Allegato A. Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2010 Semplificato

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1 Allegato A Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2010 Semplificato

2 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE DICHIARAZIONI MODELLO 770/2010 SEMPLIFICATO DA TRASMETTERE ALL AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA TELEMATICA 1. AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una dichiarazione da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche, verrà scartata. Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni. 2. CONTENUTO DELLA FORNITURA 2.1. Generalità Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la lunghezza fissa di caratteri. Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico tipo-record che ne individua il contenuto e che determina l ordinamento all interno della fornitura stessa. I record previsti per la fornitura delle dichiarazioni Mod. 770/2010 Semplificato sono: record di tipo A : è il record di testa della fornitura e contiene i dati identificativi della fornitura e del soggetto responsabile dell invio telematico (fornitore); record di tipo B : è il record contenente i dati anagrafici del contribuente e gli altri dati del modello base; record di tipo D : è il record contenente i dati relativi al prospetto SV; record di tipo E : è il record contenente i dati relativi al prospetto ST; record di tipo F : è il record contenente i dati relativi al prospetto SX; record di tipo G : è il record contenente i dati relativi alle comunicazioni dati delle certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale; record di tipo H : è il record contenente i dati relativi alle comunicazioni dati delle certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi; record di tipo J : è il record contenente i dati riassuntivi del prospetto SS; record di tipo Z : è il record di coda della fornitura e contiene alcuni dati riepilogativi della fornitura stessa. 2

3 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A 2.2. La sequenza dei record La sequenza dei record all interno della fornitura deve rispettare le seguenti regole: presenza di un solo record di tipo A, posizionato come primo record della fornitura; per ogni dichiarazione mod. 770/2010 Semplificato presenza, nell ordine, di un unico record di tipo B e di tanti record di tipo D, E, F, G, H e J quanti sono necessari a contenere tutti i dati presenti nella dichiarazione; i record di tipo D, E, F, G, H e J relativi ad una stessa dichiarazione devono essere ordinati per i campi Tipo record e Progressivo modulo (nel caso di record di tipo D, E, F o J ) ovvero Progressivo comunicazione (nel caso di record di tipo G o H); presenza di un solo record di tipo Z, posizionato come ultimo record della fornitura. Qualora la dimensione complessiva delle dichiarazioni da trasmettere ecceda il limite previsto (1,38 MB compressi), si dovrà procedere alla predisposizione di più forniture, avendo cura che i dati relativi a ciascuna dichiarazione siano contenuti nella stessa fornitura. Si precisa che, a causa della estrema varietà della tipologia delle dichiarazioni mod. 770 Semplificato, il limite di 1,38 MB compresso corrisponde approssimativamente a 15 MB espansi. Il limite è innalzato a 3MB compresso, che corrisponde approssimativamente a 50 MB espansi, se il file delle dichiarazioni inviato corrisponde al file nome_file.dcm generato dal software di controllo dell Agenzia delle Entrate. La trasmissione telematica della dichiarazione su più invii non è consentita se la dichiarazione contiene un numero complessivo di certificazioni inferiori a 200. Nel caso in cui la singola dichiarazione ecceda il limite previsto, è necessario adottare le seguenti modalità operative: la dichiarazione deve essere frazionata in più invii esclusivamente ad essa riservati. Al fine di minimizzare il numero di invii necessari a trasmettere l intera dichiarazione, si deve dimensionare ciascun invio approssimandosi il più possibile al limite dimensionale massimo descritto. Inoltre, tale operazione di frazionamento deve essere effettuata avendo cura di non separare i record relativi ad un singolo modulo/certificazione su distinti invii e di far iniziare ciascun invio con il progressivo modulo/certificazione immediatamente successivo al progressivo presente nell invio precedente; ciascun invio deve contenere i record A, B e Z ; ciascun invio deve essere identificato da un progressivo invio / totale invii di cui si compone la dichiarazione, mediante l impostazione dei campi 7 e 8 del record A ; tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera dichiarazione e deve essere impostato solo nel caso di piu invii; 3

4 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A i record di tipo B presenti in ogni invio devono avere il medesimo contenuto, ad eccezione dei campi da 90 a 91 che dovranno riferirsi al singolo invio e non all intera dichiarazione; i record di tipo D, E ed F, devono essere presenti sul primo invio della dichiarazione; il record di tipo J contiene i dati complessivi del prospetto SS dell intera dichiarazione deve essere presente nell ultimo invio della dichiarazione; i dati riepilogativi riportati sul record Z devono essere riferiti al singolo invio e non all intera dichiarazione La struttura dei record I record di tipo A, B e Z contengono unicamente campi posizionali, ovvero campi la cui posizione all interno del record è fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate. In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di controllo, così come descritto in dettaglio nelle specifiche che seguono. I record di tipo D, E, F, G, H e J sono invece composti da: una prima parte, contenente campi posizionali, avente una lunghezza di 89 caratteri. In particolare il campo Progressivo modulo dei record di tipo D, E, F e J che deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito rispettivamente dei prospetti SV, ST, SX e del prospetto SS totale, anche in presenza di operazioni societarie straordinarie e successioni, deve riportare il dato presente nell apposito spazio ( Mod. N. ) sul modello tradizionale. Pertanto, le informazioni relative a moduli diversi non devono essere riportate su record caratterizzati da progressivo modulo uguale; il campo Progressivo comunicazione dei record di tipo G e H, che deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito dell intera dichiarazione modello 770/2010 Semplificato anche in presenza di operazioni societarie straordinarie e successioni, deve riportare il dato presente nell apposito spazio ( Progressivo Comunicazione ) sul modello tradizionale. Pertanto, le informazioni relative a certificazioni diverse non devono essere riportate su record caratterizzati dal progressivo comunicazione uguale. una seconda parte, avente una lunghezza di 1800 caratteri, costituita da una tabella di 75 elementi da utilizzare per l esposizione dei soli dati presenti sul modello. Ciascuno di tali elementi è costituito da un campo-codice di 8 caratteri e da un campo-valore di 16 caratteri. Il campo-codice ha la seguente struttura: o il primo ed il secondo carattere individuano il prospetto o la certificazione del modello 770 Semplificato ad es: SV, ST, SX, SS, AU ovvero, il primo 4

5 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A carattere individua la certificazione di lavoro dipendente ed il secondo ne individua la sezione ad es: DA, DB, DC, DD; o o il terzo, il quarto ed il quinto carattere individuano il numero di rigo del prospetto o della certificazione. Da notare che per i righi delle certificazioni che possono essere ripetuti più volte, ad es. i punti da 124 a 237 della parte B della certificazione di lavoro dipendente relativa alle Indennità di Fine Rapporto è stata prevista la codifica XXX, dove XXX è una variabile che vale da 1 a 999; il sesto, il settimo e l ottavo carattere individuano il numero di colonna all interno del rigo. E comunque da tenere presente che nell ambito dei righi molteplici possono esserci dei campi-codice che già hanno una loro molteplicità. E il caso, ad esempio, dei campicodice da DBXXX235 a DBXXX237 della parte relativa al TFR. Questo comporta che, qualora a fronte di una stessa comunicazione si debba impostare un nuovo rigo XXX, questo dovrà avere un numero intero successivo all ultimo rigo XXX già impostato, tenendo conto anche delle possibili molteplicità che i campi-codice possono avere nell ambito di uno stesso rigo. Supponiamo che, ad esempio, per la stessa comunicazione si debbano indicare 2 righi per la parte del Trattamento di Fine Rapporto (TFR), per esempio in caso di anticipazione erogata dal sostituto di imposta cedente in anni precedenti e di TFR erogato dal sostituto dichiarante nell anno. All interno del primo rigo, va impostato il dato complessivo del TFR ad esclusione del DBXXX142, mentre nel rigo 2 vanno impostati i campi DBXXX142, DBXXX163, DBXXX183, DBXXX229; in presenza di un secondo TFR si dovrà iniziare con il rigo 3 e si avrà quindi come primo campocodice il valore DB L elenco dei campi-codice e la configurazione dei relativi campi-valore è dettagliatamente descritto nelle specifiche di seguito riportate. Si precisa che qualora la tabella che costituisce la seconda parte del record di tipo D, E, F, G, H e J non fosse sufficiente ad accogliere tutti i dati della dichiarazione, sarà necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo. In generale, la presenza di più di un record di tipo D, E, F, G, H e J all interno di una stessa dichiarazione può derivare da due possibili situazioni: i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere interamente contenuti nella tabella del record; in tal caso è necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo con lo stesso valore del campo Progressivo modulo (per i record D, E, F e J ) o Progressivo comunicazione (per i record G e H ) ; i dati da registrare sono relativi a più prospetti ST, SV, SX caratterizzati da differenti valori del campo posto in alto a destra ( Mod. N. ) oppure da più certificazioni di lavoro dipendente o autonomo; in questo caso è necessario predisporre più record caratterizzati da differenti valori del Progressivo modulo (per i record D, E, F e J ) o Progressivo comunicazione (per i record G e H ). 5

6 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A una terza parte, di lunghezza 11 caratteri, destinata ad accogliere uno spazio non utilizzato di 8 caratteri e 3 caratteri di controllo del record La struttura dei dati Campi posizionali I campi posizionali, vale a dire i campi dei record di tipo A, B, Z e della prima parte dei record di tipo D, E, F, G, H e J possono assumere struttura numerica o alfanumerica e per ciascuno di essi è indicato, nelle specifiche che seguono, il simbolo NU o AN rispettivamente. Nel caso di campi destinati a contenere alcuni dati particolari (ad esempio date, percentuali, ecc.), nella colonna Formato è indicato il particolare formato da utilizzare L allineamento e la formattazione dei campi posizionale sono descritti nella tabella che segue. ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei campi ovvero una formattazione difforme da quello previsto nella precedente tabella. 6

7 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A Pertanto, un campo definito NU con lunghezza pari a 5 il cui valore sia 45 deve essere riportato nella seguente modalità Campi non posizionali I campi non posizionali, vale a dire quelli relativi alla tabella che costituisce la seconda parte dei record di tipo E, F, G, H e J possono assumere una tra le configurazioni riportate nel seguente prospetto: 7

8 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A 8

9 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei campi difforme da quello previsto nella precedente tabella. Si precisa che nelle precedenti tabelle è presente l elenco completo delle possibili configurazioni dei campi. Tutti gli elementi della tabella che costituisce la seconda parte di record di tipo D, E, F, G, H e J devono essere inizializzati con spazi. Come si evidenzia dagli esempi sopra riportati, per tutti gli importi presenti sul modello (positivi o negativi) è previsto il riempimento con spazi dei caratteri non significativi. In particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo è previsto l inserimento del simbolo - nella posizione immediatamente precedente la prima cifra dell importo, mentre per i dati positivi non è in alcun caso previsto l inserimento del simbolo Regole generali Il trattamento del Codice Fiscale e della Partita IVA Il codice fiscale del dichiarante presente sulla prima facciata del frontespizio della dichiarazione mod. 770/2010 Semplificato, va riportato in duplica nel campo Codice fiscale del dichiarante su ogni record che costituisce la dichiarazione stessa. Il codice fiscale del contribuente, riportato nel campo 2 del record B deve essere registrato in Anagrafe Tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione, senza la possibilità di conferma della dichiarazione stessa. Nel caso di omocodia del codice fiscale del contribuente risolta dall Agenzia delle Entrate con l attribuzione di un nuovo codice fiscale, l indicazione in dichiarazione del precedente codice fiscale (omocodice) comporta, in sede di accoglimento delle dichiarazioni trasmesse in via telematica, lo scarto della dichiarazione. Il codice fiscale del rappresentante riportato nel campo 110 del record B ed i codici fiscali da compilare in presenza di operazioni straordinarie devono essere registrati in Anagrafe Tributaria; la non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione Controllo dei dati presenti nella dichiarazione La dichiarazione viene scartata in presenza di dati che non risultano conformi alle indicazioni presenti nelle specifiche tecniche. 9

10 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A Se l anomalia riscontrata è relativa ad un controllo indicato nella colonna "Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione", è possibile trasmettere comunque la dichiarazione provvedendo ad impostare ad 1 il Flag conferma (campo 8 del record B) Altri dati Nella parte non posizionale del record D, E, F, G, H e J devono essere riportati esclusivamente i dati della dichiarazione il cui contenuto sia un valore diverso da zero e da spazi. Con riferimento ai campi non posizionali, nel caso in cui la lunghezza del dato da inserire dovesse eccedere i 16 caratteri disponibili, dovrà essere inserito un ulteriore elemento con un identico campo-codice e con un campo-valore il cui primo carattere dovrà essere impostato con il simbolo +, mentre i successivi quindici potranno essere utilizzati per la continuazione del dato da inserire. Si precisa che tale situazione può verificarsi solo per alcuni campi con formato AN. Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo. Nei casi in cui nella colonna Controllo di rispondenza con i dati della dichiarazione sia descritto il controllo che viene eseguito, gli utenti del servizio telematico di cui all articolo 2 del Decreto dirigenziale 31 luglio 1998, pubblicato in Gazzetta Ufficiale n.187 del 12 agosto 1998, devono garantire la corrispondenza dei dati con quelli risultanti dalla dichiarazione; ove a seguito di tale controllo permanga la non rispondenza dei dati con le specifiche gli utenti devono comunque trasmettere. Tutti gli importi presenti nella parte riservata all indicazione dei dati fiscali del Mod. 770/2010 Semplificato, sono esposti in unità di Euro mediante troncamento delle cifre decimali. Tutti gli importi dei dati contributivi dell IS, dell IDAP e dell IPOST vanno invece indicati senza decimali, arrotondati all unità di Euro (fino a 49 centesimi di Euro all unità inferiore e da 50 centesimi all unità superiore). Al fine di tener conto dell esposizione nel modello di dati troncati, è necessario applicare gli algoritmi di calcolo, esposti nella colonna Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione, con le seguenti modalità: per i calcoli che comprendono somme o sottrazioni prendendo a base il risultato ottenuto dall applicazione del calcolo indicato, è necessario determinare un valore minimo ed un valore massimo all interno dei quali deve essere compreso il valore dichiarato; o il valore minimo è determinato dal risultato del calcolo diminuito del numero di sottraendi eventualmente presenti nella formula; o il valore massimo è determinato dal risultato del calcolo aumentato del numero di addendi presenti nella formula - 1. per i calcoli che comprendono operazioni di moltiplicazione o divisione è prevista una tolleranza minima e massima di 1. 10

11 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A Si precisa che, nel caso in cui tutti i campi referenziati nell algoritmo di calcolo non siano valorizzati, il valore dichiarato deve essere uguale a zero. La barratura di una casella relativa ad un prospetto compilato implica la compilazione di almeno un dato nel relativo prospetto Dichiarazione Correttiva nei termini o Integrativa Nel caso in cui desideri rettificare un modello 770 Semplificato già presentato, il contribuente ha a disposizione due diverse modalità: 1. la Correttiva nei termini o Integrativa mediante la presentazione integrale di una nuova dichiarazione; 2. la Correttiva nei termini o Integrativa mediante la presentazione delle singole certificazioni e/o dei singoli prospetti SV, ST, SX e SS che intende sostituire. La rettifica parziale della dichiarazione non è consentita se la dichiarazione contiene un numero complessivo di certificazioni inferiori a 200. Per la prima modalità è sufficiente impostare ad 1 una delle due caselle Correttiva nei termini o Integrativa presenti nel record B. Per la seconda modalità occorre anche impostare ad 1 la casella Correttiva/Integrativa parziale presente nel record B, ed inoltre è necessario riportare: nei campi 84 e 85 del record B il protocollo assegnato dal Servizio Telematico alla dichiarazione già trasmessa per la quale si è reso necessario il nuovo invio (dato desumibile dalla ricevuta rilasciata dal Servizio Telematico); nel caso di dichiarazione precedentemente trasmessa su più invii il protocollo telematico da prendere in considerazione è quello assegnato all invio nel quale erano presenti la comunicazione o i prospetti SV, ST, SX e SS che si intende modificare (es. se si sostituisce la comunicazione con progressivo 300 inserita nell invio 2 della precedente trasmissione, il protocollo sarà quello assegnato dal Servizio Telematico all invio 2; naturalmente nel caso si intenda anche modificare la comunicazione con progressivo 5 presente nell invio 1 si dovrà provvedere all ulteriore trasmissione dell invio 1 riportando il relativo protocollo assegnato dal Servizio Telematico); nei campi 87, 88 e 89 del record B l informazione riguardo la presenza del prospetto ST, del prospetto SV, del prospetto SX e del prospetto SS nella dichiarazione Correttiva nei termini o Integrativa parziale ; nei campi 90 e 91 del record B il numero delle comunicazioni, rispettivamente relative alle certificazioni di lavoro dipendente e lavoro autonomo, presenti nella dichiarazione Correttiva nei termini o Integrativa parziale ; 11

12 Specifiche tecniche modello 770 semplificato 2010 Allegato A nel campo 5 dei record D, E, F, G, H e J relativi alle certificazioni o ai prospetti che si intende sostituire la tipologia dell operazione da effettuare secondo la tabella seguente: I A C inserimento di una certificazione o di un prospetto aggiornamento di una certificazione o di un prospetto cancellazione di una certificazione o di un prospetto nel campo 6 dei record G e H il codice fiscale del percipiente la cui comunicazione si intende modificare. La dichiarazione Correttiva nei termini o Integrativa parziale prevede sempre la sostituzione dell intera certificazione o dell intero prospetto. Non sarà pertanto possibile sostituire singoli campi del mod. 770/2010 Semplificato. E obbligatorio inviare il prospetto SS totale a seguito di integrazioni relative alle certificazioni di lavoro dipendente o di lavoro autonomo. Si precisa che nel caso di operazione di tipo C non sarà necessario compilare la parte non posizionale dei record relativi alle certificazioni/prospetti che si intende cancellare e che il progressivo comunicazione relativo alle certificazioni cancellate non potrà essere più utilizzato (ad es. per inserire nuove certificazioni). Di seguito viene descritto il contenuto informativo dei record inseriti nella fornitura dei dati da inviare all Agenzia delle Entrate. 12

13 Record di tipo "A" RECORD DI TIPO "A" : Campo Descrizione Posizione Configurazione Lunghezza Formato 1 Tipo record 1 1 AN Impostare ad 'A' Controlli bloccanti/ Valori ammessi 2 Filler 2 14 AN 3 Codice fornitura 16 5 AN Impostare a "77S10" 4 Tipo fornitore 21 2 NU 5 Codice fiscale del fornitore AN Spazio non utilizzato 6 Filler AN Dichiarazione su più invii Assume i valori: 01 - Soggetti che inviano le proprie dichiarazione Amministrazione dello Stato C.A.F. dipendenti e pensionati; C.A.F. imprese; Società ed enti di cui all'art.3, comma 2 del DPR 322/98 (se tale società appartiene a un gruppo può trasmettere la propria dichiarazione e quelle delle aziende del gruppo); Altri intermediari di cui all'art.3. comma 3 lett a), b), c) ed e) del DPR 322/98; Società degli Ordini di cui all' art. 3 Decr. Dir. 18/2/99; Soggetto che trasmette le dichiarazioni per le quali l'impegno a trasmettere è stato assunto da un professionista deceduto. Il campo è obbligatorio. Se la sezione Intermediario (campi da 133 a 137 del record B) è assente, il campo deve essere uguale: - al codice fiscale del contribuente (campo 2 del record B), oppure - al codice fiscale del firmatario della dichiarazione (campo 110 del record B) solo nel caso in cui il codice carica (campo 111 del record B) sia uguale a 2, 3, 4, 5, 7 o Progressivo dell'invio telematico NU Tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera dichiarazione. Deve essere minore o uguale al campo 8. 8 Numero totale degli invii telematici NU Deve essere maggiore di 1. Spazio a disposizione dell'utente 9 Campo utente AN Spazio non disponibile 10 Filler AN 11 Spazio riservato al Servizio Telematico AN Ultimi tre caratteri di controllo del record 12 Filler AN Impostare al valore "A" 13 Filler AN Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 13

14 Record di tipo "B" RECORD DI TIPO "B" Configurazione Controlli bloccanti/ Valori Campo Descrizione Posizione Lunghezza Formato ammessi 1 Tipo record 1 1 AN Vale "B" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 2 16 CF Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione 3 Progressivo modulo 18 8 NU Vale 1 4 Spazio a disposizione dell'utente 26 3 AN 5 Filler AN 6 Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale) AN AN Campo obbligatorio Comunicazione di mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli risultanti dalla dichiarazione 8 Flag conferma 90 1 Vale 0 oppure 1 (dichiarazione confermata). Dati del Frontespizio Tipo di dichiarazione 9 Dichiarazione correttiva nei termini 91 1 Alternativo ai campo Dichiarazione correttiva/integrativa parziale 92 1 Il campo deve essere presente se presenti i campi 84 e 85. Se impostato deve essere presente il campo 9 o il campo Dichiarazione integrativa 93 1 Alternativo al campo 9 12 Eventi eccezionali 94 1 NU Vale 1, 3 e 5 Dati del Sostituto 13 Cognome AN Obbligatorio se presente il campo 14 e assente il 15. Alternativo al campo Nome AN Obbligatorio se presente il campo 13 e assente il 15. Alternativo al campo Denominazione AN Alternativo ai campi 13 e 14. Obbligatorio se assenti i campi 13 e Filler AN 17 Filler AN 14

15 Record di tipo "B" 18 Filler AN 19 Codice attività AN Deve essere compreso nella tabella delle attività economiche vigente 20 Indirizzo di posta elettronica AN 21 Telefono o Cellulare - Prefisso e numero AN Il dato deve essere numerico 22 FAX - Prefisso e numero AN Il dato deve essere numerico Dati anagrafici Persona Fisica La sezione (e i controlli in essa descritti) deve essere presente se presenti i campi 13, Comune di nascita AN Dato obbligatorio 24 Provincia di nascita PN Dato obbligatorio 25 Data di nascita DT Dato obbligatorio 26 Sesso AN Dato obbligatorio Vale 'M' o 'F'. 27 Comune di residenza anagrafica o di domicilio fiscale del contribuente AN Dato obbligatorio 28 Sigla della provincia di residenza anagrafica o di domicilio fiscale del contribuente 29 C.a.p. della residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente PR NU 30 Codice comune AN Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 28 assume il valore di una provincia italiana. Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Codici catastali comunali" allegata al modello Indirizzo, frazione, via e numero civico della residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente AN Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 28 assume il valore di una provincia italiana 32 Data della variazione DT non può essere inferiore al 1/1/2009 Dati Soggetti diversi da persona fisica La sezione (e i controlli in essa descritti) deve essere presente se presente il campo Natura giuridica NU Dato obbligatorio. Vale da 1 a 44, da 50 a Data di variazione sede legale DA Formato MMAAAA non può essere inferiore al 1/

16 Record di tipo "B" 35 Comune della sede legale AN Dato obbligatorio 36 Sigla della provincia della sede legale PR 37 C.A.P. del comune della sede legale NU 38 Codice comune AN Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 36 assume il valore di una provincia italiana. Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Codici catastali comunali" allegata al modello Indirizzo della sede legale: frazione, via e numero civico AN Dato obbligatorio nel caso in cui il campo 36 assume il valore di una provincia italiana 40 Data di variazione domicilio fiscale DA Formato MMAAAA non può essere inferiore al 1/ Comune del domicilio fiscale AN Se presente un campo da 41 a 45, sono 42 Provincia (sigla) del domicilio fiscale PR obbligatori tutti gli altri. Il campo 44 deve essere uno di quelli presenti nella tabella 43 Cap del domicilio fiscale NU "Codici catastali comunali" allegata al modello Codice comune AN 45 Frazione, via e numero civico del AN domicilio fiscale 46 Stato NU Dato obbligatorio. Vale da 1 a 4 47 Situazione NU Dato obbligatorio. Vale 1,2,3,5,6 48 Codice fiscale del dicastero di appartenenza CN 49 Filler AN 50 Filler AN 51 Filler AN 52 Filler AN Firma della Dichiarazione La casella relativa all'invio avviso telematico all'intermediario è presente nella sezione avviso telematico al campo 131 del record B. 53 Filler AN 54 Firma del dichiarante Codice fiscale dell'incaricato della relazione di revisione CF Dato obbligatorio se presente il campo 56 o 57 Deve essere riferito ad una persona fisica (errore confermabile tramite l'impostazione del campo 8) 16

17 Record di tipo "B" 56 Soggetto NU Vale 1 o 2. Dato obbligatorio se presente il campo 55 o Firma dell'incaricato della relazione di revisione Dato obbligatorio se presente il campo 55 o Codice fiscale del presidente del collegio sindacale CF 59 Firma del presidente del collegio sindacale Dato obbligatorio se presente il campo Filler AN 61 Filler AN 62 Filler AN 63 Filler AN 64 Filler AN 65 Filler AN 66 Filler AN 67 Filler AN 68 Filler AN 69 Filler AN 70 Filler AN 71 Filler AN 72 Filler AN 73 Filler AN 74 Filler AN Caselle 770 semplificato 75 Redazione della dichiarazione NU Campo obbligatorio. Assume i seguenti valori: - 1 (sezione I) - 2 (sezione II) - 3 (sezione III) - 4 (sezione IV) 17

18 Record di tipo "B" 76 Numero comunicazioni relative a certificazioni lavoro dipendente ed assimilati NU Deve essere compilato sempre se: - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 1, è assente il campo 77 ed è presente almeno un campo tra 78, 79 e 80; oppure - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 3 ed è presente almeno un campo tra 78, 79 e 80; oppure - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 2 ed è assente il campo 77. Non deve essere impostato se il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 4. Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A, il dato deve coincidere con il numero di certificazioni di lavoro dipendente presenti. 77 Numero comunicazioni relative a certificazioni lavoro autonomo e provvigioni NU Deve essere compilato sempre se: - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 1, è assente il campo 76 ed è presente almeno un campo tra 78, 79 e 80; oppure - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 4 ed è presente almeno un campo tra 78, 79 e 80; oppure - il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 2 ed è assente il campo 76 Non deve essere impostato se il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 3. Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A, il dato deve coincidere con il numero di certificazioni di lavoro autonomo presenti. 78 Casella prospetto SS Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto 79 Casella prospetto ST Il campo non deve essere impostato se il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 2. Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto 18

19 Record di tipo "B" 80 Casella prospetto SV Il campo non deve essere impostato se il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 2 o 4. Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto 81 Casella prospetto SX Il campo non deve essere impostato se il campo (75) "Redazione della dichiarazione" = 2. Se non sono impostati i campi 84 e 85 del record B e i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto 82 Presenza di modello 770 ordinario Il campo non deve essere impostato se il campo "Redazione della dichiarazione" (75) = 2 83 Codice fiscale del soggetto che presenta la restante parte della dichiarazione CF Il campo è obbligatorio se il campo "redazione della dichiarazione" (75) vale 3 o 4, altrimenti non deve essere impostato Dichiarazione "correttiva nei termini/integrativa" parziale 84 Protocollo assegnato dal Servizio telematico alla dichiarazione per la quale si è reso necessario il nuovo invio - Identificativo 85 Protocollo assegnato dal Servizio telematico alla dichiarazione per la quale si è reso necessario il nuovo invio - Progressivo dichiarazione NU Il campo è obbligatorio se è presente il campo NU Il campo è obbligatorio se è presente il campo 10 Modello 770 semplificato - Invio dichiarazioni "integrative parziali/correttive" o dichiarazioni su più invii 86 Casella prospetto SS Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto, altrimenti deve essere zero 87 Casella prospetto ST Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto, altrimente deve essere zero 88 Casella prospetto SV Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto, altrimenti deve essere zero 19

20 Record di tipo "B" 89 Casella prospetto SX Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A ed il campo è impostato ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo prospetto, altrimente deve essere zero 90 Numero comunicazioni relative a certificazioni lavoro dipendente ed assimilati contenute nella dichiarazione "parziale" NU Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A il dato deve coincidere con il numero di certificazioni di lavoro dipendente presenti nella dichiarazione 91 Numero comunicazioni relative a certificazioni lavoro autonomo e provvigioni contenute nella dichiarazione "parziale" NU Se sono impostati i campi 84 e 85 del record B oppure i campi 7 e 8 del record A il dato deve coincidere con il numero di certificazioni di lavoro autonomo presenti nella dichiarazione Spazio non utilizzato 92 Filler AN Domicilio per la notificazione degli atti. I controlli descritti valgono se presente la sezione. Le sezioni della domiciliazione italiana(campi da 97 a 104) e della domiciliazione estera (campi da 105 a 109) sono alternative ed è obbligatoria la presenza di una delle due. Se presente un dato della domiciliazione italiana sono obbligatori i campi da 97 a 102. Se presente un dato della domiciliazione estera sono obbligatori i campi 105, 107 e Codice fiscale CF Il campo è obbligatorio, se presente la domiciliazione italiana. Se è presente il campo 94, il codice fiscale deve essere numerico 94 Ufficio o denominazione/ragione sociale AN Il campo è obbligatorio se è assente il campo Cognome AN Il campo è obbligatorio se è assente il campo Nome AN Il campo è obbligatorio se è presente il campo Comune AN 98 Provincia PR 99 Codice comune AN Deve essere uguale al campo 30, se persona fisica, oppure, se soggetto diverso da persona fisica, al campo 38, oppure se presente al campo Cap NU 101 Tipologia AN 102 Indirizzo AN 103 Numero civico AN 104 Frazione AN 105 Stato estero AN 20

21 Record di tipo "B" 106 Codice stato estero NU Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Elenco degli stati esteri" 107 Stato federato, provincia, contea AN 108 Località di residenza AN 109 Indirizzo estero AN Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione. La sezione è obbligatoria per i contribuenti diversi dalle persone fisiche 110 Codice fiscale del rappresentante CF il dato è obbligatorio.deve essere diverso dal codice fiscale del contribuente (campo 2). Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. 111 Codice carica del rappresentante NU Il dato è obbligatorio; vale da 1 a 9 e da 11 a Data carica del rappresentante DT 113 Filler AN 114 Filler AN 115 Cognome del rappresentante AN Il campo è obbligatorio 116 Nome del rappresentante AN Dato obbligatorio 117 Sesso del rappresentante AN Vale 'M' o 'F'. 118 Data di nascita del rappresentante DT Dato obbligatorio 119 Comune o stato estero di nascita del AN Dato obbligatorio rappresentante 120 Sigla della provincia di nascita del PN rappresentante 121 Codice stato estero NU Il Codice stato estero deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Elenco degli stati esteri". Se presente un dato dal campo 121 al 124 sono obbligatori i 122 Stato federato, provincia, contea AN campi 121, 122 e Località di residenza AN 124 Indirizzo estero AN 125 telefono - cellulare del rappresentante AN Il dato deve essere numerico 126 Data apertura fallimento DT il dato è obbligatorio se il campo 111 è uguale a 3 o Codice fiscale societa o ente dichiarante NU 128 Filler AN 129 Filler AN 130 Filler AN 21

22 Record di tipo "B" Avviso telematico all'intermediario 131 Invio avviso telematico all'intermediario - presente nella sezione Firma della dichiarazione da non impostare in assenza della sezione "Impegno alla trasmissione telematica". Se la casella è barrata, ma non è barrata la casella 132 è prevista in fase di controllo una semplice segnalazione di warning, che non determina lo scarto della dichiarazione 132 Ricezione avviso telematico - presente nella sezione Impegno telematico a trasmettere può essere presente solo se presente il campo 131 Impegno alla trasmissione telematica La casella relativa alla ricezione avviso telematico è presente nella sezione avviso telematico al campo 132 del record B. 133 Codice fiscale dell'intermediario CF Dato obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Dato obbligatorio se il campo 4 del record A è uguale a 10. Dato obbligatorio se il campo 5 del record A è diverso sia dal campo 2 del record B sia dal campo 110 del record B ed il campo 111 assume valori diversi da 2, 3, 4, 5, 7 e Numero di iscrizione all'albo del C.A.F NU 135 Impegno a trasmettere in via NU Vale 1 o 2 ed è obbligatorio telematica la dichiarazione 136 Data dell'impegno DT Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. Non può essere precedente la data di inizio periodo di imposta 137 Firma dell'intermediario Visto di conformità 138 Codice fiscale del responsabile del C.A.F CF Non può essere numerico Il campo è alternativo al campo Codice fiscale del C.A.F CN Il dato è obbligatorio se presente il campo 138 e può essere presente solo se presente il campo Codice fiscale del professionista CF Non può essere numerico Il campo è alternativo al campo Firma Il campo può essere presente solo se presenti i campi 138 o Filler AN 143 Filler AN 22

23 Record di tipo "B" 144 Filler Filler AN 146 Filler AN Spazio riservato al Servizio telematico 147 Spazio riservato al Servizio Telematico AN 148 Filler AN 149 Filler AN 150 Filler AN 151 Filler AN 152 Campo da impostare con il valore 1 se nella compilazione delle colonne da 2 a 7 del rigo SX4 hanno concorso importi inferiori all'unità di euro AN Vale 1 o Filler AN 154 Filler AN 155 Filler AN 156 Filler AN 157 Filler AN Ultimi caratteri di controllo 158 Filler AN Impostare al valore "A" 159 Filler AN Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 23

24 Record di tipo "D" RECORD DI TIPO "D": Dati relativi ai prospetti SV del mod. 770/2010 semplificato Campo Descrizione Posizione Lunghezza Formato 1 Tipo record 1 1 AN Vale "D" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Configurazione Controlli bloccanti/ ammessi Valori 2 16 AN Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo del prospetto SV compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione dell'utente 26 3 AN 5 Tipo operazione 29 1 AN Da impostare solo in caso di correttiva o integrativa "parziale". Vale "I" in caso di inserimento, "A" in caso di aggiornamento o "C" in caso di cancellazione del prospetto SV 6 Filler AN 7 Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 8 Identificativo del produttore del software (codice fiscale) AN AN Quadro riga colonna Descrizione CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) Configurazione Valori Controlli bloccanti Formato ammessi PROSPETTO SV Trattenute di addizionali comunali all'irpef Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Controllo bloccante >> il quadro non può essere presente se il campo 75 del record B è uguale a 4 Operazioni straordinarie e successioni SV Codice fiscale del sostituto d'imposta CF Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. Deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) SV Eventi eccezionali N1 Vale 1,3,5 Puo' essere presente solo in presenza del campo SV

25 Record di tipo "D" trattenute di addizionali comunali all'irpef I controlli indicati nelle caselle del rigo SV002 si intendono validi per i righi da SV003 a SV013. Controllo bloccante >> Nel quadro SV non possono essere presenti righi con identicità dei seguenti elementi : Periodo di riferimento, Ravvedimento, Note, Codice tributo/capitolo, Tesoreria e Data di versamento. SV Periodo di riferimento N6 Il dato è obbligatorio in presenza di uno dei campi da SV a SV Il campo deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA: l'anno non può essere diverso da SV Ritenute operate Se nel campo SV non è presente il valore L, il dato non può essere inferiore alla somma dei campi SV002004, SV e SV SV Importi utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo SV SV versamenti in eccesso Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo SV SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo SV SV Importo versato Se nel campo SV non è presente il valore F, il campo è obbligatorio se è presente il campo SV SV Interessi il campo non può essere maggiore del campo SV SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo SV SV Codice tributo/capitolo AN Il campo può assumere i seguenti valori : 3841, 384E, 385E, 3795, 3845, 3846, 3847, 3848, 3854, SV Tesoreria Il campo non deve essere compilato dai sostituti "Persona fisica" SV Data del versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo SV La data non deve essere minore di 1/1/2009 SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato N6 25

26 Record di tipo "D" SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento AN DT N6 26

27 Record di tipo "D" SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento AN DT N6 27

28 Record di tipo "D" SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo AN DT N6 SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento AN DT N6 28

29 Record di tipo "D" SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento SV Periodo di riferimento SV Ritenute operate SV Importi utilizzati a scomputo SV versamenti in eccesso SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi AN DT N6 SV Ravvedimento SV Note AN Può assumere uno o più tra i seguenti valori: B, D, E, F, K, L, N, P, Q, S, Z SV Codice tributo/capitolo SV Tesoreria SV Data del versamento AN DT CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1890 a carattere 1900) 9 Filler AN Impostare a spazi Ultimi tre caratteri di controllo del record 10 Filler AN Impostare al valore "A" 11 Filler AN Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 29

30 Record di tipo "E" RECORD DI TIPO "E": Dati relativi ai prospetti ST del mod. 770/2010 semplificato Configurazione Controlli bloccanti/ Valori Campo Descrizione Posizione Lunghezza Formato ammessi 1 Tipo record 1 1 AN Vale "E" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) 2 16 AN Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo del prospetto ST compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione dell'utente 26 3 AN 5 Tipo operazione 29 1 AN Da impostare solo in caso di correttiva o integrativa "parziale". Vale "I" in caso di inserimento, "A" in caso di aggiornamento o "C" in caso di cancellazione del prospetto ST 6 Filler AN 7 Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 8 Identificativo del produttore del software (codice fiscale) AN AN Quadro riga colonna Descrizione CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) Configurazione Valori ammessi Formato Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Prospetto ST - Ritenute alla fonte operate, trattenute per assistenza fiscale e imposte sostitutive Operazioni straordinarie e successioni ST Codice fiscale del sostituto d'imposta CF Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. Deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) ST Eventi eccezionali N1 Vale 1,3,5 Puo' essere presente solo in presenza del campo ST