HCS Holding Civitavecchia Servizi srl a Socio Unico in liquidazione. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012

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1 Registro Imprese di Roma n Rea - RM n HCS Holding Civitavecchia Servizi srl a Socio Unico in liquidazione Società soggetta a direzione e coordinamento del COMUNE DI CIVITAVECCHIA Sede legale in P.LE GUGLIELMOTTI CIVITAVECCHIA (RM) Capitale sociale Euro ,00 = i.v. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Premessa Signor Socio, in data 16 novembre 2012 ha avuto effetto la delibera di scioglimento anticipato della società adottata nell assemblea dei soci, redatta dal Notaio Francesca Giusto di Roma repertorio n e raccolta n. 971, del 26 ottobre Inoltre, in data 30 ottobre 2012 veniva depositato, dal legale rappresentante pro tempore, presso il Tribunale di Civitavecchia ricorso volto ad ottenere l ammissione alla procedura di concordato preventivo. Con decreto del 31 ottobre 2012, depositato in cancelleria il 7 novembre 2012, il Tribunale di Civitavecchia ha dichiarato ammissibile la procedura preliminare al concordato preventivo della HCS srl in liquidazione. Si rimanda al contenuto della Relazione dei liquidatori per gli ulteriori approfondimenti sulla procedura preliminare al concordato preventivo, per l andamento della gestione e per le prospettive temporali future. Il presente bilancio è il primo successivo alla nomina dei liquidatori ed è stato redatto ai sensi dell art del codice civile, tenuto conto delle indicazioni fornite dal principio contabile OIC n.5. Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio al 31 dicembre Criteri di valutazione La società si trova nell ipotesi di continuazione dell attività d impresa pertanto, i criteri utilizzati nella formazione del bilancio al 31 dicembre 2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 1

2 L esercizio provvisorio dell impresa e conseguentemente la continuità aziendale sono motivati: 1) dalla particolarità dei servizi svolti, dalla loro natura di attività di pubblico interesse, dall impossibilità dell abbandono o sospensione immediata delle attività e comunque sempre nel rispetto di quanto previsto dall art.2489 del codice civile e dei poteri conferiti in sede di nomina. Infatti, la società HCS srl in liquidazione gestisce sia direttamente che per il tramite delle tre società (SOT società operative territoriali) interamente partecipate Argo srl, Ippocrate srl e Città Pulita srl i seguenti servizi pubblici locali nel territorio di Civitavecchia: a) Settore idrico servizio idrico integrato ad uso civile e industriale; b) Settore mobilità servizio del trasporto pubblico locale e trasporto scolastico; c) Settore ambiente raccolta, trasporto e smaltimento rifiuti gestione della discarica, servizi cimiteriali, cura del verde pubblico; d) Settore socio sanitario servizio delle farmacie comunali, servizio di assitenza scolastica ai bambini diversamente abili, servizio cimiteriale. Tali servizi sono affidati in maniera diretta ed esclusiva alla società HCS srl che pertanto rappresenta l unico interlocutore del Comune di Civitavecchia. 2) dalla volontà del socio unico di porre in essere ogni tentativo volto alla tutela dei creditori e del personale in forza alla società con interventi straordinari di ristrutturazione aziendale anche tramite un intervento finanziario diretto del socio. Sulla base di quanto detto in precedenza si osserva quanto segue: Attività Dovendosi proseguire nell ordinaria attività d impresa i costi capitalizzati, già iscritti nel rendiconto dell amministratore unico al 15 novembre 2012, non sono stati annullati bensì ammortizzati sulla base della stimata vita utile residua. Analogamente non si è proceduto all annullamento delle altre immobilizzazioni immateriali. Passività Ugualmente, per le passività si procede al mantenimento delle voci e dei valori presenti nel rendiconto dell amministratore. i criteri di valutazione applicabili sono pertanto quelli ordinari di funzionamento e quindi gli stessi applicati dall amministratore nel rendiconto sulla gestione al 15 novembre 2012 e nel bilancio dell anno 2011 ed esposti nel seguito per le voci più significative. Immobilizzazioni Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 2

3 Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti calcolati in misura costante in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo, laddove richiesto, con il consenso del Collegio Sindacale; fino a quando l ammortamento non sarà completato, non saranno distribuiti dividendi se non nei limiti eccedenti le riserve disponibili a coprire l ammontare dei costi non ammortizzati. I criteri di ammortamento adottati sono i seguenti: - Costi di impianto e ampliamento: ammortizzati in quattro anni; - Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità: ammortizzati in sei anni; - Avviamento impianto idrico: ammortizzato in dieci anni; - Diritti di utilizzazione software: ammortizzati in tre anni; - Migliorie su beni di terzi: ammortizzate in cinque anni. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione nel bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione. Le quote di ammortamento vengono calcolate sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote fiscali. Le aliquote sono ridotte alla metà nell esercizio di entrata in funzione del bene. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Crediti Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate nel bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa vengono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 3

4 Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Rimanenze magazzino Le giacenze di magazzino sono valutate al costo di acquisto e tale valore non è superiore al valore di realizzo desunto dal mercato. Partecipazioni Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione. Fondi per rischi e oneri Fondo TFR Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura del periodo non erano determinabili l'ammontare o la data effettiva di sostenimento. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate nel bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. L ammontare iscritto nella voce Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1 gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell INPS). Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 4

5 Costi e Ricavi HCS srl a Socio Unico in liquidazione secondo le aliquote stabilite dalle norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Sono iscritti nel bilancio secondo i criteri della competenza e della prudenza. Conti d ordine La valutazione dei beni in leasing e gli impegni residui per canoni leasing sono stati indicati nei conti d ordine al valore residuo desunto dalla comunicazione di sintesi annuale inviata da ogni singolo concedente. Informazioni sulle voci dello stato patrimoniale e del conto economico Nello stato patrimoniale e nel conto economico è compreso il periodo antecedente la data di effetto della liquidazione. Il rendiconto sulla gestione redatto dall amministratore unico, che sarà allegato unitamente alla nota integrativa di periodo al presente bilancio, è relativo al periodo 01/01/ /11/2012. Dati sull occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subìto, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni. Organico 31/12/ /12/2011 Variazioni Dirigenti 1 3 (2) Quadri Impiegati (2) Operai Altri I contratti nazionali di lavoro applicati sono: - Gas acqua; - CCNL Commercio terziario; - CCNL Autoferrotranvieri; - Imprese esercenti servizi di pulizia e servizi integrati - multiservizi. Attività di direzione e coordinamento Ai fini dell articolo 2497 bis del Codice Civile, HCS srl in liquidazione identifica il Comune di Civitavecchia come la società che esercita l attività di direzione e coordinamento, come previsto da tale norma. Alla luce di quanto sopra menzionato, segue un prospetto riepilogativo di alcuni dati essenziali estratti dall ultimo bilancio del Comune di Civitavecchia relativi all esercizio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 5

6 2012. Per un'adeguata e completa comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria del Comune di Civitavecchia al 31 dicembre 2012, nonché del risultato economico conseguito nell esercizio chiuso a tale data, si rinvia alla lettura del bilancio. ENTRATE Titolo I Entrate tributarie ,35 Titolo II Trasferimenti ,70 Titolo III Entrate extratributarie ,20 Titolo IV Entrate da trasferimenti c/capitale ,60 Titolo V Entrate da prestiti ,40 Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi ,59 SPESE Titolo I Spese correnti ,87 Titolo II Spese in conto capitale ,37 Titolo III Rimborso di prestiti ,82 Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi ,59 Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali (79.561) Prospetto di movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali e dei relativi ammortamenti accumulati Costo storico Descrizione Valore 31/12/2011 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Valore 31/12/2012 Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti di brevetto Avviamento Altre Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 6

7 Descrizione F.do amm.to 31/12/2011 Ammortamenti accumulati Ammortamento dell esercizio Utilizzi F.do amm.to 31/12/2012 Svalutazioni Residuo da ammortizzare Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti di brevetto Avviamento Altre Si rammenta che nel corso del 2011 è stato svalutato l Avviamento. Tale svalutazione, pari ad euro , si riferisce all adeguamento del valore originato dallo scorporo del ramo d azienda relativo al servizio idrico dal Consorzio Acquedotto Nuovo Mignone, a seguito di nuova perizia estimativa del suddetto ramo effettuata in data 19 ottobre Nella voce utilizzi è riportata l eliminazione dei costi di ricerca e sviluppo a seguito del completo annullamento del valore netto residuo, effettuato negli anni precedenti per un valore pari ad euro , per il venir meno della utilità residua futura dei suddetti costi. Il valore del costo storico delle immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2012 risulta composto dai seguenti dettagli: Costi di impianto e ampliamento Spese di costituzione Diritti di brevetto, marchi e diritti simili Software Altre Migliorie su beni di terzi II. Immobilizzazioni materiali ( ) Descrizione Prospetto di movimentazione delle Immobilizzazioni Materiali e dei relativi ammortamenti accumulati Valore 31/12/2011 Costo storico Rivalutazioni dell esercizio Incrementi dell esercizio Decrementi dell esercizio Valore 31/12/2012 Terreni e fabbricati Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totale Ammortamenti accumulati Descrizione F.do amm.to 31/12/2011 Utilizzo Ammortamento F.do amm.to 31/12/2012 Valore netto Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 7

8 Terreni e fabbricati Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totale Il valore del costo storico delle immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2012 risulta composto dai seguenti dettagli: Terreni e Fabbricati Costruzioni leggere Attrezzature commerciali Attrezzatura varia Attrezzatura idrico Attrezzatura discarica Attrezzatura sede Altre Attrezzature Impianti generici e speciali interni Mobili, arredi e dotazioni d'ufficio Mobili e arredi Macchine d'ufficio elettromeccaniche, elettroniche e calcolatori Computer Macchine elettromeccaniche ed elettroniche Altri beni Autovetture Autovetture Autovetture idrico Automezzi Autobus e scuolabus Automezzi N.U Carri soccorso 959 Beni interamente ammortizzabili nell esercizio Beni interamente ammortizzabili nell esercizio Parcheggio Modulare Parcheggio modulare Fast Park III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni ( ) Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento Svalutazioni 31/12/2012 Partecipazione in Imprese Controllate Altre Imprese Si riporta nel seguito l elenco delle partecipazioni in imprese controllate al 31 dicembre 2012: Controllate Valore al 31/12/2012 % Possesso Capitale Sociale Valore Patrimonio netto 2012 Risultato dell ultimo esercizio A) Città Pulita srl P.le Guglielmotti Civitavecchia (RM) ( ) ( ) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 8

9 B) Ippocrate srl P.le Guglielmotti Civitavecchia (RM) ( ) C) Argo Srl P.le Guglielmotti Civitavecchia ( ) ( ) Il valore della partecipazione in Città Pulita srl, già prudenzialmente svalutato nell anno 2011 per tener conto sia dell azzeramento del valore netto residuo dell avviamento contabilizzato in Città Pulita srl e sia delle perdite maturate dalla controllata alla data del 31/12/2011, è stato nuovamente svalutato, per l intero importo residuo iscritto in bilancio, per tener conto delle perdite maturate dalla controllata alla data del 31/12/2012. In data 13/05/2013, con verbale redatto dal Notaio Paolo Becchetti repertorio n e raccolta n.9710, la società è stata posta in liquidazione Il valore della partecipazione in Argo srl è stato interamente svalutato per tener conto delle perdite maturate dalla controllata alla data del 31/12/2012 e ritenute di natura durevole. In data 29/04/2013, con verbale redatto dal Notaio Paolo Becchetti repertorio n e raccolta n.31679, la società è stata posta in liquidazione. Anche la partecipazione in altre imprese, iscritta al costo di acquisto, è stata interamente svalutata; tale quota è rappresentativa di una partecipazione pari allo 0,5% del Capitale sociale di euro del Consorzio Sviluppo Area Traianea di Civitavecchia. La partecipazione detenuta nella società Ippocrate srl è stata mantenuta al costo, anche se risulta superiore alla frazione di competenza del patrimonio netto contabile, in quanto le prospettive future della società dovrebbero consentire un recupero di valore. C) Attivo circolante I. Rimanenze (5.379) La voce risulta costituita esclusivamente dalle rimanenze di merci del settore idrico. II. Crediti La voce risulta composta da: Descrizione 31/12/ /12/2011 Verso clienti Verso controllate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 9

10 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze. Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti Verso controllate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Il saldo della voce Crediti è composto dai seguenti dettagli: Crediti verso clienti Crediti verso clienti per fatture emesse Crediti verso clienti per fatture da emettere Crediti verso clienti tariffa rifiuti Note di credito da emettere a clienti terzi (21.000) (Fondi svalutazione crediti verso clienti) ( ) Fondo svalutazione crediti verso clienti terzi (50.529) Fondo svalutazione crediti verso clienti tariffa rifiuti ( ) Crediti verso controllanti Crediti verso Comune C/vecchia per fatt. emesse Crediti verso Comune C/vecchia per fatt. da emettere Note di credito da emettere a Comune C/vecchia (10.534) Crediti verso Comune C/vecchia per TFR ex ETM spa (Fondi svalutazione crediti verso Comune di Civitavecchia) (7.614) Fondo svalutazione crediti verso controllante (7.614) Crediti verso controllate Crediti verso controllate per fatture emesse Crediti verso controllate per fatture da emettere Note di credito da emettere a controllate (34.167) Crediti tributari Ritenute su interessi attivi 361 Erario c/ires a rimborso Erario c/irap a rimborso Erario c/ires Erario c/iva in sospensione Imposta sostitutiva ex ETS spa Erario c/iva Altri Depositi cauzionali Fornitori c/anticipi Altri (Fondi svalutazione crediti in sofferenza) ( ) Fondo svalutazione crediti in sofferenza ( ) Nella voce Altri sono ricompresi i crediti verso la società Civitavecchia Infrastrutture srl per euro L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell esercizio, la seguente movimentazione: Descrizione 31/12/2012 Saldo al 31/12/ Utilizzo dell esercizio (77.093) Accantonamento dell esercizio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 10

11 Saldo al 31/12/ Il saldo al 31 dicembre 2012 risulta così costituito: a) per euro dal Fondo svalutazione crediti verso la controllante; HCS srl a Socio Unico in liquidazione b) per euro dai seguenti crediti; 1) per euro originati dalla svalutazione del credito da responsabilità amministrativa verso ex amministratori ETM spa; 2) per euro per prudenziale azzeramento dei Crediti vs Clienti per sosta e rimozione originati negli esercizi precedenti; 3) per euro a seguito della svalutazione del Credito vs il cliente Santa Rita Logistica, attualmente in liquidazione; 4) per euro da altri crediti verso clienti. c) per euro , dal Fondo svalutazione crediti vs Clienti Tariffa Rifiuti (TIA); L accantonamento dell anno è pari ad euro L importo complessivo del Fondo svalutazione crediti verso clienti Tariffa rifiuti è stato così determinato: prudenziale svalutazione percentuale dei crediti per TIA relativamente agli anni per euro ; tale svalutazione è stata effettuata sulla base di una puntuale valutazione di realizzo dei crediti effettuata dall ufficio TIA; prudenziale svalutazione percentuale dei crediti TIA per sanzioni ed interessi calcolate dal 2007 al 2011 e per i crediti da accertamento dell anno 2010 per un importo complessivo di Euro per euro IV. Disponibilità liquide Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Il saldo dei depositi bancari e postali è composto dai seguenti dettagli: Depositi bancari e postali Unicredit Cariciv BNL Conti Correnti Postali D) Ratei e risconti (45.768) La voce risulta essenzialmente costituita da risconti attivi su premi di assicurazione e tasse Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 11

12 circolazione automezzi. Passività A) Patrimonio netto ( ) ( ) ( ) Descrizione 31/12/2011 Destinazione risultato esercizio precedente Movimenti dell esercizio 31/12/2012 Capitale Riserva legale Riserva straordinaria ( ) ( ) Altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo ( ) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) ( ) Totale ( ) - ( ) ( ) Sulla base di quanto disposto dall art comma 1, numero 4, del codice civile si riporta nel seguito il prospetto di formazione e utilizzazione delle riserve. Descrizione Capitale Riserva Legale Riserva Indisponibile Riserva straordinaria Utili (Perdite) portati a nuovo Risultato dell esercizio Totale Saldi al 31 dicembre (52.145) Destinazione risultato esercizio precedente 2. Utile (Perdita dell esercizio 2009) (52.145) Variazione netta dell esercizio 2009 (52.145) Saldi al 31 dicembre Destinazione risultato esercizio precedente (65.200) 2. Incrementi e decrementi (9.622) Utile (Perdita dell esercizio 2010) Variazione netta dell esercizio (9.622) (65.133) Saldi al 31 dicembre Destinazione risultato esercizio precedente 3 64 (67) 2. Incrementi e decrementi ( ) ( ) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 12

13 3. Utile (Perdita dell esercizio ( ) ( ) 2011) Variazione netta dell esercizio ( ) 64 ( ) ( ) Saldi al 31 dicembre ( ) ( ) ( ) 1. Destinazione risultato esercizio precedente ( ) Utile (Perdita dell esercizio 2012) ( ) ( ) Variazione netta dell esercizio 2012 ( ) ( ) Saldi al 31 dicembre ( ) ( ) ( ) ( ) L importo negativo di euro ( ), riportato nelle variazioni 2011, deriva dalla operazione straordinaria di scissione totale proporzionale della società ETM Etruria Trasporti e Mobilità spa avvenuta con effetto dal 12 agosto Sulla base di quanto disposto dall art.2427, comma 1 numero 7 bis del codice civile si riporta nel seguito il prospetto che analizza le voci di patrimonio netto nella loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché nella loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale B Riserva legale Riserva straordinaria Riserva indisponibile A, B A, B A, B Quota disponibile Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. per copert. Perdite Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. per altre ragioni B) Fondi per rischi e oneri Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Per imposte, anche differite Altri Il fondo per imposte differite è stato calcolato sugli interessi attivi di mora maturati sui crediti vantati nei confronti degli utenti della TIA Tariffa di igiene ambientale per le annualità dal 2007 al La voce "Altri" risulta costituita: a) per euro dall accantonamento effettuato negli anni precedenti, a seguito di perizia di stima, degli oneri che saranno sostenuti per la gestione del post-chiusura discarica gestita dalla società in località Fosso Crepacuore ; b) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 13

14 per euro dall accantonamento effettuato a fronte di passività (possibili/probabili) derivanti anche da contenziosi in essere; c) per euro dal Fondo per il tributo provinciale dovuto alla Provincia di Roma per l esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene dell ambiente; d) per euro dall accantonamento degli oneri connessi alla procedura di con1cordato preventivo di cui in premessa. L importo iscritto nel Fondo per il tributo provinciale verrà trasferito, nei vari esercizi, alla voce Altri debiti per quanto effettivamente riscosso. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (26.022) Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Fondo TFR al Anticipi TFR (44.833) Accantonamento dell anno Imposta sostitutiva TFR (822) Trasferimento Dipendenti (808) Rettifiche TFR anno corrente e precedente (358) Fondo TFR al D) Debiti La voce risulta composta da: Descrizione 31/12/ /12/2011 Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti verso controllate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa. Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti verso controllate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 14

15 Il dettaglio dei debiti risulta essere il seguente: Debiti verso banche esigibili entro 12 mesi BNL Unicredit Debiti verso fornitori esigibili entro 12 mesi Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori per fatture da ricevere Note di credito da ricevere (76.737) Debiti verso controllante esigibili entro 12 mesi Debito verso Comune di Civitavecchia per fatt. emesse Debito verso Comune di Civitavecchia per aggi Debito verso Comune di Civitavecchia per anticipo TIA straordinaria Debiti verso controllate esigibili entro 12 mesi Debiti verso controllate Note di credito da ricevere (8.194) Debiti verso controllate per fatture da ricevere Debito verso Ippocrate srl per TFR Altri debiti verso Ippocrate Debiti verso Argo srl Debito verso Città Pulita srl per TFR Altri debiti verso Città Pulita srl Debiti tributari esigibili entro 12 mesi Erario c/iva Erario c/sostituto d imposta Erario c/imposte Debiti tributari esigibili oltre 12 mesi e oltre 5 anni Erario c/iva Erario c/ritenute dipendenti IRAP anni precedenti Debiti verso istituti di previdenza esigibili entro 12 mesi Inps e Inail dipendenti Verso altri istituti Debiti verso istituti di previdenza esigibili oltre 12 mesi e oltre 5 anni Inps e Inail dipendenti Altri debiti esigibili entro 12 mesi Debiti verso il personale per retribuzioni Debiti verso il personale per ferie e permessi Debito verso finanziarie per prestiti ai dipendenti Debiti verso sindacati per trattenute ai dipendenti Depositi cauzionali Anticipi dai clienti 813 Altri debiti Altri debiti esigibili oltre 12 mesi e oltre 5 anni Altri debiti Per la voce Debito verso Comune di Civitavecchia per anticipo TIA straordinaria si rimanda al commento del valore della produzione. E) Ratei e risconti ( ) Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La voce risulta così costituita: Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 15

16 Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Ratei passivi 14^ mensilità e contributi Risconti passivi Altri (11.651) ( ) La voce Risconti passivi comprende il contributo concesso dalla Regione Lazio per l acquisto di bus urbani elettrici. L importo del contributo concesso è pari ad euro , pari al 92% dell importo massimo riconosciuto di euro Tale importo, come ogni anno, è stato esposto al netto della quota di competenza, imputata a Conto Economico nella Voce A5 per il recupero parziale degli ammortamenti dedotti sui beni oggetto di contributo. Conti d'ordine Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Sistema improprio dei beni altrui presso di noi ( ) Sistema improprio degli impegni ( ) ( ) Nel sistema improprio dei beni altrui presso di noi è inserito il valore complessivo dei beni in leasing determinato sulla base del prezzo sostenuto dal concedente per l acquisto dei beni. Nel sistema improprio degli impegni è indicato il residuo debito per canoni leasing contratti per l acquisto di beni utilizzati dalla società. Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Ricavi da prestazioni di servizi Servizio verde cimiteriale Servizi cimiteriali Servizio igiene urbana Servizio di assistenza ai bambini diversamente abili Lavori vari Verde cittadino Corrispettivi luci votive Corrispettivi tariffa rifiuti Corrispettivi tariffa rifiuti straordinaria Servizio idrico Comune di Civitavecchia Servizio idrico ACEA ATO Servizio smaltimento rifiuti Servizio scuolabus Ricavi T.P.L. Comune di Civitavecchia Ricavi T.P.L. utenti privati Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 16

17 Servizio manutenzione cimiteri Servizio parcometri Aree di sosta attrezzate Servizio Gran Turismo Spazi pubblicitari su autobus Altri ricavi Rimborso spese postali tariffa rifiuti Sanzioni accertamento tariffa rifiuti Contributo regionale acquisto bus Rimborso spese sostenute per le società controllate In data 18 dicembre 2012, con il verbale di deliberazione n.136 del Consiglio Comunale di Civitavecchia, è stato approvato l adeguamento della tariffa rifiuti per l esercizio finanziario Tale adeguamento, contenuto nella proposta di deliberazione dell ufficio tributi del 4/12/2012 n.162 e iscritto nella voce corrispettivi TIA straordinaria, si è reso necessario per coprire i maggiori costi sostenuti dalla società HCS srl nell anno 2011 per lo svolgimento dei servizi di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani. Il Comune di Civitavecchia, nelle more della riscossione della fatturazione straordinaria della TIA da parte di HCS srl in liquidazione ha riconosciuto un anticipazione finanziaria di euro B) Costi della produzione ( ) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi (31.540) Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto (92.814) Trattamento quiescenza e simili Altri costi (2.004) Ammortamento immobilizzazioni immateriali (6.188) Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante ( ) ( ) Variazione rimanenze materie prime (39.225) Accantonamento per rischi Oneri diversi di gestione ( ) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi La voce comprende i costi strettamente collegati alla ordinaria attività dell impresa. Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente comprensiva del costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 17

18 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali La voce comprende gli ammortamenti effettuati sulle immobilizzazioni materiali ed immateriali. Le quote di ammortamento vengono calcolate sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote fiscali. Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Per quanto riguarda il contenuto della presente si rimanda a quanto già detto in sede di commento della voce crediti. Oneri diversi di gestione La voce risulta composta dai seguenti dettagli: Oneri diversi di gestione: Acquisto valori bollati Vidimazione Libri 626 Tasse concessione governativa Bolli automezzi e autovetture Contributi associativi Abbonamenti e riviste 892 Multe automezzi 52 Altri tributi indiretti Altri costi di gestione Tosap 280 Perdite su crediti C.C.I.A.A. 205 Altre sanzioni Sanzioni Equitalia Oneri diversi da recuperare Spese generali varie Tributo regionale smaltimento rifiuti C) Proventi e oneri finanziari ( ) ( ) ( ) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Proventi diversi dai precedenti (72.642) (Interessi e altri oneri finanziari) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Altri proventi finanziari: Interessi di dilazione su crediti Tariffa rifiuti Interessi bancari Abbuoni e arrotondamenti attivi 46 Interessi ed altri oneri finanziari Interessi bancari e postali Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 18

19 Abbuoni e arrotondamenti passivi 8 Interessi su debiti tributari e previdenziali Interessi di ritardato pagamento Interessi di dilazione D) Rettifiche di valore di attività finanziarie ( ) Anno corrente 31/12/2012 Anno precedente 31/12/2011 Svalutazione di partecipazioni Svalutazione di partecipazioni ( ) Totale Totale ( ) Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Svalutazione di partecipazioni Svalutazione partecipazione Città Pulita srl Svalutazione partecipazione Argo srl Altre svalutazioni 250 Per il commento si rinvia a quanto detto in sede di esame delle immobilizzazioni finanziarie. E) Proventi e oneri straordinari ( ) Anno corrente 31/12/2012 Anno precedente 31/12/2011 Plusvalenze da alienazione Varie Plusvalenze da alienazione Varie Totale proventi Totale proventi Minusvalenze - Minusvalenze (12.051) Varie ( ) Varie ( ) Totale oneri ( ) Totale oneri ( ) Differenza Differenza Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Proventi straordinari: Plusvalenze Risarcimento danni 270 Sopravvenienze attive Rettifiche attive Oneri straordinari: Sopravvenienze passive Rettifiche passive Risarcimento danni Risarcimento danni da ribaltare Penalità Le rettifiche attive e passive sono delle partite straordinarie iscritte essenzialmente al fine di riallineare i dati contabili. In particolare nelle rettifiche attive è inserito l importo di euro che deriva dalla ricostruzione del debito che la società HCS srl in liquidazione ha verso la Provincia di Roma per il Tributo a quest ultima spettante per l esercizio delle funzioni di tutela, protezione e Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 19

20 igiene dell ambiente. Infatti, in data 21 marzo 2013 è stato sottoscritto tra la HCS srl in liquidazione e la Provincia di Roma un accordo di riconoscimento del debito pregresso e disciplina dei tempi e modalità di pagamento. Tale accordo oltre a definire l importo dovuto, l importo comprensivo di interessi è pari ad euro , a titolo di tributo provinciale per le annualità dal 2008 al 2012 ha previsto un piano di rientro rateale in numero sessanta rate decorrenti dal 1 giugno Imposte sul reddito d'esercizio Imposte Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Imposte correnti: IRES IRAP Imposte differite (anticipate) IRES ed IRAP Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La società ha in essere, al termine dell esercizio, n. 3 contratti di locazione finanziaria per i quali, ai sensi del n. 22 dell articolo 2427 si forniscono le seguenti informazioni: 1. Contratto di leasing n Durata del contratto di leasing anni 6 decorrenza 21/04/2008; Bene utilizzato: Iveco STRALIS; Canone anticipato euro 1.578,28; Valore attuale delle rate di canone non scadute euro ,09; Valore attuale del prezzo di opzione finale di acquisto euro 933,10; Quota capitale riferibile ai canoni maturati nel periodo euro ,00; Quota interessi riferibile ai canoni maturati nel periodo euro 2.235,36; Capitale residuo alla fine del periodo di riferimento euro ,19; Costo del bene per il concedente euro ,00; Ammortamenti virtuali del periodo euro ,25; Fondo ammortamento al euro , Contratto di leasing n Durata del contratto di leasing anni 6 decorrenza 12/03/2008; Bene utilizzato: Autobus IRISBUS; Canone anticipato euro 2.246,51; Valore attuale delle rate di canone non scadute euro ,82; Valore attuale del prezzo di opzione finale di acquisto euro 6.707,94; Quota capitale riferibile ai canoni maturati nel periodo euro ,43; Quota interessi riferibile ai canoni maturati nel periodo euro 3.586,69; Capitale residuo alla fine del periodo di riferimento euro ,76; Costo del bene per il concedente euro ,00; Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 20

21 Ammortamenti virtuali del periodo euro ,00; Fondo ammortamento al euro , Contratto di leasing n Durata del contratto di leasing anni 7 decorrenza 22/06/2006; Bene utilizzato: Autobus IRISBUS; Canone anticipato euro ,00; Valore attuale delle rate di canone non scadute euro 8.688,61; Valore attuale del prezzo di opzione finale di acquisto euro 7.310,42; Quota capitale riferibile ai canoni maturati nel periodo euro ,86; Quota interessi riferibile ai canoni maturati nel periodo euro 1.253,88; Capitale residuo alla fine del periodo di riferimento euro ,03; Costo del bene per il concedente euro ,00; Ammortamenti virtuali del periodo euro zero; Fondo ammortamento al euro ,00. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi degli amministratori per il periodo ante liquidazione, dei liquidatori e del Collegio sindacale. Qualifica Compenso Amministratori Liquidatori Collegio sindacale Il presente bilancio d esercizio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico del periodo e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. I liquidatori Enrico Moscati Mauro Iovino Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 21