1 ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI FOGGIA 71121 Via Romolo Caggese, 2 Collegio dei Revisori Oggetto: Relazione sul Conto Consuntivo dell esercizio 2010. L anno duemilaundici, nel giorno undici del mese di ottobre, presso la sede dell Istituto Autonomo per le Case Popolari di Foggia sita in Via Romolo Caggese n. 2, si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti per procedere all esame del Conto Consuntivo in oggetto specificato. Sono presenti i signori: Dott. Francesco Lobuono - Presidente Dott. Vittorio Licciardi - Componente Dott. Luigi Pompa - Componente PREMESSA Il documento in esame è stato redatto in conformità al D.M. 10/10/1986 ed espone come previsione iniziale i dati del Bilancio di 2010, che è stato approvato con atto deliberativo del Commissario Straordinario n. 47 del 18/03/2010. Al suddetto Bilancio sono state apportate, nel corso dell esercizio, variazioni agli stanziamenti iniziali per complessivi 955.650.77 nelle entrate e di 955.650.77 nelle uscite, il cui atto deliberativo, munito del prescritto parere di questo Collegio, è stato regolarmente approvato. CONTO CONSUNTIVO Il D.M. 10.10.86 richiamato in premessa, all art. 33 prescrive che il Conto Consuntivo è costituito: a) dal Rendiconto Finanziario; b) dallo Stato Patrimoniale; c) dal Conto Economico. a) - RENDICONTO FINANZIARIO Il Rendiconto Finanziario è stato redatto secondo lo schema di cui all allegato E del D.M. 10.10.86. Qui di seguito viene riportata, raggruppata per titolo, la situazione della gestione di bilancio per l entrata e la spesa, nella quale il Collegio, per maggior chiarezza, ha ritenuto evidenziare anche i dati riguardanti le previsioni iniziali e le relative variazioni che non sono contemplate nel prospetto previsto dal regolamento contabile.
2 Titolo ENTRATE Denominazione Iniziale GESTIONE DI COMPETENZA Definitiva Accertamenti Somme riscosse riscuotere I Trasferimenti Correnti.0,00 0,00 0,0 0 0,00 0,00 0,00 II Altre Entrate 11.560.500,00 201.000,00 11.761.500,00 13.122.594,69 7.748.892,67 5.373.702,02 III Alienazione beni patrimoniali 2.953.050,00 700.000,00 3.653.050,00 1.434.774,13 1.280.134,09 154.640,04 IV Trasferimenti in conto capitale 11.610.000,00 0,00 11.610.000,00 7.979.845,91 7.768.388,85 211.457,06 V Accensione di prestiti 122.200,00 3.000,00 125.200,00 74.910,23 74.058,07 852,16 VI Partite di giro 1.615.000,00 51.650,77 1.666.650,77 1.883.475,78 1.847.904,84 35.570,94 TOT. Totale Generale Entrate 27.860.750,00 955.650,77 28.816.400,77 24.495.600,74 18.719.378,52 5.776.222,22 Titolo USCITE Denominazione Iniziale Definitiva Impegni Somme pagate pagare I Spese Correnti 10.245.869,53 103.000,00 10.348.869,53 8.269.851,65 6.793.026,06 1.476.825,59 II Spese in Conto Capitale 11.782.800,00 20.000,00 11.802.800,00 8.278.355,45 7.492.408,58 785.946,87 III Estinzione di mutui 4.217.080,47 781.000,00 4.998.080,47 2.403.978,59 654.253,86 1.749.724,73 IV Partite di giro 1.615.000,00 51.650,77 1.666.650,77 1.883.475,78 993.205,41 890.270,37 TOT. Totale Generale Uscite 27.860.750,00 955.650,77 28.816.400,77 20.835.661,47 15.932.893,91 4.902.767,56 Il Collegio, quindi, ha accertato quanto segue: a) le previsioni iniziali riportate nel Rendiconto finanziario, coincidono con quelle approvate; b) le variazioni alle previsioni approvate nel corso dell anno 2010, corredate dei rispettivi pareri del Collegio, sono state approvate dal Commissario Straordinario con delibere n. 215 del 05.11.2010 e n. 257 del 22.12.2010; c) le somme accertate ed impegnate in ciascun capitolo di bilancio corrispondono ai totali risultanti dai relativi partitari; d) le somme riscosse e pagate nei partitari corrispondono con quelle registrate nel giornale di cassa; e) sussiste la concordanza tra il Titolo VI delle Entrate con il corrispondente Titolo IV delle Spese (partite di giro); f) non tutte le somme accertate ed impegnate sono state contenute nei limiti dei rispettivi stanziamenti di bilancio e ciò in contrasto alla norma dettata dall art. 18 comma 4 del D.M. Ministero dei Lavori Pubblici del 10.10.86. Per i capitoli interessati allo sconfinamento si fa riferimento a quelli dettagliatamente elencati nella relazione tecnico amministrativa. In merito, il Collegio conferma le giustificazioni riportate nella predetta relazione.
3 Dall esame dei capitoli di Entrata e di Uscita e dei relativi accertamenti ed impegni, è stato possibile determinare il risultato di esercizio riferito alla gestione di competenza, che presenta un avanzo di 3.659.939,27 come segue: - Accertamenti. 24.495.600,74 - Impegni. 20.835.661,47 - Avanzo. 3.659.939,27 GESTIONE DEI RESIDUI RESIDUI ATTIVI AL 31/12/2010 Tit Denominazione Residui iniziali +/- Somme riscosse riscuotere I Trasferimenti Correnti 4.131,66 0,00 0,00 4.131,66 II Altre Entrate 49.910.361,11-11.955.229,23 10.767.564,86 27.187.567,02 III Alienazione beni patrimoniali 11.796.007,92-28.003,07 698.954,10 11.069.050,75 IV Trasferimenti in c/capitale 410.099,42-72.037,32 0,00 338.062,10 V Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 VI Partite di giro 150.356,39-30.733,23 108.164,70 11.458,46, Totale Residui ATTIVI 62.270.956,50-12.086.002,85 11.574.683,66 38.610.269,99 RESIDUI PASSIVI AL 31/12/2010 Tit Denominazione Residui iniziali +/- Somme pagate pagare I Spese Correnti 14.749.006,40-8.448.618,43 1.902.852,27 4.397.535,70 II Spese in Conto Capitale 1.019.023,32-71.535,18 20.071,50 927.416,64 III Estinzione di mutui 48.660.442,15-9.774,88 12.694.202,78 35.956.464,49 IV Partite di giro 996.680,06-41.529,17 148.962,88 806.188,01 Totale Residui PASSIVI 65.425.151,93-8.571.457,66 14.766.089,43 42.087.604,84 In merito si precisa: - che risultano compilati, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo, gli elenchi dei residui attivi e passivi; - che le risultanze iniziali concordano con quelle finali del Conto Consuntivo dell esercizio 2009; - che la situazione dei residui attivi e passivi proveniente dagli esercizi precedenti e di quelli formatisi nell esercizio di competenza concordano con le risultanze contabili. Il Collegio rileva altresì che la componente economicamente più significativa dei residui attivi è costituita prevalentemente da corrispettivi per canoni di locazione e servizi.
4 SITUAZIONE GENERALE FINANZIARIA Evidenziato quanto sopra, il Collegio ha proceduto alla determinazione dell avanzo d amministrazione alla data del 31/12/2010. Preliminarmente è stata verificata l esistenza della concordanza del fondo di cassa al 31/12/2010 emergente alle scritture contabili, con il saldo contabile risultante dall estratto conto dell Istituto Tesoriere; il confronto ha posto in evidenza che i saldi sono coincidenti, com è dimostrato dal prospetto che segue: - Fondo di cassa all 1/1/2010 4.312.444,71 C/Competenza. 18.719.378,52 C/Residui. 11.574.683,66.30.294.062,18 - Totale.34.606.506,89 - Pagamenti: C/Competenza. 15.932.893,91 C/Residui 14.766.089,43. 30.698.983,34 - Disponibilità contabile al 31/12/2010 3.907.523,55 - Disponibilità di cassa Istituto tesoriere B.N.L. al 31/12/2010. 3.907.523,55 - Differenza. 0,00 In relazione alla suddetta risultanza di cassa al 31/12/2010, è stato, poi, verificato il risultato d esercizio, nel modo che segue: - Fondo di cassa al 31/12/2009. 3.907.523,55 - Crediti:. 5.776.222,22 - Residui attivi:. 38.610.269,99. 44.386.492,21 - Totale. 48.294.015,76 - Debiti:. 4.902.767,56 - Residui passivi:. 42.087.604,84. 46.990.372,40 - Avanzo di amministrazione al 31/12/2010. 1.303.643,36 Il risultato come sopra determinato, tiene conto anche dell avanzo della gestione di competenza, pari a 3.659.939,27. a) - STATO PATRIMONIALE La Situazione Patrimoniale è costituita dagli elementi attivi e passivi del patrimonio, con i valori distinti all inizio ed alla fine dell esercizio e con l evidenziazione delle variazioni
5 incrementative e diminutive intervenute per effetto della gestione, sia in relazione ad operazioni finanziarie che a fatti esclusivamente economici. Qui di seguito si riportano i dati riassuntivi al 31/12/2010: - Totale Generale Attività 475.003.218,30 - Totale Generale Passività e netto 470.471.291,42 - Utile di Esercizio 4.531.926,88 b) - CONTO ECONOMICO Il conto economico, rileva un utile d esercizio di 4.531.926,88, determinato dalla differenza tra i proventi pari a 31.504.020,97 e le spese pari a 26.972.094,09. Nell evidenziare che i conti dei proventi e degli oneri traggono origine dai capitoli delle Entrate e della Spesa del Rendiconto Finanziario, si ritiene utile precisare che i primi rilevano gli importi riferiti agli accertamenti dell entrata per prestazioni di beni e servizi effettuati, mentre i secondi si riferiscono ad impegni di spesa adottati in relazione a prestazioni ricevute. Per quanto riguarda l analisi dei conti, il Collegio fa riferimento al contenuto della Relazione Tecnico-Amministrativa, che tra l altro, tiene conto della delibera Commissariale n. 178 del 07.10.2011 avente ad oggetto l eliminazione dei residui attivi, riferiti a canoni di locazione e interessi di mora, passivi riferiti alla quota residuale A e la sospensione dei residui attivi ritenuti di dubbia esigibilità. A tal proposito il collegio riscontra, che per mero errore formale, limitatamente a due capitoli, i residui passivi indicati nella predetta delibera sono da modificare come di seguito riportato: Cap. 1.05.01.04 Procedimenti legali da 38.219,12 a 36.744,12; Cap. 1.05.02.08 Procedimenti legali da 17.077,13 a 14.994,11; Detta variazione dovrà essere recepita con apposita delibera. IL COLLEGIO per quanto sopra esposto, ritiene di poter esprimere parere favorevole all approvazione del Conto Consuntivo 2010, nelle risultanze complessive innanzi riportate, comprensive delle variazioni testé citate. f.to Il Collegio Sindacale: Dott. Francesco Lobuono Dott. Vittorio Licciardi Dott. Luigi Pompa