ALLEGATO B. Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2002 Ordinario

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1 ALLEGATO B Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2002 Ordinario

2 Allegato B CONTETO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE DICHIARAZIONI MODELLO 770/2002 ORDINARIO DA TRASMETTERE ALL AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA TELEMATICA 1. AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche, verrà scartata. Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni. 2. CONTETO DELLA FORNITURA 2.1. Generalità Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la lunghezza fissa di caratteri. Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico tipo-record che ne individua il contenuto e che determina l ordinamento all interno della fornitura stessa. I record previsti per la fornitura delle dichiarazioni Mod. 770/2002 Ordinario sono: record di tipo A : è il record di testa della fornitura e contiene i dati identificativi della fornitura e del soggetto responsabile dell invio telematico (fornitore); record di tipo B : è il record contenente i dati anagrafici del contribuente e gli altri dati del modello base; record di tipo E : 770/2002 Ordinario; è il record contenente i dati relativi ai quadri del mod. record di tipo Z : è il record di coda della fornitura e contiene alcuni dati riepilogativi della fornitura stessa. 2

3 Allegato B 2.2. La sequenza dei record La sequenza dei record all interno della fornitura deve rispettare le regole: presenza di un solo record di tipo A, posizionato come primo record della fornitura; per ogni mod. 770/2002 Ordinario presenza, nell ordine, di un unico record di tipo B e di tanti record di tipo E quanti sono necessari a contenere tutti i dati presenti nella ; i record di tipo E relativi ad una stessa devono essere ordinati per il campo Progressivo modulo ; presenza di un solo record di tipo Z, posizionato come ultimo record della fornitura. Qualora la dimensione complessiva delle dichiarazioni da trasmettere ecceda il limite previsto (1,38 MB compressi), si dovrà procedere alla predisposizione di più forniture, avendo cura che i dati relativi a ciascuna siano contenuti nella stessa fornitura. Si precisa che, a causa della estrema varietà della tipologia delle dichiarazioni mod. 770 ordinario, il limite di 1,38 MB compresso corrisponde approssimativamente a 15 MB espansi. Nel caso in cui la singola ecceda il limite previsto, è necessario adottare le modalità operative: la deve essere frazionata in più invii esclusivamente ad essa riservati. Al fine di minimizzare il numero di invii necessari a trasmettere l intera, si deve dimensionare ciascun invio approssimandosi il più possibile al limite dimensionale massimo descritto. Inoltre, tale operazione di frazionamento deve essere effettuata avendo cura di non separare i record relativi ad un singolo modulo su distinti invii e di far iniziare ciascun invio con il progressivo modulo immediatamente successivo al progressivo presente nell invio precedente; ciascun invio deve contenere i record A, B e Z ; ciascun invio deve essere identificato da un progressivo invio / totale invii di cui si compone la, mediante l impostazione dei campi 29 e 30 del record A ; tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera ; i record di tipo B presenti in ogni invio devono avere il medesimo contenuto; i dati riepilogativi riportati sul record Z devono essere riferiti al singolo invio e non all intera. 3

4 Allegato B 2.3. La struttura dei record I record di tipo A, B e Z contengono unicamente campi posizionali, ovvero campi la cui posizione all interno del record è fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate. In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di controllo, così come descritto in dettaglio nelle specifiche che seguono. I record di tipo E sono invece composti da: una prima parte, contenente campi posizionali, avente una lunghezza di 89 caratteri. In particolare il campo Progressivo modulo, che deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito di ciascun quadro anche in presenza di operazioni societarie straordinarie e successioni, deve riportare il dato presente nell apposito spazio ( Mod. N. ) sul modello tradizionale. Pertanto, le informazioni relative a moduli diversi non devono essere riportate su record caratterizzati da progressivo modulo uguale; per i quadri nei quali sul modello cartaceo non è previsto in alto a destra l apposito spazio ( Mod. N. ), il campo Progressivo modulo deve assumere il valore ; una seconda parte, avente una lunghezza di 1800 caratteri, costituita da una tabella di 75 elementi da utilizzare per l esposizione dei soli dati presenti sul modello. Ciascuno di tali elementi è costituito da un campo-codice di 8 caratteri e da un campo-valore di 16 caratteri. Il campo-codice ha la seguente struttura: primo e secondo carattere che individuano il quadro del modello 770/2002 Ordinario; terzo, quarto e quinto carattere che individuano il numero di rigo del quadro; sesto, settimo ed ottavo carattere che individuano il numero di all interno del rigo. L elenco dei campi-codice e la configurazione dei relativi campi-valore è dettagliatamente descritto nelle specifiche di seguito riportate. Si precisa che qualora la tabella che costituisce la seconda parte del record di tipo E non fosse sufficiente ad accogliere tutti i dati della, sarà necessario predisporre un nuovo record di tipo E. La presenza di più di un record di tipo E all interno di una stessa può derivare da due possibili situazioni: i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere interamente contenuti nella tabella del record; in tal caso è necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo con lo stesso valore del campo Progressivo modulo ; i dati da registrare sono relativi a più modelli cartacei caratterizzati da differenti valori del campo posto in alto a destra ( Mod. N. ); in questo caso è necessario predisporre più record caratterizzati da differenti valori del Progressivo modulo. 4

5 Allegato B una terza parte, di lunghezza 11 caratteri, destinata ad accogliere uno spazio non utilizzato di 8 caratteri e 3 caratteri di controllo del record La struttura dei dati Campi posizionali I campi posizionali, vale a dire i campi dei record di tipo A, B, Z e della prima parte dei record di tipo E, possono assumere struttura numerica o alfanumerica e per ciascuno di essi è indicato, nelle specifiche che seguono, il simbolo o rispettivamente. Nel caso di campi destinati a contenere alcuni dati particolari (ad esempio date, percentuali, ecc.), nella è indicato il particolare formato da utilizzare. L allineamento dei dati è a destra per i campi a struttura numerica (con riempimento a zeri dei caratteri non significativi) ed a sinistra per quelli a struttura alfanumerica (con riempimento a spazi dei caratteri non significativi). I campi posizionali devono essere inizializzati con impostazione di zeri se a struttura numerica e di spazi se a struttura alfanumerica. Campi non posizionali I campi non posizionali, vale a dire quelli relativi alla tabella che costituisce la seconda parte dei record di tipo E possono assumere una tra le configurazioni riportate nel seguente prospetto: Sigla formato Allineamento Esempio Campo alfanumerico Sinistra STRINGA Casella barrata Campo composto da 15 spazi e 1 numero (che può valere esclusivamente 1) Destra 1 N.B. Se la casella non è barrata il campo è da considerare assente CF Codice fiscale Codice fiscale (16 caratteri) (11 caratteri) ===== sinistra RSSGNN60R30H501U DA Data nel formato AAAA Destra

6 Allegato B DT Data nel formato GGMMAAAA Destra D4 Data nel formato GGMM Destra 0512 D6 Data nel formato MMAAAA Destra Campo numerico positivo Campo numerico negativo Destra Destra N2 Campo composto da 14 spazi e 2 numeri Destra 01 (Es. contro codice INAIL) N3 Campo composto da 13 spazi e 3 numeri Destra 018 (Es. codice stato estero) N5 Campo composto da 11 spazi e 5 numeri Destra (Es. codice ABI) N6 Campo composto da 10 spazi e 6 numeri Destra (Es. periodo di riferimento) Percentuale e aliquota con max 3 cifre decimali N.B la prima unità intera prima dei decimali deve essere sempre riportata anche se vale 0, in presenza di decimali significativi Provincia Campo composto da 2 caratteri indica la sigla automobilistica delle province italiane ed i valori spazio ed EE per gli esteri. Destra ,333 Sinistra STRINGA 6

7 Allegato B QU Campo numerico con max 5 cifre decimali. N.B la prima unità intera prima dei decimali deve essere sempre riportata anche se vale 0, in presenza di decimali significativi Destra 1000,16 0, ,50 Tutti gli elementi della tabella che costituisce la seconda parte di record di tipo E devono essere inizializzati con spazi. Come si evidenzia dagli esempi sopra riportati, per tutti gli importi presenti sul modello (positivi o negativi) è previsto il riempimento con spazi dei caratteri non significativi. In particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo è previsto l inserimento del simbolo - nella posizione immediatamente precedente la prima cifra dell importo, mentre per i dati positivi non è in alcun caso previsto l inserimento del simbolo +. Si precisa che tutti i campi del mod. 770/2002 Ordinario sono positivi ad eccezione dei campi del quadro SP che possono assumere anche valore negativo: SP014001, SP018001, SP Regole generali. Nella parte non posizionale del record E devono essere riportati esclusivamente i dati della il cui contenuto sia un valore diverso da zero e da spazi Gli importi contenuti nella dichiarazioni possono essere espressi in migliaia di lire od in Euro: Dichiarazioni in Lire. Tutti gli importi presenti nel Mod. 770/2002 Ordinario sono esposti in migliaia di lire mediante troncamento delle ultime tre cifre. Dichiarazioni in Euro. Tutti gli importi presenti nel Mod. 770/2002 Ordinario sono esposti in unità di Euro mediante troncamento delle cifre decimali. Con riferimento ai campi non posizionali, nel caso in cui la lunghezza del dato da inserire dovesse eccedere i 16 caratteri disponibili, dovrà essere inserito un ulteriore elemento con un identico campo-codice e con un campo-valore il cui primo carattere dovrà essere impostato con il simbolo +, mentre i successivi quindici potranno essere utilizzati per la continuazione del dato da inserire. Si precisa che tale situazione può verificarsi solo per alcuni campi con formato. Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo. Nei casi in cui nella Controllo di rispondenza sia descritto il controllo che viene eseguito, gli utenti del servizio telematico di cui all articolo 2 del Decreto dirigenziale 31 luglio 1998, pubblicato in Gazzetta Ufficiale n.187 del 12 agosto 1998, devono garantire la corrispondenza dei dati con quelli risultanti dalla ; 7

8 Allegato B ove a seguito di tale controllo permanga la non rispondenza dei dati con le specifiche gli utenti devono comunque trasmettere. Al fine di tener conto dell esposizione nel modello di dati troncati, è necessario applicare gli algoritmi di calcolo, esposti nella di rispondenza, con le modalità: per i calcoli che comprendono somme o sottrazioni prendendo a base il risultato ottenuto dall applicazione del calcolo indicato, è necessario determinare un valore minimo ed un valore massimo all interno dei quali deve essere compreso il valore dichiarato; o il valore minimo è determinato dal risultato del calcolo diminuito del numero di sottraendi eventualmente presenti nella formula; o il valore massimo è determinato dal risultato del calcolo aumentato del numero di addendi presenti nella formula - 1. per i calcoli che comprendono operazioni di moltiplicazione o divisione è prevista una tolleranza minima e massima di 1. Si precisa che, nel caso in cui tutti i campi referenziati nell algoritmo di calcolo non siano valorizzati, il valore dichiarato deve essere uguale a zero. La barratura di una casella relativa ad un quadro compilato implica la compilazione di almeno un dato nel relativo quadro Il trattamento del Codice Fiscale e della Partita IVA Il codice fiscale del dichiarante presente sulla prima facciata del frontespizio della mod. 770/2002 Ordinario, va riportato in duplica nel campo Codice fiscale del dichiarante su ogni record che costituisce la stessa. I Codici Fiscali e le Partite IVA riportati nelle dichiarazioni mod. 770/2002 Ordinario devono essere formalmente corretti. 8

9 Allegato B Di seguito viene descritto il contenuto informativo dei record inseriti nella fornitura dei dati da inviare all Agenzia delle Entrate. 9

10 Record di tipo "A" RECORD DI TIPO "A" Campo Posizione Lunghezza / 1 Tipo record 1 1 Impostare ad 'A' 2 Filler Codice fornitura 16 5 Impostare a "77002" 4 Tipo fornitore 21 2 Assume i valori: 01 - Soggetti che inviano le proprie usando il canale Internet 02 - Soggetti che inviano le proprie dichiarazioni usando il canale Entratel 03 - C.A.F. dipendenti e pensionati 05 - C.A.F. imprese 06 - Amministrazione dello Stato 09 - Società ed enti di cui all'art.3, comma 2 del D 322/98 (se tale società appartiene a un gruppo può trasmettere la propria e quelle delle aziende del gruppo) 10 - Altri intermediari di cui all'art.3. comma 3 lett a), b), c) ed e) del D 322/98 Società degli Ordini di cui all' art. 3 Decr. Dir. 18/2/99 Soggetto che trasmette le dichiarazioni per le quali l'impegno a trasmettere è stato assunto da un professionista deceduto 5 Codice fiscale del fornitore Impostare sempre Dati riservati al fornitore persona fisica 6 Cognome del fornitore Nome del fornitore Sesso del fornitore 83 1 Vale 'M' o 'F' 9 Data di nascita del fornitore 84 8 formato GGMMAAAA 10 Comune di nascita del fornitore Provincia di nascita del fornitore Comune residenza del fornitore Provincia di residenza del fornitore Indirizzo di residenza del fornitore CAP della residenza del fornitore

11 Record di tipo "A" Campo Posizione / Lunghezza Dati riservati al fornitore persona non fisica 16 Denominazione del fornitore Comune della sede legale del fornitore Provincia sede legale del fornitore Indirizzo della sede legale del fornitore CAP della sede legale del fornitore Comune di domicilio fiscale del fornitore Provincia domicilio fiscale del fornitore Indirizzo domicilio fiscale del fornitore CAP domicilio fiscale del fornitore I campi devono essere impostati se la fornitura viene effettuata da un ufficio periferico del C.A.F. 25 Comune domicilio fiscale dell'ufficio periferico CAF Provincia domicilio fiscale dell'ufficio periferico CAF Indirizzo domicilio fiscale dell'ufficio periferico CAF CAP domicilio fiscale dell'ufficio periferico CAF Dichiarazione su più invii 29 Progressivo dell'invio telematico Tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera 30 Numero totale degli invii telematici Spazio a disposizione dell'utente 31 Campo utente Spazio non disponibile 32 Filler Spazio riservato al Servizio Telematico Ultimi tre caratteri di controllo del record 34 Filler Impostare al valore "A" 35 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 11

12 Record di tipo "B" RECORD DI TIPO "B" Campo Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "B" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante Progressivo modulo 18 8 Vale 1 4 Spazio a disposizione dell'utente Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto. Identificativo del produttore del software (codice fiscale) Comunicazione di mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli risultanti dalla Vale 0 oppure 1 ( 8 Flag conferma 90 1 confermata) Tipo di Dati del frontespizio 9 Importi espressi in migliaia di lire 91 1 / Vale 0 oppure 1. Alternativo al campo 10. Obbligatorio se assente il campo Importi espressi in Euro 92 1 Vale 0 oppure 1. Alternativo al campo 9. Obbligatorio se assente il campo Dichiarazione correttiva nei termini 93 1 Vale 0 oppure 1 12 Dichiarazione integrativa 94 1 Vale 0 oppure 1 13 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Eventi eccezionali Vale 0 oppure 1 21 Filler Filler Filler Dati del frontespizio Dati del contribuente 24 Cognome Obbligatorio se presente il campo 25 e assente il 26. Alternativo al campo Nome Obbligatorio se presente il campo 24 e assente il 26. Alternativo al campo Denominazione Filler Filler Filler Alternativo ai campi 24 e 25. Obbligatorio se assenti i campi 24 e

13 Record di tipo "B" 30 Filler Filler Codice attività Telefono - Prefisso e numero Il dato deve essere numerico 34 FAX - Prefisso e numero Il dato deve essere numerico 35 Indirizzo di posta elettronica Filler Persona fisica La compilazione della presente sezione è alternativa alla compilazione della sezione "Altri soggetti" 37 Comune di nascita Dato obbligatorio 38 Provincia di nascita Data di nascita Sesso Filler Assume i valori delle sigle automobilistiche italiane, spazio o "EE" GGMMAAAA. Dato obbligatorio Vale 'M' o 'F'. Dato obbligatorio Comune di residenza anagrafica o di domicilio fiscale del dichiarante Sigla della provincia di residenza anagrafica o di domicilio fiscale del dichiarante Indirizzo, frazione, via e numero civico della residenza anagrafica o del domicilio fiscale del dichiarante Dato obbligatorio Assume i valori delle sigle automobilistiche italiane, spazio o "EE" Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 43 assume il valore di una provincia italiana 45 C.a.p. della residenza anagrafica o del domicilio fiscale del dichiarante Data di variazione della residenza anagrafica o del domicilio fiscale GGMMAAAA. 47 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler

14 Record di tipo "B" Altri soggetti La compilazione della presente sezione è alternativa alla compilazione della sezione "Persone fisiche" 63 Data di variazione della sede legale MMAAAA. 64 Comune della sede legale Dato obbligatorio Sigla della provincia della sede legale Indirizzo della sede legale: frazione, via e numero civico C.A.P. del comune della sede legale Assume i valori delle sigle automobilistiche italiane, spazio o "EE" Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 65 assume il valore di una provincia italiana 68 Data di variazione del domicilio fiscale MMAAAA. 69 Comune del domicilio fiscale Dato obbligatorio se presente uno dei punti 70, 71 o Provincia (sigla) del domicilio fiscale Dato obbligatorio se presente uno dei punti 69, 71 o Frazione, via e numero civico del Dato obbligatorio se presente uno dei domicilio fiscale punti 69, 70 o Cap del domicilio fiscale Filler Filler Stato Vale da 1 a 4 76 Natura giuridica Vale da 1 a 43, 50, Situazione Vale 1, 2, 3, 5, 6 78 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Codice fiscale del dicastero di Il codice fiscale deve essere appartenenza formalmente corretto 86 Filler Dati relativi al rappresentante firmatario della Riservato a chi presenta la per altri 87 Codice fiscale Il codice fiscale deve essere formalmente corretto. Il dato è obbligatorio in caso di presenza di uno dei campi da 63 a Filler Codice carica Vale da 1 a 9 90 Filler Filler Cognome Dato obbligatorio 93 Nome Dato obbligatorio 94 Sesso Vale 'M' o 'F'. Dato obbligatorio 95 Data di nascita GGMMAAAA. Dato obbligatorio 96 Comune o stato estero di nascita Dato obbligatorio 14

15 Record di tipo "B" 97 Sigla della provincia di nascita Comune di residenza anagrafica Assume i valori delle sigle automobilistiche italiane, spazio o "EE" Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 99 assume il valore di una provincia italiana 99 Sigla della provincia di residenza Assume i valori delle sigle automobilistiche italiane, spazio o "EE" 100 Cap del comune di residenza Frazione, via e numero civico Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 99 assume il valore di una provincia italiana 102 Numero di telefono Il dato deve essere numerico 103 Filler Filler Filler Filler Filler Firma della 108 Firma del dichiarante Vale 0 oppure Filler Filler Firma del presidente o dei componenti dell'organo di controllo Vale 0 oppure Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler

16 Record di tipo "B" 141 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Sostituti 147 Casella quadro SF Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 148 Casella quadro SG Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 149 Casella quadro SH Casella quadro SI Casella quadro SK Casella quadro SL Casella quadro SM Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 16

17 Record di tipo "B" 154 Casella quadro SO Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 155 Casella quadro SP Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 156 Casella quadro SQ Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 157 Casella quadro SR Casella quadro ST Casella quadro SX Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro Vale 0 oppure 1. Se non sono impostati i campi 29 e 30 del record A oppure se il campo 29 del record A è impostato ad '1' e tale dato è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro 160 Filler Filler Filler Impegno alla presentazione telematica Codice fiscale dell'intermediario che effettua la trasmissione Numero di iscrizione all'albo del C.A.F. Impegno a trasmettere in via telematica la predisposta dal contribuente Dato obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto. Vale 0 oppure 1. Campo alternativo al campo 166. Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. 17

18 Record di tipo "B" 166 Impegno a trasmettere in via telematica la del contribuente predisposta dal soggetto che la trasmette Data dell'impegno Vale 0 oppure 1. Campo alternativo al campo 165. Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. GGMMAAA. Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. 168 Firma dell'intermediario Vale 0 oppure Filler Visto di conformità 170 Codice fiscale del responsabile del Il codice fiscale deve essere C.A.F. o professionista formalmente corretto. 171 Visto ai sensi dell'art. 35 del D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241 e successive Vale 0 oppure 1 modificazioni 172 Flag firma del riquadro "Visto di conformità" Vale 0 oppure Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Spazio non utilizzato 184 Filler Filler Spazio riservato al Servizio Telematico Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Ultimi tre caratteri di controllo del record 196 Filler Filler

19 RECORD DI TIPO "E": Dati relativi ai quadri staccati del mod. 770/2002 Ordinario Campo Posizione CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Lunghezza / 1 Tipo record 1 1 Vale "E" 2 Codice fiscale del soggetto 2 16 Da impostare sempre. dichiarante 3 Progressivo modulo 18 8 Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione 26 3 dell'utente 5 Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della Identificativo del produttore del software (codice fiscale)

20 CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) di rispondenza SF - Redditi di capitale, compensi per avviamento commerciale, contributi degli enti pubblici e privati SF Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) SF Codice fiscale del CF Il dato deve essere sempre presente se è assente il campo 11 SF SF Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F Il dato deve essere sempre presente Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica SF Data di nascita del DT Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica SF Elenco dei percipienti I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SF2 si intendono validi per i righi da SF3 a SF6 Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Codice di identificazione fiscale estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, L, M, N, P, Q, R, S Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica Il dato deve essere sempre presente Se è assente il campo 11 il dato deve essere presente; se il campo 11 è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente Il dato deve essere sempre presente se è assente il campo 11 Il dato è obbligatorio se il punto 13 dello stesso rigo assume valore 'Q' 20

21 SF Ammontare lordo corrisposto di rispondenza SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota Il dato non può essere superiore al punto 14 del relativo rigo SF Ritenute Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: (SF SF002015)* SF SF Ritenute sospese Il dato non può essere superiore al punto 17 del relativo rigo SF Dati del rappresentante della società estera - Codice fiscale CF SF SF SF SF SF SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Cognome ovvero Denominazione Dati del rappresentante della società estera - Nome (solo per le persone fisiche) Dati del rappresentante della società estera - Sesso (M o F) Dati del rappresentante della società estera - Data di nascita Dati del rappresentante della società estera - Comune (o Stato estero) di nascita Dati del rappresentante della società estera - Provincia di nascita (sigla) Dati del rappresentante della società estera - Comune del domicilio fiscale Dati del rappresentante della società estera - Provincia (sigla) Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 19 Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 ed è riferito ad un persona fisica Vale M o F Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 ed è riferito ad un persona fisica DT Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 ed è riferito ad un persona fisica Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 ed è riferito ad un persona fisica Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 ed è assente il punto 29. Se il punto 29 è presente può assumere il valore 'EE' 21

22 SF SF Dati del rappresentante della società estera - Via e numero civico Dati del rappresentante della società estera - Codice stato estero N3 SF Codice fiscale del CF Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Codice di identificazione fiscale estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, L, M, N, P, Q, R, S SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Dati del rappresentante della società estera - Codice fiscale CF di rispondenza Il dato deve essere sempre presente se presente il punto 20 SF Dati del rappresentante della società estera - Cognome ovvero Denominazione 22

23 SF SF Dati del rappresentante della società estera - Nome (solo per le persone fisiche) Dati del rappresentante della società estera - Sesso (M of) Vale M o F di rispondenza SF Dati del rappresentante della società estera - Data di nascita SF Dati del rappresentante della società estera - Comune (o Stato estero) di nascita SF Dati del rappresentante della società estera - Provincia di nascita (sigla) SF Dati del rappresentante della società estera - Comune del domicilio fiscale SF Dati del rappresentante della società estera - Provincia (sigla) SF Dati del rappresentante della società estera - Via e numero civico SF Dati del rappresentante della società estera - Codice stato estero DT N3 SF Codice fiscale del CF Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

24 SF Codice di identificazione fiscale estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, L, M, N, P, Q, R, S SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Dati del rappresentante della società estera - Codice fiscale CF di rispondenza SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Cognome ovvero Denominazione Dati del rappresentante della società estera - Nome (solo per le persone fisiche) Dati del rappresentante della società estera - Sesso (M of) Vale M o F SF Dati del rappresentante della società estera - Data di nascita SF Dati del rappresentante della società estera - Comune (o Stato estero) di nascita SF Dati del rappresentante della società estera - Provincia di nascita (sigla) SF Dati del rappresentante della società estera - Comune del domicilio fiscale SF Dati del rappresentante della società estera - Provincia (sigla) SF Dati del rappresentante della società estera - Via e numero civico SF Dati del rappresentante della società estera - Codice stato estero DT N3 SF Codice fiscale del CF Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Cognome ovvero Denominazione del 24

25 SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Codice di identificazione fiscale estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, L, M, N, P, Q, R, S SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Dati del rappresentante della società estera - Codice fiscale CF di rispondenza SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Cognome ovvero Denominazione Dati del rappresentante della società estera - Nome (solo per le persone fisiche) Dati del rappresentante della società estera - Sesso (M of) Vale M o F SF SF Dati del rappresentante della società estera - Data di nascita Dati del rappresentante della società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT 25

26 SF SF SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Provincia di nascita (sigla) Dati del rappresentante della società estera - Comune del domicilio fiscale Dati del rappresentante della società estera - Provincia (sigla) Dati del rappresentante della società estera - Via e numero civico Dati del rappresentante della società estera - Codice stato estero N3 SF Codice fiscale del CF Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2002 SF Codice di identificazione fiscale estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, L, M, N, P, Q, R, S SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota SF Ritenute di rispondenza 26

27 SF Ritenute sospese SF Dati del rappresentante della CF società estera - Codice fiscale di rispondenza SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Cognome ovvero Denominazione Dati del rappresentante della società estera - Nome (solo per le persone fisiche) Dati del rappresentante della società estera - Sesso (M of) Vale M o F SF SF SF SF SF SF SF Dati del rappresentante della società estera - Data di nascita Dati del rappresentante della società estera - Comune (o Stato estero) di nascita Dati del rappresentante della società estera - Provincia di nascita (sigla) Dati del rappresentante della società estera - Comune del domicilio fiscale Dati del rappresentante della società estera - Provincia (sigla) Dati del rappresentante della società estera - Via e numero civico Dati del rappresentante della società estera - Codice stato estero DT N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

28 SG Codice fiscale del sostituto di imposta CF di rispondenza SG - Somme derivanti da riscatto di assicurazione sulla vita e capitali corrisposti in dipendenza di contratti di assicurazione sulla vita o di capitalizzazione Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) Elenco dei percipienti - Somme assoggettate a ritenuta a titolo d'acconto I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SG2 si intendono validi per i righi da SG3 a SG12 SG Codice fiscale del CF Il dato deve essere sempre presente SG Cognome ovvero Denominazione del Il dato deve essere sempre presente SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica SG Data di nascita del DT Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del Il dato deve essere sempre presente se il è una persona fisica Il dato deve essere sempre presente Il dato deve essere sempre presente se nel punto 9 è indicata la sigla di una provincia italiana SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota Vale 12,5 o 18 SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del 28

29 SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate di rispondenza 29

30 SG Codice fiscale del CF di rispondenza SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte 30

31 SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF di rispondenza SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) 31

32 SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT di rispondenza SG Comune (o Stato estero) di nascita del 32

33 SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF di rispondenza SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) 33

34 SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT di rispondenza SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota SG Ritenute operate Prospetto delle somme assoggettate a ritenuta a titolo d'imposta SG Causale Vale C,D,E SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate SG Ritenute operate SG Causale Vale C,D,E SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate SG Ritenute operate SG Causale Vale C,D,E SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate SG Ritenute operate Prospetto delle somme corrisposte nel 2001 per contratti di assicurazione sulla vita e di capitalizzazioni stipulati o rinnovati dal 1 gennaio 2001 SG Causale Vale F,G,H SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate SG Causale Vale F,G,H SG Ammontare complessivo 34

35 SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate SG Causale Vale F,G,H SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate di rispondenza 35

36 di rispondenza SH - Redditi di capitale, premi e vincite, proventi delle accettazioni bancarie, proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamenti SH Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) Prospetto A SH Somme soggette a ritenuta SH Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * 0,27 Prospetto B I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SH3 si intendono validi per il rigo SH4 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Prospetto C I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SH5 si intendono validi per i righi da SH6 a SH10 SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate 36

37 Prospetto D di rispondenza I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SH11 si intendono validi per il rigo SH12 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Prospetto E SH Prospetto E - Somme soggette a ritenuta SH Prospetto E - Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * 0,1250 Prospetto F SH Somme soggette al prelievo SH Prelievo operato Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * 0,20 Prospetto G I controlli di rispondenza indicati nelle caselle del rigo SH15 si intendono validi per i righi da SH16 a SH17 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate Il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota SH Ritenute operate 37