PREMESSA Dal 1992 in poi i vari Governi che si sono succeduti hanno messo mano al sistema previdenziale obbligatorio per renderlo compatibile con le ridotte risorse economiche a disposizione. Pertanto con interventi che hanno agito sul calcolo della pensione ( vedi sistema contributivo introdotto dalla Riforma DINI ) e sull età di pensionamento ( vedi Riforme MARONI e FORNERO ), le pensioni obbligatorie con il passare degli anni sono diminuite e continueranno a diminuire. Di conseguenza con il nuovo sistema contributivo, le future pensioni arriveranno ad avvicinarsi a percentuali poco superiori al 50% dell ultimo stipendio, dopo 35 anni di contributi. Da ciò deriva l esigenza per ogni lavoratore di un altra forma di sostegno al reddito pensionistico. Dette forme, già esistenti presso Banche e Assicurazioni, sono risultate però molto onerose per i lavoratori, in quanto tutta la spesa relativa ai versamenti periodici a questi fondi li deve sostenere per intero il lavoratore. Le Organizzazioni Sindacali, quindi, nelle diverse trattative intervenute negli anni, hanno pensato di far istituire forme di previdenza complementare che potessero andare incontro alle ridotte risorse economiche a disposizione dei lavoratori, offrendo però lo stesso tipo di risultato. Sono nati così i Fondi Complementari Chiusi, detti anche Fondi Negoziali, che prevedono per i versamenti periodici, solo un piccolo contributo da parte del lavoratore, al quale si aggiunge un analogo contributo da parte del datore di lavoro e una parte o tutto il TFR in corso di maturazione. Con questi Fondi Complementari il lavoratore può arrotondare la pensione futura, coprendo in parte il GAP dato dalla pensione obbligatoria. MA ORA, ANDIAMO A VEDERE NEL MERITO!!!!
ECCO I DUE PILASTRI DELLA PREVIDENZA
Quali sono i Sistemi di Calcolo della Previdenza Pubblica Obbligatoria? prevede il calcolo delle pensioni sulle ultime retribuzioni prevede il calcolo sui contributi versati nell intera vita lavorativa e rivalutati (montante contributivo) per la % di riferimento corrispondente all età di cessazione (tasso di sostituzione o % di rendimento) prevede l incrocio dei due sistemi di calcolo già esposti OSSERVAZIONE In tutti gli interventi fatti sulle pensioni con le Riforme Amato, Dini, Maroni e Fornero, i Governi hanno lavorato nella direzione di un innalzamento graduale dell età, e di una progressiva riduzione dell importo della pensione a causa di un problema di sostenibilità del sistema legato all aumento della vita media e al diminuito rapporto tra lavoratori attivi e pensionati. Nell ultima Riforma Fornero, ad esempio, si lega l innalzamento dell età all aspettativa di vita.
Pensioni e Sistemi di Calcolo ANZIANITÀ CONTRIBUTIVA FINO AL 31/12/2011 DAL 01/01/2012 Lavoratori con almeno 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995 Sistema RETRIBUTIVO Sistema MISTO (retributivo + contributivo) Lavoratori con meno di 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995 Sistema MISTO (retributivo + contributivo) Sistema MISTO (retributivo + contributivo) Lavoratori che possono far valere periodi contributivi dal 01/01/1996 Sistema CONTRIBUTIVO Sistema CONTRIBUTIVO
Pensioni DAL 01 GENNAIO 2012 Con riferimento ai soggetti che si trovano nei regimi MISTO CONTRIBUTIVO e maturano i requisiti dal 01 gennaio 2012 Le Pensioni di Vecchiaia, di Vecchiaia Anticipata e di Anzianità sono SOSTITUITE da: Pensione di VECCHIAIA Pensione di ANTICIPATA dal 1 gennaio 2012 NON esiste più la Pensione di Anzianità
I requisiti per l accesso alla pensione ANTICIPATA a decorrere dal 2012 - a seguito della Riforma Fornero - Periodo di vigenza Donne Uomini anni mesi anni mesi 2012 41 1 42 1 2013 41 5 42 5 2014-2015 41 6 42 6 2016-2018 41 10 42 10 2019-2020 42 2 43 2 2021-2022 42 5 43 5 2023-2024 42 8 43 8 2025-2026 42 11 43 11 2027-2028 43 2 44 2 2029-2030 43 4 44 4 2031-2032 43 4 44 4 2033-2034 43 6 44 6 2035-2036 43 8 44 8 2037-2038 43 10 44 10 2039-2040 44 0 45 0 2041-2042 44 2 45 2 2043-2044 44 4 45 4 2016-2018 44 6 45 6 2019-2020 44 8 45 8 2021-2022 44 10 45 10 2023-2024 45 0 46 0 Lavoratori con anzianità collocata solo a partire dal 1996 Elevazione del requisito d età dei 63 anni Periodo di validità anni mesi 2012 63 0 2013-2015 63 3 2016-2018 63 7 2019-2020 63 11 2021-2022 64 2 2023-2024 64 5 2025-2026 64 8 2027-2028 64 11 2029-2030 65 1 2031-2032 65 3 2033-2034 65 5 2035-2036 65 7 2037-2038 65 9 2039-2040 65 11 2041-2042 66 1 2043-2044 66 3 2045-2046 66 5 2047-2048 66 7 2049-2050 66 9
I requisiti per l accesso alla pensione di VECCHIAIA a decorrere dal 2012 - a seguito della Riforma Fornero - Lavoratori con anzianità collocata solo a partire dal 1996 Elevazione del requisito d età dei 70 anni Periodo di validità anni mesi 2012 66 0 2013-2015 66 3 2016-2018 66 7 2019-2020 66 11 2021-2022 67 2 2023-2024 67 5 2025-2026 67 8 2027-2028 67 11 2029-2030 68 1 2031-2032 68 3 2033-2034 68 5 2035-2036 68 7 2037-2038 68 9 2039-2040 68 11 2041-2042 69 1 2043-2044 69 3 2045-2046 69 5 2047-2048 69 7 2049-2050 69 9 Periodo di validità anni mesi 2012 70 0 2013-2015 70 3 2016-2018 70 7 2019-2020 70 11 2021-2022 71 2 2023-2024 71 5 2025-2026 71 8 2027-2028 71 11 2029-2030 72 1 2031-2032 72 3 2033-2034 72 5 2035-2036 72 7 2037-2038 72 9 2039-2040 72 11 2041-2042 73 1 2043-2044 73 3 2045-2046 73 5 2047-2048 73 7 2049-2050 73 9
Quali sono i nuovi coefficienti di trasformazione del montante contributivo dal 2013? e quali i precedenti del 2010? Tabella per il calcolo della pensione contributiva (montante contributivo x coefficiente corrispondente all età) Età Coefficienti 2010-12 Coefficienti 2013-15 Differenza NOTA di RILIEVO 57 4,42% 4,304% -0,116% 58 4,54% 4,416% -0,124% 59 4,66% 4,535% -0,125% 60 4,80% 4,661% -0,139% 61 4,94% 4,796% -0,144% 62 5,09% 4,940% -0,150% 63 5,26% 5,094% -0,166% 64 5,43% 5,259% -0,171% 65 5,62% 5,435% -0,185% 66 5,62% 5,624% +0,004% 67 5,62% 5,826% +0,206% 68 5,62% 6,046% +0,426% 69 5,62% 6,283% +0,663% 70 5,62% 6,541% +0,921% Con la Riforma Fornero i coefficienti, si legano all aspettativa di vita che aumenta con il passare degli anni, e gli stessi diminuiscono fino a 65 anni, questo comporta una diminuzione dell importo della pensione. La prossima revisione dei coefficienti è prevista per l anno 2019. Da quella data vengono agganciati alla dinamica della speranza di vita e variati ogni 2 anni a partire dall anno 2021.
Con la nuova Riforma delle Pensioni Fornero, con quale tasso percentuale di sostituzione andrò in pensione? Confronto tra i nuovi coefficienti di trasformazione del montante contributivo anno 2013 e i precedenti coefficienti anno 2010 esempio standard Tasso di sostituzione con Coefficienti di Trasformazione Anno 2013 (DM 15/5/2012) Età 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 Coeff. trasfor. 4,304% 4,416% 4,535% 4,661% 4,796% 4,940% 5,094% 5,259% 5,435% 5,624% 5,826% 6,046% 6,283% 6,541% 30 42,61% 43,72% 44,90% 46,14% 47,48% 48,91% 50,43% 52,06% 53,81% 55,68% 57,68% 59,86% 62,20% 64,76% 31 44,03% 45,18% 46,39% 47,68% 49,06% 50,54% 52,11% 53,80% 55,60% 57,53% 59,60% 61,85% 64,28% 66,91% 32 45,45% 46,63% 47,89% 49,22% 50,65% 52,17% 53,79% 55,54% 57,39% 59,39% 61,52% 63,85% 66,35% 69,07% 33 46,87% 48,09% 49,39% 50,76% 52,23% 53,80% 55,47% 57,27% 59,19% 61,25% 63,45% 65,84% 68,42% 71,23% 34 48,29% 49,55% 50,88% 52,30% 53,81% 55,43% 57,15% 59,01% 60,98% 63,10% 65,37% 67,84% 70,50% 73,39% 35 49,71% 51,00% 52,38% 53,83% 55,39% 57,06% 58,84% 60,74% 62,77% 64,96% 67,29% 69,83% 72,57% 75,55% 36 51,13% 52,46% 53,88% 55,37% 56,98% 58,69% 60,52% 62,48% 64,57% 66,81% 69,21% 71,83% 74,64% 77,71% 37 52,55% 53,92% 55,37% 56,91% 58,56% 60,32% 62,20% 64,21% 66,36% 68,67% 71,14% 73,82% 76,72% 79,87% 38 53,97% 55,38% 56,87% 58,45% 60,14% 61,95% 63,88% 65,95% 68,15% 70,52% 73,06% 75,82% 78,79% 82,02% 39 55,39% 56,83% 58,37% 59,99% 61,72% 63,58% 65,56% 67,68% 69,95% 72,38% 74,98% 77,81% 80,86% 84,18% 40 56,81% 58,29% 59,86% 61,53% 63,31% 65,21% 67,24% 69,42% 71,74% 74,24% 76,90% 79,81% 82,94% 86,34% Tasso di sostituzione con Coefficienti di Trasformazione Anno 2010 (L. 247/2007) Età 57 58 59 60 61 62 63 64 65 Coeff. trasfor. 4,419% 4,538% 4,664% 4,798% 4,940% 5,093% 5,257% 5,432% 5,620% 30 43,75% 44,93% 46,17% 47,50% 48,91% 50,42% 52,04% 53,78% 55,64% 31 45,21% 46,42% 47,71% 49,08% 50,54% 52,10% 53,78% 55,57% 57,49% 32 46,66% 47,92% 49,25% 50,67% 52,17% 53,78% 55,51% 57,36% 59,35% 33 48,12% 49,42% 50,79% 52,25% 53,80% 55,46% 57,25% 59,15% 61,20% 34 49,58% 50,92% 52,33% 53,83% 55,43% 57,14% 58,98% 60,95% 63,06% 35 51,04% 52,41% 53,87% 55,42% 57,06% 58,82% 60,72% 62,74% 64,91% 36 52,50% 53,91% 55,41% 57,00% 58,69% 60,50% 62,45% 64,53% 66,77% 37 53,96% 55,41% 56,95% 58,58% 60,32% 62,19% 64,19% 66,32% 68,62% 38 55,41% 56,91% 58,49% 60,17% 61,95% 63,87% 65,92% 68,12% 70,47% 39 56,87% 58,40% 60,03% 61,75% 63,58% 65,55% 67,66% 69,91% 72,33% 40 58,33% 59,90% 61,56% 63,33% 65,21% 67,23% 69,39% 71,70% 74,18% Le tabelle sono estratte secondo i seguenti parametri standard: 25.000,00 (retribuzione annua) 33% (aliquota di computo) 1,50% (crescita retribuzione) 1,50% (PIL media costante)
Sistemi di Calcolo dei Trattamenti di Fine Servizio Indennità di BUONUSCITA Stato Ministeri Agenzie fiscali IBU = Base Retributiva / 12 x 80% x Anni (valori al lordo IRPEF) Indennità di ANZIANITA Enti Pubblici Non Economici (EPNE) IA = Base Retributiva / 12 x 100% x Anni (valori al lordo IRPEF) Trattamento di FINE RAPPORTO Tutti i dipendenti pubblici assunti dal 01/01/2001 TFR = Sommatoria accantonamenti annuali rivalutati con 1,5% + 75% dell inflazione rilevata x ogni anno di riferimento (valori al lordo IRPEF) Voci costituenti la BASE RETRIBUTIVA Stipendio + IIS (Indennità Integrativa Speciale) + RIA (Retribuzione Individuale Anzianità) + 13^ + Indennità Fisse Utili
Regime Fiscale: Trattamenti di Fine Servizio Indennità BUONUSCITA (IBU) Defiscalizzazione di 309,87 per ogni anno di servizio; Quota esente del 26,04%; Tassazione in funzione del Reddito di Riferimento. Indennità ANZIANITA (IA) Defiscalizzazione di 309,87 per ogni anno di servizio; Tassazione in funzione del Reddito di Riferimento. TFR (accantonamenti + rivalutazione) Accantonamenti tassati con applicazione dell aliquota media degli ultimi 5 anni; Rivalutazione tassata con imposta sostitutiva dell 11%.
Tipi di Fondi Complementari Fondi CHIUSI Sono fondi pensione negoziali, frutto di accordo sindacale e riservati ai lavoratori di una determinata categoria, regione o azienda. I fondi chiusi sono istituiti sulla base di contratti nazionali promossi dai sindacati e dai datori di lavoro, dalle associazioni nazionali del movimento cooperativo o da associazioni di categoria almeno regionali per i lavoratori autonomi, e sono gestiti pariteticamente da rappresentanti dei sindacati e delle aziende. SONO FINANZIATI DAL LAVORATORE CON UN PROPRIO CONTRIBUTO E IL TFR, E DAL DATORE DI LAVORO. I COSTI DI GESTIONE DEL FONDO SONO NOTEVOLMENTE INFERIORI AGLI ALTRI FONDI. Ecco le forme di previdenza complementare cui è possibile aderire! Fondi APERTI Sono fondi pensione promossi da banche, società di gestione di fondi comuni, compagnie assicurative, società di intermediazione mobiliare. Non sono destinati ad una particolare categoria ma sono appunto aperti a chiunque voglia partecipare perché non dispone di un fondo di categoria chiuso, o perché vuole uscire dal proprio fondo negoziale di riferimento (anche se questo è possibile solo dopo 5 anni dall adesione al fondo chiuso). SONO FINANZIATI SOLO CON UN CONTRIBUTO DEL LAVORATORE. I COSTI DI GESTIONE DEL FONDO SONO PIÙ ALTI DEI FONDI CHIUSI. Piani Individuali Previdenziali (PIP) I Piani Individuali di Previdenza, detti anche Forme Individuali di Previdenza (FIP), sono in pratica polizze vita del tipo rivalutabile (che investono soprattutto in titoli di stato) o le unit linked (collegate a quote di fondi comuni). SONO FINANZIATI SOLO CON UN CONTRIBUTO DEL LAVORATORE. I COSTI DI GESTIONE DEL FONDO SONO I PIÙ ELEVATI.
Agenzie Fiscali LAVORATORI CON: Enti Pubblici Non Economici CONTRATTO A TEMPO INDETERMINATO Ministeri CONTRATTO PART-TIME A TEMPO INDETERMINATO CONTRATTO A TEMPO DETERMINATO ANCHE PART-TIME OGNI ALTRA TIPOLOGIA DI RAPPORTO DI LAVORO FLESSIBILE DI DURATA PARI O SUPERIORE A TRE MESI CONTINUATIVI CNEL ENAC PCM ALTRI DESTINATARI SETTORI AFFINI (su specifico accordo di adesione)
Organi del Fondo e modalità di composizione Modalità di Composizione Organi del Fondo Stato I lavoratori associati eleggono n. 30 rappresentanti; le Amministrazioni designano n. 30 rappresentanti. Le elezioni per l insediamento della prima Assemblea sono indette al raggiungimento di n. 13.000 per Fondo SIRIO. I Delegati all Assemblea eleggono il CdA. I rappresentanti dei lavoratori eleggono 9 consiglieri; I rappresentanti delle Amministrazioni eleggono 9 consiglieri. [È incompatibile la carica di consigliere CdA e componente dell Assemblea dei delegati.] Il CdA elegge Presidente e Vice presidente, rispettivamente ed alternativamente, tra i membri del Cda rappresentanti le Amministrazioni ed i Lavoratori associati. L Assemblea dei delegati, con liste disgiunte, elegge i revisori: n. 2 effettivi e n. 1 supplente per i lavoratori ; n. 2 effettivi e n. 1 supplente per le Amministrazioni. Assemblea dei Delegati (n. 60 delegati) Consiglio di amministrazione (n. 18 componenti) (Perseo 18+2 - Presenza Medici +2) Presidente e Vice presidente Collegio dei revisori contabili (n. 4 componenti effettivi e n. 2 supplenti)
DESCRIZIONI TFS maturato fino alla data di adesione TFR Valore Contribuzione dei Fondi SIRIO PREVIDENZA COMPLEMENTARE Per i Lavoratori assunti entro il 31/12/2000 MODALITA DI CALCOLO ENTI DI DESTINAZIONE TFR 4,91% 2,00% Contributo aggiuntivo figurativo (*) Contributo a carico del lavoratore Contributo a carico del datore di lavoro 1,50% 1,00% 1,00% Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Calcolato su retribuzione utile (80%) TFS Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Contabilizzato (**) da INPS (ex INPDAP) Contabilizzato da INPS (ex INPDAP) Versato al Fondo Versato al Fondo (*) contributo non previsto per gli Enti Pubblici Non Economici (**) per gli EPNE contributo contabilizzato dai singoli Enti Per i Lavoratori assunti dal 01/01/2001 TFR maturato fino alla data di adesione Valore TFR 6,91% Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Contabilizzato (**) da INPS (ex INPDAP) Contributo a carico del lavoratore 1,00% Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Versato al Fondo Contributo a carico del datore di lavoro 1,00% Calcolato su retribuzione utile (100%) TFR Versato al Fondo (**) per gli EPNE contributo contabilizzato dai singoli Enti
I vantaggi immediati sul versamento a SIRIO per lavoratore assunto entro il 31.12.2000 DESCRIZIONE IMPONIBILE ANNUO LORDO x % contributi contributo a carico del LAVORATORE contributo a carico del DATORE DI LAVORO TOTALE LAVORATORE + DATORE aliquota fiscale marginale RISPARMIO FISCALE [=contr. lav. x 27% (aliq.m.)] DETTAGLIO VANTAGGI IMMEDIATI CONTRIBUTO A CARICO DEL DATORE LAVORO CONTRIB. AGGIUNTIVO 1,20% RISPARMIO FISCALE [ = contributo lavoratore x 27% (aliquota marg.)] TOTALE VANTAGGI IMMEDIATI CONTRIBUTI (quote reali) 25.000,00 x 1,00% AGENZIE FISCALI - MINISTERI TFR (quote virtuali) 25.000,00 x 2,00% CONTRIBUTO AGGIUNTIVO (quote virtuali) 25.000,00 x 1,20% (ovvero 1,50% su 80% della retribuzione) TOTALE ENTI PUBBLICI NON ECONOMICI CONTRIBUTI (quote reali) 25.000,00 x 1,00% TFR (quote virtuali) 25.000,00 x 2,00% CONTRIBUTO AGGIUNTIVO (quote virtuali) 25.000,00 x 1,20% (ovvero 1,50% su 80% della retribuzione) TOTALE 250,00 500,00 --------- 750,00 250,00 500,00 NON PREVISTO 750,00 250,00 --------- 300,00 550,00 250,00 --------- NON PREVISTO 250,00 500,00 500,00 300,00 1.300,00 500,00 500,00 NON PREVISTO 1.000,00 27% Ma alla fine dei conti quali sono i 27% 67,50 vantaggi immediati sul contributo reale che verso come lavoratore? 67,50 Su.250,00 ho un risparmio fiscale di.67,50 quindi, la mia spesa vera è di QUOTE.182,50. A questa devo aggiungere.500,00 come quota che verso di TFR. QUOTE 250,00 Quindi la spesa complessiva da me sostenuta è di.682,50. Sul fondo però 250,00 mi trovo un totale di.1.300,00. 300,00 Dunque il mio guadagno immediato è +90.48% NON PREVISTO di.617,50 pari al 111,38% della 67,50 spesa complessiva che ho sostenuto. 67,50 617,50 317,50 Ma alla fine dei conti quali sono i vantaggi immediati sul contributo reale che verso come lavoratore? Su.250,00 ho un risparmio fiscale di.67,50, quindi, la mia spesa vera è di.182.50. A questa devo aggiungere.500,00 come quota che verso di TFR. Quindi la spesa complessiva da me sostenuta è di.682,50. Sul fondo però mi trovo un totale di.1.000,00. Dunque il mio guadagno immediato è di.317,50 pari al +46,52% 62,60% della spesa complessiva che ho sostenuto.
I vantaggi immediati sul versamento a SIRIO per lavoratore assunto dal 01.01.2001 DESCRIZIONE IMPONIBILE ANNUO LORDO x % contributi AGENZIE FISCALI - MINISTERI - ENTI PUBBLICI NON ECONOMICI CONTRIBUTI (quote reali) TFR (quote virtuali) CONTRIBUTO AGGIUNTIVO (quote virtuali) 25.000,00 x 1,00% 25.000,00 x 6,91% 25.000,00 x 1,20% (ovvero l 1,50% su 80% della retribuzione) TOTALE contributo a carico del LAVORATORE 250,00 1.727,50 NON PREVISTO 1.977,50 contributo a carico del DATORE DI LAVORO 250,00 --------- NON PREVISTO 250,00 TOTALE LAVORATORE + DATORE 500,00 1.727,50 NON PREVISTO 2.227,50 aliquota fiscale marginale 27% RISPARMIO FISCALE [ = contributo lavoratore x 27% (aliquota marg.)] DETTAGLIO VANTAGGI IMMEDIATI QUOTE CONTRIBUTO A CARICO DEL DATORE LAVORO 250,00 CONTRIBUTO AGGIUNTIVO 1,20% RISPARMIO FISCALE [ = contributo lavoratore x 27% (aliquota marg.)] TOTALE VANTAGGI IMMEDIATI 67,50 NON PREVISTO 67,50 317,50 Ma alla fine dei conti quali sono i vantaggi immediati sul contributo reale che verso come lavoratore? Su.250,00 ho un risparmio fiscale di.67,50, quindi, la mia spesa vera è di.182,50. A questa devo aggiungere.1.727,50 come quota intera del TFR. Quindi la spesa complessiva da me sostenuta è di.1.910,00. Sul fondo però mi trovo un totale di.2.227,50. Dunque il mio guadagno immediato è di.317,50 pari al +16,62% della spesa complessiva che ho sostenuto.
Rendimenti della pensione obbligatoria + fondo SIRIO - iscritto di sesso MASCHILE assunto dal 01.01.2001 - Età di pensionamento ipotizzata 65 anni + 35 anni di contributi versati Retribuzione annua 25.000,00 Tasso percentuale di sostituzione 62,77% Pensione annua lorda 15.692,50 Pensione mensile lorda su 13^ mensilità 1.207,12 Fondo Pensione SIRIO - Stima della Pensione Complementare (Progetto Esemplificativo Standardizzato) Contributo iniziale: 1500 Contributo iniziale: 2500 età d'ingresso anni di versamento versamenti lordi cumulati posizione individuale finale rendita annua lorda versamenti lordi cumulati posizione individuale finale rendita annua lorda 30 35 anni 62.490,41 82.017,89 3.414,78 104.150,69 137.260,08 5.714,76 rendita mensile lorda integrativa 284,56 rendita mensile lorda integrativa 476,23 copertura gap % per pensione da fondo 13,66% copertura gap % per pensione da fondo 22,86% RIEPILOGO SITUAZIONE PENSIONE + FONDO SIRIO su ipotesi 65 anni di età + 35 anni di contributi versati a entrambi Fondo SIRIO Contributo iniziale: 1500 Contributo iniziale: 2500 Rendite mese pensione + fondo % tasso sostituzione pensione + fondo Rendite mese pensione + fondo % tasso sostituzione pensione + fondo pensione lorda mese 1.207,12 62,77% 1.207,12 62,77% fondo rendita mese lorda 284,56 13,66% 476,23 22,86% Totale pensione + rendita mese lordo (tasso %) 1.491,68 76,43% 1.683,35 85,63% Con 25.000,00 di retribuzione annua, e un tasso percentuale di sostituzione che a 65 anni di età e 35 anni di contributi si prospetta del 62,77%, quanto posso arrivare a coprire del mio gap percentuale, se aderisco al Fondo SIRIO, ipotizzando 35 anni di versamenti al Fondo stesso?
Rendimenti della pensione obbligatoria + fondo SIRIO - iscritto di sesso FEMMINILE assunto dal 01.01.2001 - Età di pensionamento ipotizzata 65 anni + 35 anni di contributi versati Retribuzione annua 25.000,00 Tasso percentuale di sostituzione 62,77% Pensione annua lorda 15.692,50 Pensione mensile lorda su 13^ mensilità 1.207,12 Fondo Pensione SIRIO - Stima della Pensione Complementare (Progetto Esemplificativo Standardizzato) Contributo iniziale: 1500 Contributo iniziale: 2500 età d'ingresso anni di versamento versamenti lordi cumulati posizione individuale finale rendita annua lorda versamenti lordi cumulati posizione individuale finale rendita annua lorda 30 30 anni 52.177,34 65.861,77 2.045,29 86.962,23 110.232,63 3.423,19 rendita mensile lorda integrativa 170,44 rendita mensile lorda integrativa 285,27 copertura gap % per pensione da fondo 8,18% copertura gap % per pensione da fondo 13,69% RIEPILOGO SITUAZIONE PENSIONE + FONDO SIRIO su ipotesi 65 anni di età + 35 anni di contributi versati per pensione, 30 anni di versamenti a Fondo SIRIO Fondo SIRIO Contributo iniziale: 1500 Contributo iniziale: 2500 Rendite mese pensione + fondo % tasso sostituzione pensione + fondo Rendite mese pensione + fondo % tasso sostituzione pensione + fondo pensione lorda mese 1.207,12 62,77% 1.207,12 62,77% fondo rendita mese lorda 170,44 8,18% 285,27 13,69% Totale pensione + rendita mese lordo (tasso %) 1.377,56 70,95% 1.492,39 76,46% Con 25.000 di retribuzione annua, e un tasso percentuale di sostituzione che a 65 anni di età e 35 anni di contributi si prospetta del 62,77%, quanto posso arrivare a coprire del mio gap percentuale, se aderisco al Fondo SIRIO?
Convenienza ad iscriversi al Fondo SIRIO(Ministeri e Agenzie Fiscali) - dipendente assunto prima del 01.01.2001, a soli 3 anni dal pensionamento - Ho 37 anni di servizio al 31/12/2012 Sono in regime di TFS (ho iniziato prima del 01/01/2001) La mia retribuzione utile per il TFS è: 25.000,00 NO Non mi sono iscritto al Fondo SIRIO SI Mi sono iscritto al Fondo SIRIO Allo scadere dei 40 anni di contribuzione utile Allo scadere dei 40 anni di contribuzione utile, con 3 anni di iscrizione al Fondo Ho maturato un TFR pari a 65.349,17 Un capitale nel Fondo di 3.900,00 Ho maturato un TFS complessivo pari a 66.666,67 Per un capitale complessivo di 69.249,17
Esempio di calcolo per chi si iscrive al Fondo SIRIO e per chi non si iscrive - dipendente assunto prima del 01.01.2001, a soli 3 anni dal pensionamento - HO 37 ANNI DI SERVIZIO NEL 2012 ED HO INTENZIONE DI LASCIARE IL SERVIZIO CON 40 ANNI DI CONTRIBUTI LA MIA RETRIBUZIONE UTILE E' : 25.000,00 (retribuzione ultimi 13 mesi) NESSUNA CRESCITA RETRIBUTIVA NEGLI ANNI 2013-2014-2015 NO Fondo Sirio Descrizione Retribuzione annua diviso* per anni di servizio Totale TFS 25.000,00 12 80,00% 40 66.666,67 *la legge che disciplina questo istituto prevede un divisore fisso SI Fondo Sirio Dal 2013, data di adesione al fondo ecco come si sviluppa la mia liquidazione: mi rimane tutto il TFS maturato al 31/12/12 Descrizione Retribuzione annua diviso per anni di servizio Totale TFS 25.000,00 12 80,00% 37 61.666,67 i 2/3 del TFR che maturerò negli anni 2013-2014-2015 Descrizione Retribuzione annua per quota annua anni di servizio totali TFR che rimane 25.000,00 4,91% 1.227,50 3 3.682,50 NOTA IMPORTANTE: Il TFR è calcolato al netto della rivalutazione, quindi detta rivalutazione dovrà essere aggiunta (la rivalutazione viene così ricalcolata: 75% x tasso di inflazione + 1,5% coefficiente fisso) Totale TFS+TFR 65.349,17 il capitale accumulato nel fondo nei 3 anni di iscrizione (formato da 1/3 di TFR + le tre contribuzioni) Descrizione Retribuzione annua x % fondo quota annua anni di iscrizione Totali TFR al Fondo 25.000,00 2,00% 500,00 3 1.500,00 Contributo aggiuntivo (1,50%) 25.000,00 1,20% 300,00 3 900,00 ( 1,50% x 80% ) Contributo lavoratore 25.000,00 1,00% 250,00 3 750,00 Contributo datore lavoro 25.000,00 1,00% 250,00 3 750,00 Totale capitale accumulato nel Fondo 3.900,00 NOTA IMPORTANTE: II capitale è al netto dei rendimenti, quindi gli eventuali rendimenti dovranno essere aggiunti Totale compl. della liquidazione (TFS + TFR + Capitale Fondo) 69.249,17 Vantaggio economico da adesione al Fondo 2.582,50
Prestazioni Prima del Pensionamento Titolo Quote disponibili Requisiti Motivazione ANTICIPAZIONI Il lavoratore può chiedere ed usufruire solo della parte di quote versate al fondo. Sono escluse le quote contabilizzate da INPDAP o dai singoli Enti Pubblici Non Economici (EPNE). Almeno 8 anni di iscrizione al fondo. 1) Per spese sanitarie 2) Per acquisto prima casa per se o per i figli 3) Per interventi di recupero edilizio 4) Per spese di formazione professionale RISCATTO Il lavoratore può chiedere la restituzione di tutte le quote disponibili, sia quelle versate al fondo, sia quelle contabilizzate da INPDAP o da EPNE. Cessazione dal servizio senza diritto alla pensione. 1) Restituzione di quanto maturato 2) Mantenimento della posizione individuale in assenza di contribuzione TRASFERIMENTO Il lavoratore può chiedere l utilizzo di tutte le quote disponibili, sia quelle versate al fondo, sia quelle contabilizzate da INPDAP o da EPNE. Cessazione dal servizio senza diritto alla pensione. 1) Per trasferire quanto maturato ad altro Fondo Chiuso al quale il lavoratore ha aderito dopo avere cambiato lavoro. 2) Per trasferire quanto maturato ad altro Fondo Aperto.
Prestazioni al Momento della Pensione Tipo di pensione Requisiti per la Pensione Obbligatoria Requisiti al Fondo Tipo di prestazione per tipo di pensione Condizioni e Scelte PENSIONE COMPLEMENTARE DI VECCHIAIA Età necessaria per ottenere la pensione di vecchiaia obbligatoria 5 anni di iscrizione al Fondo Solo CAPITALE Quando dal calcolo della pensione complementare risulta una rendita annua inferiore all importo dell assegno sociale (anno 2012 = 5.577,00) RENDITA (quando la pensione complementare risulta superiore all assegno sociale) Il titolare può scegliere di trasformare una parte non superiore al 50% della posizione maturata in capitale. In questo caso il trattamento sarà: max. 50% CAPITALE min. 50% RENDITA PENSIONE COMPLEMENTARE DI ANZIANITA (da ora ANTICIPATA) 1) Cessazione attività 2) Età e contributi per ottenere la pensione anticipata 3) Età inferiore di non più di 10 anni rispetto all età di vecchiaia (esempio: età per la vecchiaia 65 anni, età per la pensione di anzianità non può non essere inferiore a 55 anni) 15 anni di iscrizione al Fondo (nei primi 15 anni sono sufficienti 5 anni) Solo CAPITALE RENDITA (quando la pensione complementare risulta superiore all assegno sociale) Quando dal calcolo della pensione complementare risulta una rendita annua inferiore all importo dell assegno sociale (anno 2012 = 5.577,00) Il titolare può scegliere di trasformare una parte non superiore al 50% della posizione maturata in capitale. In questo caso il trattamento sarà: max. 50% CAPITALE min. 50% RENDITA
Prestazioni in caso di Premorienza In caso di Morte dell Associato prima del pensionamento l intera posizione maturata è RISCATTATA: dal Coniuge ovvero dai Figli ovvero, se già viventi a carico dell iscritto, dai genitori. In mancanza di tali soggetti valgono le disposizioni del lavoratore associato. Nel caso non sussistano le condizioni precedenti, la posizione maturata resta acquisita al Fondo
Regime Tributario: Prestazioni In forma di CAPITALE Con quota NON SUPERIORE a 1/3 del montante Con quota SUPERIORE a 1/3 del montante TASSAZIONE SEPARATA TASSAZIONE SEPARATA CAPITALE EROGATO meno RENDIMENTI CAPITALE EROGATO compresi RENDIMENTI In forma di RENDITA TASSAZIONE ORDINARIA CAPITALE EROGATO meno RENDIMENTI In forma di RISCATTO su base INVOLONTARIA (per pensionamento o premorienza) su base VOLONTARIA (per dimissioni o licenziamento) TASSAZIONE SEPARATA TASSAZIONE ORDINARIA riscatto al netto dei redditi già assoggettati da imposta riscatto al netto dei redditi già assoggettati da imposta In forma di ANTICIPAZIONE TASSAZIONE SEPARATA ANTICIPO al netto dei contributi non dedotti