\ &RBAL Is!,. ~ Comune di Arosio ov~nc~ d~ Como Cod.Fisc. 81001550136 VERBALE DI VERIFICA ORDINARIA DI CASSA E DELLA GESTIONE DEL SERVIZIO TESORERIA E Dl ECONOMATO I TRIMESTRE 2012 L anno duemiladodici il giornosel del mese di Aprile, presso la sede del Comune, VIe Grandi Invalidi 6, il Revisore dei Conti, Dott.Mascheroni Lino nominato con atto consiliare n.31 del 30 novembre 2011 con l intervento del Responsabile Area Economica-Finanziaria Longoni Rag.Marisa, ha provveduto alla verifica ordinaria di Cassa e della gestione del servizio Tesoreria per il trimestre gennaio/marzo 2012 in conformità a quanto disposto dali art.223 del T.U.E.L. Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n.267 e successive modificazioni e integrazioni. IL REVISORE DEI CONTI - Visto lo Statuto e il Regolamento di contabilità; - Visto l arl223 del T.U.E.L. Decreto Legislativo 18agosto2000, n.267 e successive modificazioni e integrazioni. ATTESTA Saldo Cassa al 01/01/2012 Riscossioni Somme da regolarizzare con reversali Pagamenti Somme da regolarizzare con mandati SALDO AL 31/03/2012 731.450,44 526.788,07 0,00 857.057,88 0,00 401.180,63 Che la situazione di diritto sulla base delle scritture contabili dell Ente e la seguente: Saldo di Cassa al 01/01/2012 Reversali emesse (dalla n.1 alla n.405) Mandati emessi (dal n.1 al n.580) 731.450,44 581.630,70 894.114,42 418.966,72 I COMUNE DI AROSIO viale Grandi Invalidi 6 22060 AROSIO (COMO) Tel. 031/7604315 Telefax 031/763686 Indirizzo Internet http://www.comune.arosio.co.it E-mail marisalongoni@comune.arosio.co.it
Che la differenza fra il saldo di diritto e il saldo di fatto pari a Euro 17.78609 è determinato dai seguenti elementi: Reversali non riscossi Euro 54.842,63- Riscossioni senza reversale Euro 000+ Mandati non pagati Euro 37.056,54+ Pagamenti senza mandato Euro 0,00- Differenza fra il saldi di diritto e saldo di fatto Euro 17.786,09 Altresì procede alla verifica del servizio economato. Rileva che con determinazione n 11 del 05/04/2012 si è provveduto alla liquidazione delle spese sostenute dall economato comunale Sigra Marisa Longoni per il periodo I trimestre 2012 in 321,35.=. Le predette spese sono risultate essere state conseguite in ottemperanza a quanto previsto dal vigente regolamento comunale per il servizio di economato VERIFICATO CHE - La gestione del servizio è stata effettuata nel rispetto degli artt. da 214 a 221 del T.U.E.L. Decreto Legislativo n.267/2000, dalla convenzione del servizio e del regolamento di contabilità dell Ente ed in particolare che il controllo della documentazione giustificativa della gestione è stato effettuato dal Revisore dei Conti, dott.lino Mascheroni con la tecnica del campionamento; - L Economo Comunale ha provveduto alla regolare tenuta dei conti dell agente contabile. DISPONE La trasmissione del presente verbale al Responsabile del Servizio Finanziario al fine della comunicazione all Amministrazione Comunale. Il Revispre del Conto Maschéronj Dott. Lino / f COMUNE DI AROSIO viale Grandi Invalidi 6 22060 AROSIO (COMO) Tel. 031/7604315 Telefax 031/763686 Indirizzo Internet http://www.camune.arosio.co.it E-mail marisalongoni@comune.aroslo.co.lt
Verbale n. 5 del 13 LUGLIO 2012 Comune di Arosio (Como) Il Revisore Oggetto: Verbale di verifica di cassa presso la Tesoreria. Lanno 2012 il giorno TREDICI del mese di LUGLIO alle ore 11,00 presso la sede comunale, è presente il Revisore dei Conti del Comune di Arosio, dott. Mascheroni Lino, per procedere alla verifica periodica di cassa. Il Revisore si reca presso l Ufficio Ragioneria dell Ente dove, con la collaborazione del Responsabile sigra Marisa Longoni, rileva i dati della contabilità dell Ente riferiti alla data del 30giugno2012. VERBALE DI VERIFICA DI CASSA PRESSO LA TESORERIA GIORNALE DEI MANDATI Le risultanze alla data del 30.06.2012, fino al mandato n. 1195 emesso in data 29.06.2012 di Euro 310,00 a favore Zamakhchari Larbi contributo assegno civico mese giugno, sono le seguenti: Totale mandati emessi in c/competenza Euro 1.229.792,22 Totale mandati emessi in c/residui Euro 585.555,16 Totale mandati emessi Euro 1.815.347,38 Mandati annullati come risultanti dal relativo registro: nessuno. GIORNALE DELLE REVERSALI Le risultanze alla data del 30.06.2012, fino alla reversale n. 884 emessa in data 29.06.2012, di Euro 1.000,00, incassati per IRPEF tributo 106E - del giornale delle reversali, sono le seguenti: Pagina i di 4
Totale reversali emesse in c/competenza Euro 1.573.096,17 i Totale reversali emesse in cfresidui Euro 251.978,48 Totale reversali emesse Euro 1.825.074,65 Reversali annullate come risultano dal relativo elenco: Rev. N.686 emessa in data 07/06/2012 per 20,48 debitore CRESET Servizi Territoriali Spa per Addizionale Ex Eca annullata per duplicazione. Il Revisore verifica poi il Conto del Tesoriere dell Ente Banca Popolare di Milano Filiale di Luraga d Erba (Como) sportello di Arosio, cui è stato affidato il servizio con deliberazione della Giunta Municipale n. 88 del 05/06/2009 per il periodo 1/1/2010 31/12/2014. Vengono rilevati i seguenti dati: SITUAZIONE CONTABILE AL 30.06.2012 1) FONDO DI CASSA INIZIALE Euro 731.450,44 2) ENTRATE a) riscossioni con reversali Euro 1.776.489,69 -- b) riscossioni da regolarizzare con reversali Euro 0,00 TOTALE ENTRATE Euro 2.507.940,13 ~ a) pagamenti con mandati Euro 1.765.082,05 ~ b)pagamenti da regolarizzare con mandati Euro TOTALE USCITE Euro 1.815.347,38 4) FONDO DI CASSA * DI DIRITTO Euro 692.592,75 FONDO DI CASSA DI FATTO Euro 742.85~òW Pagina 2 di 4
Il Tesoriere custodisce i seguenti titoli e valori di proprietà dell Ente: N. 2472 Azioni Lario Reti Holding S.p.A. del valore unitario di. 25,00 per un totale di. 61.800,00. Alfine di accertare la regolarità e completezza della documentazione relativa ad incassi e pagamenti, il Revisore ha visionato, mediante controlli a campione, reversali e mandati senza riscontrare irregolarità. VERIFICA SERVIZIO ECONOMATO Il Revisore procede alle verifiche sull attività svolta nel 2 trimestre 2012. Il Revisore ha verificato che: - le spese sostenute dall Economo rispettano quanto prescritto nel Regolamento di Contabilità; - che con determinazione n.15 del 03/07/2012 si è provveduto alla liquidazione delle spese sostenute dall Economo Comunale per il periodo Il trimestre 2012 per 254,71 Mediante controlli a campione è stato altresì verificato che le operazioni effettuate dall Economo nel periodo esaminato sono state giustificate da documenti e/o scritture comprovanti la regolarità delle stesse. E stato altresì accertata la corrispondenza del saldo contabile delle scritture econom ali. VERIFICA DI CASSA UFFICIO ANAGRAFE Il Revisore prende visione dei verbali di carico/scarico dei diritti per carte identità, diritti segreteria anagrafe e rimborso stampati del 2 trimestre 2012. L ultimo versamento effettuato risale alla data del 12/07/2012 per complessivi 345,66. Pagina 3 di 4
Tanto risulta dall odierna verifica. Arosio, 13 luglio 2012 Il Revisore dei Conti Dott.Mascheroni Lino Il Ragioniere Rag. Marisa Longoni Pagina 4 di 4
Verbale n. 6 del 9 OTTOBRE 2012 Comune di Arosio (Como) Il Revisore Oggetto: Verbale di verifica di cassa presso la Tesoreria. L anno 2012 il giorno NOVE del mese di OTTOBRE alle ore 11,00 presso la sede comunale, è presente il Revisore dei Conti del Comune di Arosio, dott. Mascheroni Lino, per procedere alla verifica periodica di cassa. Il Revisore si reca presso l Ufficio Ragioneria dell Ente dove, con la collaborazione del Responsabile sig.ra Marisa Longoni, rileva i dati della contabilità dell Ente riferiti alla data del 30SETTEMBRE2012. VERBALE DI VERIFICA DI CASSA PRESSO LA TESORERIA GIORNALE DEI MANDATI Le risultanze alla data dei 30.09.2012, fino al mandato n. 1800 emesso in data 26.09.2012 di Euro 2.178,44 a favore Global Power Service spa corrispettivo consumo energia elettrica, sono le seguenti: Totale mandati emessi in clcompetenza Euro 1.924.830,14 ~ Th~TJ~~Ò~ zz* [ T~andati I~ ~ - Mandati annullati come risultanti dal relativo registro: nessuno. GIORNALE DELLE REVERSALI Le risultanze alla data del 30.09.2012, fino alla reversale n. 1265 emessa in data 28.09.2012, di Euro 4.859,40, incassati per Addizionale Comunale all Irpef del giornale delle reversali, sono le seguenti: Pagina 1 di 3
Totale reversali emesse in c/competenza Euro 2.056.503,35 Totale reversali emesse in c/residui Euro 353.132~46 Totale reversali emesse Euro 2,409.635,81 Reversali annullate come risultano dal relativo registro: nessuna li Revisore verifica poi il Conto del Tesoriere dell Ente Banca Popolare di Milano Filiale di Lurago d Erba (Como) sportello di Arosio, cui è stato affidato il servizio con deliberazione della Giunta Municipale n. 88 del 05/06/2009 per il periodo 1/1/2010 31/12/2014. Vengono rilevati i seguenti dati: SITUAZIONE CONTABILE AL 30.09.2012! 1) FONDO D~ CASSA INIZIALE Euro 731.45044 2) ENTRATE ~ b) riscossioni da regolarizzare con reversali Euro 0,00 TOTALE ENTRATE Euro 3.088,979,13 3) USCITE a) pagamenti con mandati Euro 2.675.92656 Da pagare ~) J Euro 30,089,78 b)pagamenti da regolarizzare con mandati Euro 0,00 TOTALE USCITE Euro 2.706.016,34 ~ 4) FONDO DI CASSA DI DIRITTO Euro 382.962,79 FONDO DI CASSA DI FATTO Euro 413.052,57 Alfine di accertare la regolarità e completezza della documentazione incassi e pagamenti, il Revisore ha visionato, mediante controlli a reversali e mandati senza riscontrare irregolarità. relativa ad campione, Pagina 2 di 3
VERIFICA SERVIZIO ECONOMATO Il Revisore procede alle verifiche sull attività svolta nel 3 trimestre 2012. Il Revisore ha verificato che: - le spese sostenute dall Economo rispettano quanto prescritto nel Regolamento di Contabilità; - che con determinazione n.17 del 01/10/2012 si è provveduto alla liquidazione delle spese sostenute dall Economo Comunale per il periodo III trimestre 2012 per 63,98 Mediante controlli a campione è stato altresì verificato che le operazioni effettuate dall Economo nel periodo esaminato sono state giustificate da documenti e/o scritture comprovanti la regolarità delle stesse. E stato altresì accertata la corrispondenza del saldo contabile delle scritture economali. VERIF/CA DI CASSA - UFFICIO ANAGRAFE Il Revisore prende visione dei verbali di carico/scarico dei diritti per carte identità, diritti segreteria anagrafe e rimborso stampati del 3 trimestre 2012. L ultimo versamento effettuato risale alla data del 02/10/2012 per un importo di 935,46. Il totale complessivo dei diritti di cui sopra versati dall Ufficio Anagrafe nel trimestre ammonta a 2.047,98. Tanto risulta dall odierna verifica. Arosio, 09 OTTOBRE 2012 Il Revisore dei Conti Dott.Mascheroni Lino.t. i ~ ~~yi:, I Il Ragioniere \~4 ~&W c~ Rag. Marisa Longoni... l~ Pagina 3 di 3