PROGETTO DI BILANCIO al 31 dicembre 2016 - prospetti contabili 1
STATO PATRIMONIALE (importi in unità di Euro) Voci dell'attivo 2016 2015 10. Cassa e disponibilità liquide 18.072.181 12.259.282 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 6.693.975 5.091.529 30. Attività finanziarie valutate al fair value 92.269 268.106 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 1.060.775.896 757.960.482 50. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0 0 60. Crediti verso banche 86.905.543 80.670.374 70. Crediti verso clientela 2.356.992.553 1.716.539.313 110. Attività materiali 55.407.074 40.483.092 120. Attività immateriali 314.003 406.796 130. Attività fiscali 81.255.818 39.366.722 a) correnti 16.903.449 6.485.237 b) anticipate 64.352.369 32.881.485 di cui: -alla L.214/2011 42.579.917 23.965.482 150. Altre attività 39.123.046 17.789.780 Totale dell'attivo 3.705.632.358 2.670.835.476 La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La colonna relativa all'esercizio 2015 è stata oggetto di rettifica ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. 2
(importi in unità di Euro) Voci del passivo e del patrimonio netto 2016 2015 10. Debiti verso banche 260.728.115 333.641.836 20. Debiti verso clientela 2.276.784.822 1.391.135.015 30. Titoli in circolazione 906.489.238 680.377.063 40. Passività finanziarie di negoziazione 27.880 35.030 50. Passività finanziarie valutate al fair value 1.454.260 0 60. Derivati di copertura 8.819.346 4.539.049 80. Passività fiscali 1.125.241 21.075 b) differite 1.125.241 21.075 100. Altre passività 32.458.173 32.828.403 110. Trattamento di fine rapporto del personale 5.894.127 3.989.341 120. Fondi per rischi e oneri 6.576.898 1.446.633 b) altri fondi 6.576.898 1.446.633 130. Riserve da valutazione 763.013 (7.936.486) 160. Riserve 244.006.089 186.317.282 170. Sovrapprezzi di emissione 1.369.235 1.161.099 180. Capitale 49.572.794 36.223.636 190. Azioni proprie 0 (3.551) 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) (90.436.873) 7.060.051 Totale del passivo e del patrimonio netto 3.705.632.358 2.670.835.476 La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La colonna relativa all'esercizio 2015 è stata oggetto di rettifica ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. 3
CONTO ECONOMICO (importi in unità di Euro) Voci 2016 2015 10. Interessi attivi e proventi assimilati 78.576.045 71.980.446 20. Interessi passivi e oneri assimilati (32.880.966) (35.510.772) 30. Margine di interesse 45.695.079 36.469.674 40. Commissioni attive 26.627.289 21.421.822 50. Commissioni passive (2.394.945) (1.880.378) 60. Commissioni nette 24.232.344 19.541.544 70. Dividendi e proventi simili 495.746 380.783 80. Risultato netto dell'attività di negoziazione 479.296 (84.179) 90. Risultato netto dell attività di copertura 5.749 (149.657) 100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: 8.314.433 17.595.198 a) crediti (4.413.820) (1.584.538) b) attività finanziarie disponibili per la vendita 12.595.759 19.044.106 d) passività finanziarie 132.494 135.630 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (4.578) 2.730 120. Margine di intermediazione 79.218.069 73.755.993 130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (127.940.387) (25.454.473) a) crediti (125.469.002) (23.920.117) d) altre operazioni finanziarie (2.471.385) (1.534.356) 140. Risultato netto della gestione finanziaria (48.722.318) 48.301.520 150. Spese amministrative: (55.795.493) (43.032.270) a) spese per il personale (28.955.871) (23.341.062) b) altre spese amministrative (26.839.622) (19.691.208) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (2.963.697) (251.200) 170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (3.002.321) (2.697.937) 180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (182.086) (80.277) 190. Altri oneri/proventi di gestione 7.894.797 6.219.083 200. Costi operativi (54.048.800) (39.842.601) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti (121.755) (80.801) 250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (102.892.873) 8.378.118 260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente 12.456.000 (1.318.067) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte (90.436.873) 7.060.051 290. Utile (Perdita) d'esercizio (90.436.873) 7.060.051 La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). 4
PROSPETTO DELLA REDDITIVITA COMPLESSIVA (importi in unità di Euro) Voci 2016 2015 10 Utile (Perdita) d esercizio (90.436.873) 7.060.051 Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico 40 Piani a benefici definiti (138.838) 218.705 Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico 100 Attività finanziarie disponibili per la vendita 9.342.527 (12.919.656) 110 Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte 9.203.689 (12.700.950) 120 Redditività complessiva (Voce 10+110) (81.233.184) (5.640.899) Nella voce "utile (perdita) d'esercizio" figura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico. Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve da valutazione (al netto delle imposte). La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La colonna relativa all'esercizio 2015 è stata oggetto di rettifica ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. 5
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO - ESERCIZIO 2016 Esistenze al 31.12.2015 Modifica saldi apertura Esistenze all' 01.01.2016 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio 31.12.2016 Patrimonio Netto al 31.12.2016 Capitale: 36.223.636 36.223.636 13.349.158 49.572.794 a) azioni 36.223.636 36.223.636 13.349.158 49.572.794 ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione 1.161.099 1.161.099 208.136 1.369.235 Riserve: 186.317.282 186.317.282 5.462.808 52.225.999 244.006.089 a) di utili 186.820.110 186.820.110 5.462.808 55.360.159 247.643.077 b) altre (502.828) (502.828) (3.134.160) (3.636.988) Riserve da 1.173.147 (9.109.633) (7.936.486) (504.190) 9.203.689 763.013 valutazione Strumenti di capitale Azioni proprie (3.551) (3.551) 1.438.001 (1.434.450) Utile (Perdita) di esercizio 7.060.051 7.060.051 (5.462.808) (1.597.243) (90.436.873) (90.436.873) Patrimonio netto 231.931.664 (9.109.633) 222.822.031 (1.597.243) 51.721.809 14.995.295 (1.434.450) (81.233.184) 205.274.258 Le colonne relative al 31 dicembre 2015 e al 1 gennaio 2016 riportano i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La modifica dei saldi di apertura è dovuta alle rettifiche ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. 6
RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto Importo 31.12.2016 31.12.2015 A. ATTIVITA' OPERATIVA 1. Gestione (535.902) 43.868.765 - risultato d'esercizio (+/-) (90.436.873) 7.060.051 - plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su (16.185) 15.044 attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+) - plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) (8.819.346) (4.539.049) - rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 126.856.784 32.617.725 - rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/- 3.184.408 2.778.214 - accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) 6.093.792 1.509.831 - imposte, tasse e crediti d'imposta non liquidati (+/-) - rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) (37.398.482) 4.426.949 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie (1.091.227.093) (152.051.244) - attività finanziarie detenute per la negoziazione (1.604.850) 2.975.951 - attività finanziarie valutate al fair value 155.752 112.138 - attività finanziarie disponibili per la vendita (289.632.517) (51.523.222) - crediti verso banche: a vista (3.542.371) 57.033.359 - crediti verso banche: altri crediti (3.188.544) (1.819.053) - crediti verso clientela (763.088.786) (152.724.437) - altre attività (30.325.777) (6.105.979) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie 1.102.557.962 110.800.114 - debiti verso banche: a vista (72.913.721) (5.279.945) - debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela 885.649.807 215.983.761 - titoli in circolazione 225.038.124 (106.809.516) - passività finanziarie di negoziazione (7.150) - passività finanziarie valutate al fair value 1.492.935 - altre passività 63.297.967 6.905.814 Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa 10.794.967 2.617.635 B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da 747.975 387.253 - vendite di partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni 495.746 380.783 - vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali 252.230 6.470 - vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da (18.390.094) (3.548.350) - acquisti di partecipazioni - acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisti di attività materiali (18.300.801) (3.132.954) - acquisti di attività immateriali (89.293) (415.396) - acquisti di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (17.642.119) (3.161.097) C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - emissioni/acquisti di azioni proprie 13.557.294 3.365.862 - emissioni/acquisti di strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalità (897.243) (1.791.215) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista 12.660.051 1.574.647 LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO 5.812.899 1.031.185 7
LEGENDA (+) generata (-) assorbita La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La colonna relativa all'esercizio 2015 è stata oggetto di rettifica ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. RICONCILIAZIONE Voci di bilancio Importo 31.12.2016 31.12.2015 Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 12.259.282 11.228.097 Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio 5.812.899 1.031.185 Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 18.072.181 12.259.282 La colonna relativa al 31 dicembre 2015 riporta i dati comparativi dell entità identificata come incorporante ai sensi dell IFRS 3 (ChiantiBanca). La colonna relativa all'esercizio 2015 è stata oggetto di rettifica ai sensi del principio contabile "IAS 8 - Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori". Per maggiori dettagli si rinvia alla sezione Rettifica dei saldi dell esercizio precedente in conformità alle disposizioni dello IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) inclusa nella nota integrativa al presente bilancio. 8