Relazione Tecnico Finanziaria di legittimità contabile Premessa Composta Compatibile con gli stanziamenti previsti e non comporta oneri aggiuntivi per il bilancio dell istituzione scolastica Da quattro moduli: Costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa Compatibilità economica-finanziaria e modalità di copertura degli oneri con il Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Modulo I La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa in applicazione delle disposizioni del MIUR comparto scuola è quantificato nei seguenti importi: Entrate: Aggregato 02 Descrizione Finanziamenti vincolati ENTRATE Voce 04 Miur- Alternanza Scuola Lavoro quota personale Importo Lordo lordo S. Dip. 43.948,55 33.118,73 Aggregato 05 Contrib. Privati Voce 04 CIAC 2.400,00 1.808,59 Aggregato 05 Contrib.Privati Voce 04 CIAC 3.000,00 2.260,74 Aggregato 04 Altre Istituzioni Voce 06 Building Up 800,00 602,86 Aggregato 04 Altre Istituzioni Voce 06 Convenzione IC Settimo Vittone RSPP 1.500,00 1.130,37 Aggregato 04 Altre Istituzioni Voce 06 Isfol-Erasmus+ 19.600,00 14.770,16 Aggregato 04 Altre Istituzioni Voce 06 Master Dei Talenti 300,00 226,08 TOTALI 71.548,55 53.917,53 Descrizione USCITE Aggregato A Voce A03 Spese di personale Aggregato P Voce 01 Alternanza scuola lavoro Aggregato P Voce 08 Erasmus + Aggregato P Voce 20 Master dei Talenti Importo Lordo lordo S. Dip. Enti vari 7.700,00 5.802,56 Progetti alternanza scuola lavoro 43.948,55 33.118,73 Progetto Erasmus + 19.600,00 14.770,16 n. 2016-1-IT01- KA102-005086 Fondazione CRT 300,00 226,08 Totale 71.548,55 53.917,53 1
Sezione I Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità Risorse storiche consolidate La parte stabile del fondo per le risorse decentrate per l anno 2016/17 è stata quantificata ai sensi delle disposizioni contrattuali vigenti in 123.738,23 = Fonte normativa Decreto direttoriale n. 5 11/02/13- CCNL 13/03/13- reperimento risorse - Intesa OOSS comparto scuola 19/03/2013 Parametro fin. Lordo stato 2.594,16 Per ciascun punto di erogazione del servizio 339,65 personale docente, educativo ed ATA 372,53 personale docente degli istituti sec II grado Parametro finanziamento lordo dip. 1.954,91 Per ciascun punto di erogazione del servizio 255,954 personale docente, educativo ed ATA 280,731 personale docente degli istituti sec II grado Punti erog- n. Add. Lordo stato Lordo dip. 6 15.564,96 11.729,43 135 45.852,75 34.553,69 99 36.880,47 27.792,37 totale 98.298,18 74.075,49 Funzioni strumentali - (Quota base + 99 doc + 4 punti compless) 9.410,87 7.091,85 Incarichi specifici 35 ATA 5.303,55 3.996,65 Pratica Sportiva 5.659,80 4.265,11 Ore Eccedenti 5.065,83 3.817,51 TOTALE 123.738,23 93.246,61 Sezione II Risorse Variabili Le risorse variabili sono così determinate Eventuali risorse: Descrizione Importo lordo stato Importo lordo dip. Somme introitate dall Istituto scolastico per 71.548,55 53.917,53 attività finalizzate Somme non spese nel precedente esercizio finanziario: su cedolino Unico 17.863,38 13.461,48 Somme non spese nel precedente esercizio finanziario per ore eccedenti (di cui 305,26 18.356,03 13.832,73 ORE ECC. CTP) TOTALE 107.767,96 81.211,74 Sezione III Eventuali decurtazioni dal fondo Non sono state effettuate decurtazioni. 2
Sezione IV Sintesi della costituzione del fondo Descrizione Lordo stato Lordo Dip. Risorse stabili 123.738,23 93.246,61 Risorse variabili 107.767,96 81.211,74 Totale 231.506,19 174.458,35 Sezione V Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo MODULO II Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione Integrativa Sezione I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Indennità di direzione variabile + quota fissa 7.651,48 5.766,00 (1750-774) Pratica sportiva 5.659,80 4.265,11 Ore Eccedenti 23.421,86 17.650,24 Totale 36.733,14 27.681,35 Sezione II Destinazioni specificatamente regolate dal contratto integrativo Vengono regolate dal contratto somme per complessivi 194.773,05 (lordo stato) così suddivise: Docenti Secondaria 54.497,12 41.067,91 Docenti 32.991,85 24.861,98 Progetti Alternanza scuola lavoro 43.948,55 33.118,73 Progettio Erasmus+ 19.600,00 14.770,16 Master dei Talenti 300,00 226,08 Attività finalizzate docenti 5.300,00 3.993,97 Funzioni strumentali 9.479,58 7.143,63 ATA 20.774,37 15.655,14 Incarichi specifici 5.481,58 4.130,81 Attività finalizzate (ATA) 2.400,00 1.808,59 3
Totale 194.773,05 146.777,00 Sezione III Destinazione ancora da regolare Sezione IV Sintesi della destinazione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione Somme non regolate dal contratto 36.733,14 27.681,35 Somme regolate dal contratto 194.773,05 146.777,00 totale 231.506,19 174.458,35 Sezione V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del fondo Sezione VI Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale a. Attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo Fisse aventi carattere di certezza di stabilità Le risorse stabili ammontano a 123.738,23 (lordo stato) le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa ammontano ad 123.738,23 (lordo stato). Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili. b. Attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: Gli incentivi economici sono regolati in base al CCNL. c. Attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali) Il FIS non finanzia la progressione di carriera, peraltro, per l anno in corso non è prevista l effettuazione di progressioni orizzontali in ragione del blocco disposto dall art. 9, commi 1 e 21, del d.l. 78/2010 Modulo III Schema Generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto corrispondente Fondo Certificato dell anno Precedente Descrizione Anno 15/16 Anno 16/17 Differenza Totale contrattato 194.089,61 231.506,19 37.416,58 Modulo IV Compatibilità economica - finanziaria e modalità di copertura degli oneri con il Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio 4
Sezione I Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economica-finanziaria dell amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Tutte le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate su cedolino Unico per quanto riguarda il FIS 2015/16, Funzioni strumentali, Incarichi specifici, quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante. Sezione II Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato Il limite di spesa del fondo dell anno 2015/16 risulta 194.089,60 - lordo stato (compreso finanziamento ore eccedenti CTP 405,11) per un totale di 194.494,71 Sono stati impegnati e pagati su cedolino unico 112.184,83 con un avanzo di 36.219,42 lordo stato. Sono stati impegnati e pagati 36.028,08 per Alternanza Scuola Lavoro l avanzo di 7.662,38 è stato inserito nel programma annuale 2017 per l acquisto di materiale per aziende simulate Sono stati impegnati e pagati 2400,00 per attività finalizzate ATA Il totale della spesa ammonta ad euro 150.501,08 150.501,08 lordo stato - avanzo cedolino unico 36.219,42 Sezione III Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo Il totale del fondo come determinato da note MIUR e attività finalizzate è impegnato per un importo lordo stato - pari ad 231.506,19= Competenza Dsga: Ada Morello 5