Informativa al pubblico

va Informativa al pubblico Ai sensi della Circolare di Banca d Italia n. 216/1996, 7 agg., Cap. V, Sez. XII 31 Dicembre 2012 Approvata dal CDA del 19/06/2013 1/21 19 Giugno 2013

INDICE GENERALE INTRODUZIONE... 3 TAVOLA 1 - ADEGUATEZZA PATRIMONIALE... 6 INFORMATIVA QUALITATIVA... 6 a) Descrizione del metodo adottato nella valutazione dell adeguatezza del proprio capitale interno per il sostegno delle attività correnti e prospettiche.... 6 INFORMATIVA QUANTITATIVA... 9 b) Requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito.... 9 d) Requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi.... 9 e) Ammontare del Patrimonio di Vigilanza.... 9 f) Coefficienti patrimoniali totale e di base (Tier - 1 ratio).... 9 TAVOLA 2 - RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI...10 INFORMATIVA QUALITATIVA... 10 a) Definizione di crediti scaduti/deteriorati utilizzate a fini contabili e descrizione delle metodologie adottate per determinare le rettifiche di Valore... 11 INFORMATIVA QUANTITATIVA... 14 b) Esposizione creditizie lorde relative al periodo di riferimento, distinte per principali tipologie di esposizione e di controparte... 14 TAVOLA 3 - RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO...15 INFORMATIVA QUALITATIVA... 15 INFORMATIVA QUANTITATIVA... 16 TAVOLA 4 - TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO...17 INFORMATIVA QUALITATIVA... 17 a) Politiche e processi in materia di compensazione in bilancio e fuori bilancio... 17 b) Politiche e processi per la valutazione e la gestione delle garanzie reali... 17 TAVOLA 5 - OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE...18 INFORMATIVA QUALITATIVA... 18 TAVOLA 6 - RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO...19 INFORMATIVA QUALITATIVA... 19 INFORMATIVA QUANTITATIVA... 20 TAVOLA 7 - ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO...21 INFORMATIVA QUALITATIVA... 21 INFORMATIVA QUANTITATIVA... 21 2/21 19 Giugno 2013

Introduzione La disciplina prudenziale per gli Intermediari Finanziari iscritti nell Elenco Speciale, recepisce l accordo di Basilea 2 per la Convergenza internazionale sulla misurazione del capitale e dei coefficienti patrimoniali. La regolamentazione prudenziale di Basilea si basa su tre pilastri che disciplinano: Primo Pilastro - introduce un requisito patrimoniale per fronteggiare i rischi tipici dell attività finanziaria, ovvero rischio di credito, di controparte, di mercato, operativo. Secondo Pilastro - richiede agli intermediari di dotarsi di un processo di controllo dell adeguatezza patrimoniale attuale e prospettica rispetto ai rischi assunti, rimettendo all Autorità di Vigilanza il compito di verificare l affidabilità e la coerenza dei relativi risultati e di adottare, ove la situazione lo richieda, le opportune misure correttive. Terzo Pilastro - introduce obblighi d informativa al pubblico riguardante l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi di gestione e di controllo. In particolare, le disposizioni prudenziali riguardanti il terzo pilastro impongono specifici obblighi di pubblicazione delle informazioni inerenti l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei sistemi interni preposti all identificazione, alla misurazione e alla gestione dei rischi stessi. Tali informazioni di carattere sia qualitativo che quantitativo sono organizzate in appositi quadri sinottici disegnati dalla stessa normativa, che consentono l omogeneità, la comparabilità e la trasparenza dei dati. Per definire le informazioni da pubblicare ci si è attenuti al principio della rilevanza delle informazioni (materiality) secondo il quale un informazione è da considerarsi rilevante se la sua omissione o la sua errata indicazione possa modificare o influenzare il giudizio o le decisioni degli utilizzatori che su di essa fanno affidamento per l adozione di decisioni economiche. Federfidi Lombarda S.r.l. Consortile (di seguito anche Federfidi, il Confidi o la Società ) pubblica l informativa al pubblico sul sito internet www.federfidi.it e la aggiorna con periodicità annuale. Federfidi è un consorzio di garanzia fidi di secondo livello intersettoriale impegnato a prestare servizi finanziari qualificati prevalentemente ai Soci, Confidi di I livello e alle Piccole Medie Imprese loro associate. 3/21 19 Giugno 2013

L oggetto sociale consiste nella concessione di garanzia collettiva dei fidi e i servizi ad essa connessi o strumentali, nel rispetto delle riserve di attività previste dalla legge. Nello specifico, il core business di Federfidi è quello di prestare - attraverso l utilizzazione di risorse provenienti dai soci, dagli enti sostenitori e da terzi, nei limiti previsti dalla legge e dallo statuto - garanzia (con effetto tecnico di controgaranzia) ai confidi di I livello soci e non soci che, a loro volta, garantiscono finanziamenti concessi a piccole e medie imprese da parte degli enti creditizi e degli altri soggetti operanti nel settore finanziario. Con riferimento alla politica di concessione delle garanzie, il Confidi ha individuato regole predeterminate di accettazione e di valutazione del rischio cui la stessa si espone. La Società, rilascia la garanzia ai confidi (con effetto tecnico di controgaranzia) effettuando l istruttoria del singolo confidi di 1 livello analizzando: dati di bilancio; strumenti adottati per determinare il grado di rischio delle aziende/confidi da finanziare; rischiosità del portafoglio di garanzie in essere; governance e presidi del rischio posti in essere. Le risultanze di tale istruttoria, effettuate mediante l utilizzo di un modello integrato, consentono la definizione degli elementi a carattere economico (c.d. Plafond, Pricing e tetto massimo d insolvenza pagabile o CAP ) che fanno parte integrante della convenzione che Federfidi stipula con i singoli confidi. Le condizioni economiche sono aggiornate con cadenza normalmente annuale in seguito ad una nuova istruttoria e tengono conto delle risultanze delle attività di monitoraggio e di controllo periodiche. I flussi informatici contenenti le singole posizioni proposte dai confidi di 1 livello sono analizzati in termini di validità e accuratezza e sottoposti alle Funzioni competenti per il perfezionamento dell iter di ammissione alla controgaranzia. Federfidi, solo in via residuale, presta garanzie e co-garanzie direttamente alle Banche nell interesse delle imprese, prevalentemente a quelle consorziate o socie dei confidi soci. Anche per la residuale attività di concessione di garanzie dirette/co-garanzie, la Società effettua un istruttoria volta a verificare il merito di credito dell impresa richiedente la garanzia. Ad oggi, quasi tutti 1 i rischi di credito assunti dal Confidi sono limitati agli specifici fondi monetari o cappati sui quali insistono tutte le garanzie (segmentate verso banche e controgaranzie segmentate verso Confidi) erogate dalla Società. 1 Ad eccezione del cd. progetto MIUR di cui si parlerà a breve. 4/21 19 Giugno 2013

Infatti, le esposizioni al rischio in essere presso Federfidi sono state assunte a fronte di convenzioni stipulate con gli enti garantiti che stabiliscono in modo incontrovertibile che la stessa Società è tenuta, in ipotesi di escussione della garanzia, a corrispondere una somma massima predeterminata contrattualmente, corrispondente alle giacenze esistenti sui medesimi fondi su cui insistono le garanzie rilasciate. I suddetti fondi monetari sono depositati in conti correnti detenuti presso enti creditizi e investiti in strumenti finanziari. Stante quanto sopra esposto, è quindi possibile considerare tali esposizioni come tranched cover, ai sensi di quanto disciplinato dal 9 aggiornamento della Circolare Banca d Italia n. 216/1996, Parte Prima, Capitolo XIII, Sezione III. Nel corso del 2012, Federfidi ha sperimentato la concessione di fideiussioni a valere sul patrimonio, partecipando ad un Bando promosso da Regione Lombardia per un progetto attivato con il MIUR (d.d.o.o. 7128 del 29 luglio 2011, pubblicato sul BURL il 20 aprile 2012), al fine di ottenere l accreditamento per la concessione di fideiussioni a copertura delle anticipazioni dei contributi che Finlombarda erogherà alle imprese aggiudicatarie della gara di cui al bando pubblico (d.d.u.o. n. 7128 del 29 luglio 2011 e ss.mm.) - cd. progetto MIUR. Alla data della stesura della presente informativa, dette fideiussioni sono ancora qualificate come impegni, atteso che Finlombarda non ha ancora erogato alcuna anticipazione alle imprese. 5/21 19 Giugno 2013

Tavola 1 - ADEGUATEZZA PATRIMONIALE INFORMATIVA QUALITATIVA a) Descrizione del metodo adottato nella valutazione dell adeguatezza del proprio capitale interno per il sostegno delle attività correnti e prospettiche. Il processo ICAAP rappresenta un processo continuo di verifica da parte degli Organi di Governo e Controllo e delle strutture direzionali in ordine all adeguatezza del capitale e dei presidi necessari a fronteggiare i rischi aziendali. L individuazione delle funzioni aziendali che sono coinvolte nel processo ICAAP è stata effettuata tenendo conto del proprio profilo dimensionale e operativo, in ossequio al principio di proporzionalità e al criterio della gradualità sanciti dalla normativa di riferimento. Nell attuare il processo, la Direzione Generale ha previsto una soluzione organizzativa e ha definito i principi guida atti ad assicurare la regolare ed efficace esecuzione delle attività di valutazione dell adeguatezza, attuale e prospettica, del capitale complessivo in relazione ai rischi assunti e alle strategie aziendali. Il Confidi, conscio della valenza gestionale oltre che regolamentare del processo ICAAP, ha favorito la diffusione di una maggiore consapevolezza dell integrazione fra processi di business e gestione prudenziale dei rischi in ottica strategica. L esecuzione delle attività inerenti al suddetto processo è stata, infatti, inserita nell operatività di Federfidi e coinvolge i diversi livelli della struttura stessa. Nell ambito del processo ICAAP è stata effettuata la valutazione sull adeguatezza patrimoniale in ottica consuntiva, prospettica e in ipotesi di stress test facendo riferimento sia ai rischi di primo sia a quelli di secondo pilastro. Per quanto riguarda la determinazione del capitale interno complessivo, la Società ha ritenuto opportuno focalizzare la propria attenzione prevalentemente sui rischi di primo e secondo pilastro elencati all interno della normativa Banca d Italia di riferimento (Circolare Banca d Italia n. 216/1996 7 aggiornamento, Parte Prima, Cap. V, Allegato K). 6/21 19 Giugno 2013

La tabella di seguito sintetizza i rischi analizzati, le metodologie applicate e le relative strategie di mitigazione. Primo Pilastro Misurabile Tipo di rischio Modalita di misurazione ai fini ICAAP Strategie di mitigazione Credito Metodo standardizzato Al netto delle attività segmentate che in alcuni casi si avvalgono della riassicurazione del FEI e Fondo Regionale ex.-legge1068/64 non risultano strumenti di mitigazione del credito. Operativo Metodo Base BIA Presidi organizzativi Tasso Approccio Regolamentare Duration GAP Presidi organizzativi Misurabile Concentrazione Granularity Adjustment applicato alle controparti presso le quali sono investiti i fondi monetari. Non applicato sul geo settoriale. Presidi organizzativi Secondo Pilastro Liquidità Approccio Interno flussi di cassa Presidi organizzativi Reputazionale Approccio interno Presidi organizzativi Valutabile Strategico Approccio interno Presidi organizzativi Complance Approccio interno Presidi organizzativi fini IC AAP Calcolo Consuntivo Ai sensi della Circolare Banca d Italia n. 216/96, Federfidi è un intermediario di classe 3, e, quindi, applica metodologie standardizzate per il calcolo dei requisiti a fronte dei rischi di primo e secondo pilastro. Nel modello di calcolo consuntivo, quindi, i riferimenti metodologici, per la misurazione o la valutazione di tutti i rischi rilevanti e la relativa aggregazione, sono stati i seguenti: metodi regolamentari per la misurazione dei rischi compresi nel Primo Pilastro (Credito, Controparte, Operativo); approcci regolamentari per la misurazione dei rischi di concentrazione, tasso d interesse del banking book analoghi a quelli previsti per gli enti creditizi di minori dimensioni (cfr. Circolare Banca d Italia n. 263/2006); adeguati sistemi di controllo e attenuazione per gli eventuali altri rischi di Secondo Pilastro (liquidità, strategico, reputazione e compliance); aggregazione del capitale interno consuntivo mediante approccio Building Block ; 7/21 19 Giugno 2013

Calcolo prospettico Il modello di calcolo del capitale interno complessivo prospettico è guidato dalle ipotesi contenute nel Piano Industriale aziendale, tenendo conto che: la classe di appartenenza di Federfidi Lombarda (Classe 3) prevede l applicazione della metodologia standardizzata; le metodologie adottate per la misurazione dei rischi a livello consuntivo sono analoghe a quelle utilizzate per la misurazione dell esposizione ai rischi alla data di riferimento. In sintesi le fasi principali per il calcolo del rischio complessivo prospettico, per il 2013, sono: il recepimento delle informazioni contenute nel Piano Industriale 2011 2013 per quanto riguarda le informazioni e le grandezze necessarie al modello di calcolo prospettico; l individuazione e la determinazione della situazione prospettica e del capitale interno a partire dal calcolo consuntivo di ogni rischio; l aggregazione del capitale interno prospettico calcolato a livello di singolo rischio. Adeguatezza Patrimoniale A copertura del capitale interno complessivo, Federfidi utilizza le componenti patrimoniali computabili a fini della determinazione del patrimonio di vigilanza. La valutazione di adeguatezza del capitale a fronte dei rischi a cui Federfidi è esposta viene, pertanto, condotta confrontando: il capitale interno complessivo consuntivo e il patrimonio di vigilanza al 31/12/2012; il capitale interno complessivo prospettico e le voci del patrimonio di vigilanza attese al 31/12/2013. Ciò premesso, il Confidi ritiene di possedere un adeguata patrimonializzazione che consente la continuità aziendale anche in considerazione del fatto che pressoché tutti i rischi di credito sono presidiati da Fondi rettificativi e che l apporto in termini di mitigazione del rischio delle controgaranzie fornite da Enti terzi (FEI, Fondo Regionale 1068), pur gestionalmente ed operativamente importante, non viene incluso come credit risk mitigator, ai fini regolamentari. 8/21 19 Giugno 2013

INFORMATIVA QUANTITATIVA Si riporta di seguito la tavola relativa all adeguatezza patrimoniale facendo riferimento ai dati indicati nel Resoconto ICAAP inviato a Banca d Italia. b) Requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito. Portafogli regolamentari a bilancio Requisito Esposizioni verso o garantite da Intermediari vigilati < 3 mesi 64.321 Esposizioni verso o garantite da Intermediari vigilati > 3 mesi 228.182 Esposizioni verso o garantite da enti territoriali 9.939 Esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico 26.181 Esposizioni verso o garantite da imprese ed altri soggetti 127.980 Esposizioni al dettaglio 127.099 Altre esposizioni 40.957 Requisito patrimoniale rischio di credito 624.658 d) Requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi. Metodo Requisito Basic BIA 948.793 Totale rischio operativo 948.793 e) Ammontare del Patrimonio di Vigilanza. Voci Valore Capitale Sociale versato 3.085.763 Riserve 14.384.364 Utile 3.896.640 Immobilizzazioni immateriali -31.043 Deduzioni dal patrimonio di base -4.242.512 Totale Patrimonio di Base 17.093.210 Totale elementi positivi del patrimonio supplementare 10.508.590 Totale elementi negativi del patrimonio supplementare -1.300.213 Elementi da dedurre -4.242.512 Totale Patrimonio Supplementare 4.965.865 TOTALE PATRIMONIO DI VIGILANZA 22.059.075 f) Coefficienti patrimoniali totale e di base (Tier - 1 ratio). Dato Valore Total Capital Requirement Pillar 1 1.573.451 Attività ponderate 10.410.963 Total Capital Ratio 84,10% Tier 1 Capital Ratio 65,17% 9/21 19 Giugno 2013

Tavola 2 - RISCHIO DI CREDITO: Informazioni generali INFORMATIVA QUALITATIVA Il core business di Federfidi consiste nel rilasciare garanzie segmentate con effetto tecnico di controgaranzia ai Confidi convenzionati che operano in Lombardia. L attività segmentata di Federfidi non è soggetta al rischio di credito e, per alcuni strumenti si basa su un processo ben definito di controllo del deterioramento delle garanzie erogate dai Confidi. Infatti, le esposizioni segmentate nel rischio in essere presso i Confidi sono limitate a specifici Fondi Monetari, talvolta integrati da enti pubblici. Queste sono state assunte sulla base di convenzioni stipulate con gli enti garantiti, che stabiliscono in modo incontrovertibile che Federfidi è tenuta, in ipotesi di escussione della garanzia, a corrispondere una somma massima predeterminata contrattualmente pari alla consistenza del fondo. Stante quanto sopra esposto, è quindi possibile considerare tali esposizioni come tranched cover, ai sensi di quanto disciplinato dal 9 aggiornamento della Circolare Banca d Italia n. 216/1996, Parte Prima, Capitolo XIII, Sezione III. Tutti i fondi monetari sono depositati in conti correnti detenuti presso enti creditizi o investiti in strumenti finanziari. Le tipologie di garanzie erogate da Federfidi, fanno riferimento a tre macro-categorie di Fondi: Fondi CAP, Fondi Monetari e Prestiti Subordinati. I Fondi CAP fanno riferimento a rischi su controgaranzie rilasciate ai Confidi e, a loro volta, possono essere riassicurate da una controgaranzia di terzo livello (ad esempio del Fondo Europeo Investimenti). Per tali garanzie, la Società risponde delle eventuali escussioni derivanti da insolvenze delle pratiche garantite, entro un predeterminato limite (c.d. CAP ), stabilito nelle convenzioni stipulate con i confidi soci. In questo caso, Federfidi ha opportunamente istituito un fondo monetario in grado di coprire la quota di prima perdita determinata contrattualmente. È possibile, quindi, considerare tali esposizioni come tranched cover ed applicare la metodologia di calcolo delle esposizioni per il rischio di credito descritta nella Circolare di Banca d Italia n. 216/1996 9 aggiornamento, Capitolo XIII, Sezione III. 10/21 19 Giugno 2013

I Fondi Monetari fanno riferimento a: cogaranzie e garanzie segmentate rilasciate nell ambito degli accordi sottoscritti con Simest, Mediocredito, altri istituti di credito ovvero nell ambito delle Leggi Regionali; controgaranzie segmentate rilasciate ai Confidi Industriali. Anche per tali tipologie di esposizioni, Federfidi è esposta al rischio di credito, derivante dalle eventuali escussioni di garanzie, entro limiti predeterminati contrattualmente. Il Confidi ha quindi accantonato fondi monetari in grado di coprire il rischio derivante dalla prima perdita. In virtù di quanto sopra esposto, a tali posizioni è possibile applicare la metodologia di calcolo per le tranched cover, sopra richiamata. I Prestiti Subordinati fanno riferimento agli accordi dei progetti Confiducia, Garanzie agevolate per il settore agricoltura e Garanzie agevolate per il credito all agroindustria. Tali garanzie sono disciplinate da addendum alla convenzione stipulata con gli enti creditizi che prevedono la copertura della prima perdita entro il limite del fondo monetario stesso, in questi casi rappresentati dai Prestiti subordinati. Per questo motivo, si può ritenere che Federfidi sia esposta al rischio di credito entro limiti predeterminati contrattualmente e comunque nella misura massima del fondo segregato. Anche in questo caso, quindi, è possibile trattare tale tipologia di esposizione come tranched cover. a) Definizione di crediti scaduti/deteriorati utilizzate a fini contabili e descrizione delle metodologie adottate per determinare le rettifiche di Valore Le garanzie segmentate rilasciate da Federfidi non prevedono alcun obbligo di classificazione di deterioramento e hanno lo scopo di sostenere il confidi garantito nella gestione delle perdite. Il funzionamento delle garanzie segmentate è brevemente descritto nel seguito. Mentre le garanzie patrimoniali seguono le definizioni di deterioramento previste dalle circolari Banca d Italia, nel caso delle garanzie segmentate, non è previsto l obbligo di monitorare particolari categorie di deterioramento. La Società registra il nuovo stato della controgaranzia e giroconta la quota corrispondete dal fondo rischi in bonis al fondo rischi deteriorato, in attesa dell escussione da parte del confidi. Solo dopo aver pagato la banca il confidi ha titolo a richiedere a Federfidi il pagamento della controgaranzia. 11/21 19 Giugno 2013

Federfidi paga la controgaranzia dopo aver verificato la correttezza della richiesta sulla base del contratto stipulato con il Confidi. Le garanzie segmentate rilasciate da Federfidi direttamente alle Banche nell interesse delle imprese seguono una gestione di tipo sussidiario e costituiscono anch esse - in origine - crediti di firma di natura finanziaria. Solamente se e quando Federfidi aderisce alla richiesta di escussione della garanzia presentata dalla banca, sorge in capo al Confidi medesimo un credito per cassa, d importo pari all ammontare di quanto liquidato alla banca a fronte della garanzia prestata. Come da regolamento interno adottato dal Consiglio di Amministrazione, in caso di liquidazione di insolvenze, le stesse transitano inizialmente nella voce dei crediti in sofferenza, consentendo così l'invio della segnalazione in Centrale rischi e successivamente (normalmente il mese successivo) vengono girate a perdita. In relazione all attività di garanzia prestata da Federfidi, si ricorda che gli interventi in garanzia o controgaranzia sono limitati da convenzione a prime perdite assunte su portafogli di attività rappresentate da Cap o da Fondi Monetari. Per quanto appena espresso, la Società ritiene soddisfatte sin dall origine le condizioni richieste dallo IAS 37 ai fini degli accantonamenti in relazione alle incurred loss. Pertanto, la Società ha rilevato opportuni accantonamenti a fronte delle garanzie in bonis al termine dell esercizio, per la parte di Cap o di Fondo Monetario non assorbito dall operatività deteriorata. La parte di Cap o di Fondo Monetario assorbito dall operatività deteriorata è stata valutata e rilevata in applicazione dello IAS 37. Le garanzie patrimoniali deliberate da Federfidi al momento non risultano erogate. Con riferimento ai criteri di classificazione delle poste deteriorate si precisa quanto segue: Criteri di iscrizione A seguito del ricevimento della comunicazione di revoca/decadenza del termine ricevuta dal soggetto garantito (Confidi per le controgaranzie segmentate e Banca per le garanzie segmentate), Federfidi registra sul gestionale il cambio di status della posizione da bonis a deteriorato. 12/21 19 Giugno 2013

Quindi viene girocontato l importo della garanzia deteriorata dai Fondi Rischi in bonis ai Fondi rischi deteriorati. Criteri di classificazione Le controgaranzie e le garanzie segmentate deteriorate non rientrano nella classificazione esposizione per cassa, fino a quando non ne sia deliberata la liquidazione, e restano classificate esposizioni fuori bilancio. Criteri di valutazione Non gestendo direttamente il tentativo di recupero delle posizioni deteriorate, la controgaranzia rimane un impegno nei confronti del confidi beneficiario per l intero importo comunicato come deteriorato, e opportunamente accantonato nei fondi rischi per lo stesso importo entro il limite del CAP. Le garanzie segmentate deteriorate, seppur monitorate nella loro evoluzione, hanno lo stesso trattamento delle controgaranzie segmentate. Criteri di cancellazione La cancellazione delle garanzie deteriorate dalle esposizioni fuori bilancio avviene con il pagamento della garanzia o della controgaranzia. Pur rappresentando quasi sempre una perdita definitiva, per le garanzie segmentate si rileva un credito di cassa per il tempo sufficiente a inoltrare la segnalazione alla Centrale rischi. Il mese successivo alla segnalazione si procede alla messa a perdita della posizione. Criteri di rilevazione delle componenti reddituali Federfidi rilascia garanzie solo previa individuazione e accantonamento dei fondi necessari che rappresenteranno l importo massimo del rischio che si intende assumere. L accantonamento preventivo di tali fondi del passivo (prima in bonis, poi man mano verso deteriorati), transita da conto economico. 13/21 19 Giugno 2013

INFORMATIVA QUANTITATIVA b) Esposizione creditizie lorde relative al periodo di riferimento, distinte per principali tipologie di esposizione e di controparte Altre informazioni Forma garanzia Ente garantito Fondo/Debito DIRETTE CONTROG. DIRETTE CONTROG. 1 Garanzie segmentate verso Banche Fondo monetario 35.733.225 17.359.630 53.092.855 3.005.381 3.005.381 2 Garanzie segmentate verso Simest Fondo monetario 849.883 849.883 976.008 976.008 3 Garanzie segmentate verso Finlombarda/Banche Fondo monetario - 759.439 759.439 1.479.608 1.479.608 4 Garanzie segmentate verso Mediocredito Lombardo Fondo monetario 7.666.324 2.756.535 10.422.859 247.710 247.710 5 Garanzie e controgaranzie segmentate verso Banche e Confidi Fondo FEI-CIP 1 12.876.692 226.346.818 1.237.948 9.734.654 250.196.112 9.399.807 9.399.807 6 Controgaranzie segmentate verso Confidi Fondo FEI-CIP 2 15.500.743 15.500.743 750.118 2.810.000 2.059.882 7 Controgaranzie segmentate verso Confidi Portafogli 2011 174.216.100 6.746.957 180.963.057 12.065.693 12.065.693 8 Controgaranzie segmentate verso Confidi Portafogli 2012-2013 132.207.207 167.768 132.374.975 4.804.353 7.705.559 2.901.206 9 Controgaranzie segmentate verso Confidi industria Fondo monetario 50.083.553 22.966.699 73.050.252 12.887.174 12.887.174 10 Controgaranzie segmentate verso Confidi artigiani Fondo cap artigiani 113.134.152 38.700.476 151.834.628 18.255.129-8.435.025 9.820.104 11 Controgaranzie segmentate verso Confidi Fondo Provincia MI 7.301.398 254.329 7.555.727 693.156 693.156 Totale su Fondi rischi propri 57.126.124 718.789.971 22.113.552 78.570.883 876.600.530 64.564.136-8.435.025 61.090.200 4.961.088 12 Garanzie e controgaranzie segmentate verso Banche e Confidi Debito Confiducia 39% 13.106.022 26.368.616 2.340.863 4.812.050 46.627.551 12.536.815 20.444.980 7.908.165 13 Garanzie e controgaranzie segmentate verso Banche e Confidi Debito Agricoltura 9.155.384 1.036.303 297.706 10.489.393 2.644.987 2.644.987 14 Garanzie segmentate verso Banche Debito Agroindustria 3.367.539 3.367.539 4.065.824 4.065.824 Totale su prestiti subordinati destinati 25.628.945 27.404.919 2.340.863 5.109.756 60.484.483 19.247.626-27.155.791 7.908.165 Forma garanzia Ente garantito Fondo/Debito GARANZIE SEGMENTATE E SEGMENTATE SEGREGATE STOCK GARANZIE IN BONIS LORDE STOCK GARANZIE IN BONIS LORDE DIRETTE (A) STOCK GARANZIE DETERIORATE LORDE TOTALE STOCK GARANZIE IN ESSERE STOCK GARANZIE DETERIORATE LORDE TOTALE STOCK GARANZIE IN ESSERE CONTROG. DIRETTE CONTROG. 15 Docup Banche e Confidi Fondi di terzi in gestione Docup 206.693 34.848 168.467 410.008 1.765.662 1.355.654 12 Garanzie e controgaranzie segmentate verso Banche e Confidi Fondi presso terzi Confiducia 61% 20.499.162 41.243.220 3.661.349 7.526.544 72.930.275 IMPEGNI CAP E FONDI MONETARI (Rischio di credito massimo per Federfidi) (A) IMPEGNI CAP E FONDI MONETARI (Rischio di credito massimo per Federfidi) COPERTURA CONTROGARANT I non vincolabili ai Fondi di provenienza (B) COPERTURA CONTROGARANT I non vincolabili ai Fondi di provenienza FONDI RISCHI E DEBITI DEL PASSIVO (voce 10 e 90) (C) FONDI RISCHI E DEBITI DEL PASSIVO (voce 10 e 90) (B) Eccedenza di risorse potenzialmente destinabili (+C-A-B) Eccedenza di risorse potenzialmente destinabili (B-A) 16 Riequilibrio Unioncamere Confidi Fondi presso terzi 5.387.343 2.826.016 8.213.359-17 Fondo Elba Confidi Fondi presso terzi 750.152 750.152-18 Fondo L. 1068 Federfidi Fondi di terzi in gestione - - 10.769.079 Totale su Fondi di terzi 20.705.855 47.415.563 3.661.349 10.521.027 82.303.794 - - 12.534.741 1.355.654 Totale 103.460.924 793.610.453 28.115.764 94.201.666 1.019.388.807 83.811.762-8.435.025 100.780.732 14.224.907 14/21 19 Giugno 2013

Tavola 3 - RISCHIO DI CREDITO: informazioni relative ai portafogli assoggettati al metodo standardizzato INFORMATIVA QUALITATIVA La terza tavola riguarda le informazioni relative ai portafogli assoggettati al metodo standardizzato con particolare riferimento a: denominazione delle agenzie esterne di valutazione prescelte indicazione dei portafogli regolamentari per i quali ogni agenzia esterna è utilizzata descrizione del processo impiegato per l estensione delle valutazioni relative all emittente o all emissione ad attività comparabili non incluse nel portafoglio di negoziazione di vigilanza. Il Consiglio di Amministrazione, in data 21 febbraio 2012, ha deliberato di adottare il rating della ECAI Moody s (riconosciuta da Banca d Italia), al fine di valutare il merito di credito insito nelle esposizioni verso le amministrazioni centrali e banche centrali ; al 31 dicembre 2012, Federfidi si è avvalsa della facoltà di utilizzare il c.d. fattore di ponderazione preferenziale (così come definito dal sub 1, Paragrafo 3.1.2, Parte Prima, Capitolo V della Circolare Banca d Italia n. 216/1996 e successivi aggiornamenti). Inoltre, Federfidi ha adottato, per la valutazione del Rischio di Credito, il metodo standardardizzato di cui alla Circolare di Banca d Italia n. 216, -7 aggiornamento, Cap. V, in quanto riconosciuto più idoneo e vicino alle metriche di quantificazione dei rischi, anche alla luce di quanto previsto dagli altri modelli valutativi. Secondo la metodologia standardizzata, le esposizioni sono suddivise in portafogli omogenei, o per controparte o per caratteristiche del rapporto, siano esse esposizioni per cassa che fuori bilancio. 15/21 19 Giugno 2013

INFORMATIVA QUANTITATIVA Si riporta la distribuzione delle esposizioni per segmento regolamentare facendo riferimento ai dati indicati nell ultimo Resoconto ICAAP inviato a Banca d Italia. RISCHIO DI CREDITO: Metodologia standardizzata Attività ponderate per il rischio (bilancio e fuori bilancio) Esposizioni lorde Rettifiche di valore Esposizioni nette Fattori di pond. Esposizioni ponderate 31/12/2012 Esposizioni verso o garantite da amministrazioni centrali e banche centrali 114.317.011 114.317.011 0% - Esposizioni verso o garantite da Intermediari vigilati < 3 mesi 5.360.058 5.360.058 20% 1.072.012 Esposizioni verso o garantite da Intermediari vigilati > 3 mesi 3.803.027 3.803.027 100% 3.803.027 Esposizioni verso o garantite da enti territoriali 165.645 165.645 100% 165.645 Esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico 436.342 436.342 100% 436.342 Esposizioni verso o garantite da banche multilaterali di sviluppo 2.541.902 2.541.902 0% - Esposizioni verso o garantite da organizzazioni internazionali - - - - - Esposizioni verso o garantite da imprese ed altri soggetti 2.133.004 2.133.004 100% 2.133.004 Esposizioni al dettaglio 2.824.423 2.824.423 75% 2.118.318 Esposizioni scadute con accantonamenti > 20% - - - - - Esposizioni a breve termine verso imprese - - - - - Esposizioni verso Organismi di Intervento Collettivo del Risparmio (OICR) - - - - - Esposizioni garantite da immobili - - - - - Esposizioni sotto forma di obbligazioni bancarie garantite - - - - - Esposizioni ad alto rischio - - - - - Esposizioni verso le cartolarizzazioni - - - - - Altre esposizioni 2.951 2.951 0% - 682.616 682.616 100% 682.616 Totale 132.266.980-132.266.980 10.410.963 Esposizioni verso o garantite da imprese ed altri soggetti Esposizioni al dettaglio Dettaglio fuori bilancio RISCHIO DI CREDITO: Metodologia standardizzata Impegni lordi % equivalente creditizio Equivalente creditizio 31/12/2012 Fattori di pond. Attività ponderate di cui impegni breve termine - - - - - di cui impegni medio/lungo termine 2.071.499 50% 1.035.750 100% 1.035.750 di cui impegni breve termine - - - - - di cui impegni medio/lungo termine 5.619.055 50% 2.809.528 75% 2.107.146 Totale 7.690.554 3.845.277 3.142.895 16/21 19 Giugno 2013

Tavola 4 - TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO INFORMATIVA QUALITATIVA Come già ribadito, Federfidi ha assunto rischi prevalentemente entro i limiti dei fondi monetari, cappati e prestiti subordinati. E solo nel corso del 2012 ha deliberato garanzie a valere sul patrimonio, ad oggi non ancora attivate. Inoltre, già dal bilancio al 31.12.2010 tutti i rischi in essere sono completamente coperti da Fondi rischi o debiti nel caso di prestiti subordinati, appostati nel passivo patrimoniale, sia per la quota in bonis che per la quota deteriorata. La Società è stata sempre molto attenta a trovare coperture/riassicurazioni per il proprio rischio, principalmente utilizzando risorse pubbliche, quali, in passato, il fondo di controgaranzia dell artigianato ex L. 1068/64, ormai completamente utilizzato, e le facility Europee, gestite dal Fondo Europeo degli Investimenti. a) Politiche e processi in materia di compensazione in bilancio e fuori bilancio Federfidi non ha adottato politiche e processi in materia di compensazione in bilancio e fuori bilancio. b) Politiche e processi per la valutazione e la gestione delle garanzie reali Federfidi non ha adottato politiche e processi in materia di compensazione in bilancio e fuori bilancio. 17/21 19 Giugno 2013

Tavola 5 - OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE INFORMATIVA QUALITATIVA Rispetto a tale tipologia di esposizione al rischio, si rammenta come Federfidi non abbia intrapreso operazioni di cessione del proprio portafoglio crediti, che possano essere inquadrate come cartolarizzazioni. Le esposizioni verso cartolarizzazioni evidenziate nella tavola informativa relativa al rischio di credito sono tali in funzione del trattamento previsto dal 9 aggiornamento della Circolare di Banca d Italia n. 216/1996 per le posizioni c.d. tranched cover. 18/21 19 Giugno 2013

Tavola 6 - RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE sulle posizioni incluse nel portafoglio immobilizzato INFORMATIVA QUALITATIVA Federfidi gestisce il rischio di tasso monitorando l esposizione al rischio secondo l approccio regolamentare ed in particolare mediante l applicazione del metodo della Duration GAP. Tale modello consente di valutare l impatto che un oscillazione inaspettata dei tassi di interesse genera sul complessivo valore delle attività e delle passività detenute dalla Società alla data di riferimento. Federfidi si è dotata di una specifica policy per gestione del rischio di tasso che descrive la ripartizione di compiti e responsabilità tra le varie funzioni aziendali, con specifico riferimento al rischio di tasso di interesse e lo monitora nel continuo. Le attività derivanti dalla gestione dei fondi di terzi e dei fondi rettificativi segregati sono escluse dal rischio di tasso d interesse. La Società ha provveduto a suddividere le attività e le passività soggette a variazioni dei tassi di interesse (fissi o variabili), riportate nel bilancio al 31 dicembre 2012, nelle 14 fasce temporali, in base alla loro vita residua, previste dal Modello Duration Gap. All interno di ciascuna fascia, le posizioni attive sono compensate con quelle passive, ottenendo in tale modo una posizione netta. Le esposizioni nette di ogni fascia sono poi moltiplicate per i fattori di ponderazione, ottenuti moltiplicando una variazione ipotetica dei tassi di 200 punti base per l indicatore di duration modificata relativa alle singole fasce, al fine di verificare l eventuale superamento dell indicatore di rischiosità previsto dalle Disposizioni di Vigilanza. Con riferimento alla gestione del rischio di tasso, la Società utilizza il metodo previsto dalla circolare n. 216 del 5 agosto 1996-7 agg. del 9 luglio 2007. 19/21 19 Giugno 2013

INFORMATIVA QUANTITATIVA Si riporta in seguito la tabella del Rischio di Tasso in ottica attuale, facendo riferimento ai dati indicati nell ultimo Resoconto ICAAP inviato a Banca d Italia. FASCIA TEMPORALE SALDO in 31 Dicembre 2012 Duration modificata approssimata (ANNI) Shock di tasso ipotizzato Fattore di ponderazione Valore ponderato A vista e Revoca 5.363.009,00-2% 0,00% - Fino a 1 mese - 0,04 2% 0,08% - Da oltre 1 mese a 3 mesi 1.555.666,05 0,16 2% 0,32% 4.978,13 Da oltre 3 mesi a 6 mesi 20.189.349,24 0,36 2% 0,72% 145.363,31 Da oltre 6 mesi a 1 anno 3.957.071,87 0,72 2% 1,43% 56.586,13 Da oltre 1 anno a 2 anni 7.309.525,28 1,39 2% 2,77% 202.473,85 Da oltre 2 anni a 3 anni 6.100.590,55 2,25 2% 4,49% 273.916,52 Da oltre 3 anni a 4 anni 48.315,37 3,07 2% 6,14% 2.966,56 Da oltre 4 anni a 5 anni 7.357.575,97 3,86 2% 7,71% 567.269,11 Da oltre 5 anni a 7 anni 4.589.690,96 5,08 2% 10,15% 465.853,63 Da oltre 7 anni a 10 anni - 19.598.240,77 6,63 2% 13,26% - 2.598.726,73 Da oltre 10 anni a 15 anni 24.888.310,04 8,92 2% 17,84% 4.440.074,51 Da oltre 15 anni a 20 anni 5.302.624,04 11,22 2% 22,43% 1.189.378,57 Oltre i 20 anni - 13,02 2% 26,03% - Totale 67.063.487,60 4.750.133,60 20/21 19 Giugno 2013

Tavola 7 - ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: informazioni sulle posizioni incluse nel portafoglio immobilizzato INFORMATIVA QUALITATIVA Al 31 dicembre 2012, Federfidi deteneva una partecipazione nel Fondo Interconsortile per la Lombardia a responsabilità limitata. Tale ente è considerato una parte correlata del Confidi, così come rappresentato nella nota integrativa al bilancio al 31 dicembre 2012. Con riferimento ai criteri di valutazione della partecipazione, si rammenta che il Confidi ha optato per l iscrizione in bilancio del valore della partecipazione sin dal 1 gennaio 2010, avvalendosi dell esenzione facoltativa prevista dall IFRS 1. In particolare, si è optato per la valutazione della partecipazione al criterio del sostituto del costo rappresentato dal valore contabile della partecipazione secondo i precedenti principi contabili internazionali. INFORMATIVA QUANTITATIVA Al 31 dicembre 2012 la partecipazione nel Fondo interconsortile per la Lombardia a responsabilità limitata risultava iscritta in bilancio, secondo i criteri sopra commentati, per un ammontare pari a 50.000,00. Nel corso dell esercizio non sono state realizzate operazioni relativamente alle azioni detenute e, pertanto, non sono state registrate plus/minusvalenze da negoziazione. Infine, si rammenta come, conformemente alle Disposizioni di vigilanza, il valore di tale partecipazione sia stato integralmente dedotto dal Patrimonio di Vigilanza. 21/21 19 Giugno 2013