune di Ortonovo per incarico politico del dipendente dell Istituto. 241,13 minor costi relativi ai gettoni del Consiglio di Amministrazione; 413,34 minor costi relativi ai buoni pasto; 437,31 minor costi relativi ai contributi INPS dei collaboratori. Il Conto Economico 2011 chiude con un avanzo di esercizio pari a 78.941,93, con un incremento rispetto all esercizio precedente, per l anno 2010 l utile era stato pari a 3.214,44. IL DIRETTORE Dott. Alberto Ravecca 9