Note operative. BDAP Banca dati delle pubbliche amministrazioni Trasmissione bilanci armonizzati. versione 1.0. CONTABILITA FINANZIARIA ASCOT Web

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Evelina Bondi
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1 CONTABILITA FINANZIARIA ASCOT Web BDAP Banca dati delle pubbliche amministrazioni Trasmissione bilanci armonizzati Note operative versione 1.0 Tutti i diritti riservati. Proprietà INSIEL SpA Pag.1 di 12

2 BDAP Trasmissione bilanci armonizzati In attuazione delle disposizioni di cui all articolo 13 della legge n. 196 del 2009 e agli articoli 4 e 18 del D.lgs. 118/2011, il 12 maggio 2016 è stato emanato il Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze che ha definito le modalità di trasmissione alla BDAP dei bilanci e dei dati contabili delle Regioni, delle Province autonome di Trento e di Bolzano, degli enti locali e dei loro enti ed organismi strumentali. Per questi enti in contabilità finanziaria, il decreto prevede la trasmissione del bilancio di previsione, del rendiconto della gestione e del bilancio consolidato entro 30 giorni dall approvazione, compresi i relativi allegati, il piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio, e i dati di previsione e di rendiconto secondo la struttura del piano dei conti integrato. La prima scadenza è rappresentata dalla trasmissione del bilancio di previsione 2016 (schemi di bilancio e dati di previsione secondo il piano dei conti integrato) da eseguirsi nel mese di dicembre Con il bilancio di previsione 2017 e il rendiconto 2016 bisognerà trasmettere anche il piano degli indicatori. Si ricorda a tutti gli Enti che è necessario effettuare la registrazione sul portale per ricevere le credenziali di accesso indispensabili per trasmettere poi il bilancio. Sul sito inoltre sono pubblicate le note operative necessarie per la registrazione e per la trasmissione e l anagrafica della BDAP (a ciascun Ente è stato assegnato un codice di 18 cifre). Pag.2 di 12

Nel menù del Bilancio è stata inserita una nuova voce Flusso BDAP contenente tutte le funzionalità necessarie a compiere i vari passaggi per poter gestire e produrre i file da

3 Nel menù del Bilancio è stata inserita una nuova voce Flusso BDAP contenente tutte le funzionalità necessarie a compiere i vari passaggi per poter gestire e produrre i file da trasmettere alla BDAP. Tali file saranno in formato xbrl, linguaggio standard per la comunicazione di informazioni economiche e finanziarie extensible Business Reporting Language. Pag.3 di 12

<BDAPE> Parametrizzazione dell Ente In questa schermata è necessario inserire la tipologia del proprio Ente scegliendo dal campo lista Tipo Ente.

la descrizione dell Ente e al salvataggio dei dati inseriti sarà possibile verificare il corretto inserimento del codice mediante la visualizzazione nei campi del box Ente associato al codice.

4 <BDAPE> Parametrizzazione dell Ente In questa schermata è necessario inserire la tipologia del proprio Ente scegliendo dal campo lista Tipo Ente. Nel campo Codice Bdap inserire il codice di 18 cifre che la BDAP ha assegnato all Ente (si veda l anagrafica BDAP pubblicata sul sito e/o l area riservata sul portale); una volta inserito comparirà la descrizione dell Ente e al salvataggio dei dati inseriti sarà possibile verificare il corretto inserimento del codice mediante la visualizzazione nei campi del box Ente associato al codice. In caso di codice errato, ossia incongruente con il proprio Ente, si potrà procedere ad un nuovo inserimento dopo aver rilasciato l inserimento fatto con l apposito bottone Rilascia Ente ; questa funzionalità potrà essere utilizzata fino alla produzione dei file da trasmettere. Pag.4 di 12

<BDAPP> Flusso BDAP Bilancio Previsione Mediante questa funzionalità vengono prodotti e valorizzati i vari Fatti (così vengono chiamati i valori del bilancio e dei dati analitici presenti nei vari

5 <BDAPP> Flusso BDAP Bilancio Previsione Mediante questa funzionalità vengono prodotti e valorizzati i vari Fatti (così vengono chiamati i valori del bilancio e dei dati analitici presenti nei vari schemi, detti Contributi, da trasmettere). Con i due campi check si può scegliere se valorizzare i soli schemi di bilancio, Seleziona/deseleziona Allegato 9 DL118, oppure se valorizzare anche gli schemi relativi ai dati analitici per codice del piano dei conti integrato, Seleziona/deseleziona tutte le stampe. Mediante il bottone Elenco dei Fatti gestibili manualmente si accede ad una schermata, <BDAPM> in cui si possono inserire/modificare manualmente i dati, chiamati Fatti, relativi agli schemi della Composizione del Fondo pluriennale vincolato, dell Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità e della Dimostrazione del Risultato di amministrazione presunto, che qualche Ente potrebbe non essersi avvalso delle funzionalità Ascot previste ad hoc in sede di predisposizione degli schemi ufficiali del bilancio di previsione Si ricorda che il Contributo riguardante lo schema del Rispetto dei vincoli di finanza pubblica viene elaborato automaticamente ricevendo i dati dalla relativa funzionalità presente sul portale delle Autonomie Locali. Pag.5 di 12

<BDAPM> Gestione manuale dei Fatti Come menzionato nel paragrafo precedente, in questa schermata è possibile inserire/modificare gli importi relativi ai vari Fatti presenti negli schemi del bilancio

6 <BDAPM> Gestione manuale dei Fatti Come menzionato nel paragrafo precedente, in questa schermata è possibile inserire/modificare gli importi relativi ai vari Fatti presenti negli schemi del bilancio riguardante la Composizione del Fondo pluriennale vincolato, all Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità e alla Dimostrazione del Risultato di amministrazione presunto. Nel primo blocco è visualizzato l esercizio e il tipo di trasmissione, in questo caso il bilancio di previsione. Nel secondo blocco si trovano i tre schemi del bilancio, Contributi, gestibili manualmente. Posizionandosi col cursore su ciascuno di questi si possono visualizzare nel terzo blocco di dettaglio tutti i relativi Fatti e fare così gli opportuni inserimenti/modifiche. Pag.6 di 12

7 <BDAPI> Interrogazione Fatti Schermata di interrogazione dove, per ciascun Contributo (schema di bilancio o di dati analitici di previsione), è possibile visualizzare tutti i valori dei relativi Fatti. Pag.7 di 12

<BDAPX> Genera flussi xbrl Mediante questa funzionalità si producono i due file xbrl da trasmettere alla BDAP: quello relativo agli schemi di bilancio di previsione e quello relativo ai dati

8 <BDAPX> Genera flussi xbrl Mediante questa funzionalità si producono i due file xbrl da trasmettere alla BDAP: quello relativo agli schemi di bilancio di previsione e quello relativo ai dati analitici secondo il piano dei conti integrato. Vengono visualizzati i tredici Contributi da trasmettere e l informazione se e quando sono stati elaborati. La conferma della prenotazione da avvio alla produzione dei due sequenziali da scaricare e trasmettere. Pag.8 di 12

Scarico dei sequenziali Alla conferma dello scarico dei sequenziali sarà necessario modificarne l estensione. Cancellare quindi il txt e aggiungere xbrl.

9 Scarico dei sequenziali Alla conferma dello scarico dei sequenziali sarà necessario modificarne l estensione. Cancellare quindi il txt e aggiungere xbrl. Il file dovrà essere poi rinominato come indicato nella procedura BDAP e compresso (si consiglia di leggere il manuale BDAP pubblicato sul portale): Il nome del file compresso.zip o.rar deve coincidere con il nome del file istanza.xbrl contenuto all interno. Il nome del file deve essere attribuito secondo il seguente standard: aaaannnnnnnnnnnnnnnnnnxxxxyyy dove: - aaaa numerico, pari all esercizio di riferimento del bilancio. Per il bilancio di previsione deve corrispondere al primo di riferimento del bilancio, indicato solitamente come anno N all interno degli schemi di bilancio. - nnnnnnnnnnnnnnnnnn: codice numerico di 18 caratteri assegnato all ente dalla BDAP; l elenco dei codici assegnati agli enti è disponibile sul portale BDAP. - XXXX indica la fase contabile, sono ammessi i seguenti valori: PREV = Bilancio di previsione REND = Rendiconto di gestione CONS = Bilancio consolidato Pag.9 di 12

10 - YYY indica il tipo di documento contabile, sono ammessi i seguenti valori: SDB = Schemi di bilancio DCA = Dati contabili analitici IND = Piano degli indicatori e dei risultati Nel caso della trasmissione del bilancio di previsione 2016 il file relativo agli schemi di bilancio sarà da rinominare come 2016nnnnnnnnnnnnnnnnnnPREVSDB.xbrl. Quello relativo ai dati analitici secondo piano dei conti integrato sarà da rinominare come 2016nnnnnnnnnnnnnnnnnnPREVDCA.xbrl. In entrambi gli esempi chiaramente sarà da sostituire nnnnnnnnnnnnnnnnnn con il codice attribuito all Ente. Pag.10 di 12

<BDAPG> Gestione file XBRL Mediante questa funzionalità è possibile rendere definitivo e quindi storicizzare i file prodotti e inviati alla BDAP agendo con il bottone

11 <BDAPG> Gestione file XBRL Mediante questa funzionalità è possibile rendere definitivo e quindi storicizzare i file prodotti e inviati alla BDAP agendo con il bottone Cambio stato. Viceversa, su una trasmissione già definitiva, si può tornare indietro per poter eventualmente modificare, rifare e scaricare i file da trasmettere. Pag.11 di 12

12 Controlli sui file trasmessi I file, una volta trasmessi alla BDAP, vengono immediatamente sottoposti ad alcuni controlli. I primi sono quelli di natura formale e sono bloccanti. Poi ci sono i controlli di quadratura che, per questa prima trasmissione del bilancio di previsione 2016, non sono bloccanti ma producono solamente delle segnalazioni a riguardo. Alla data della stesura del presente manuale, sono stati rilevati degli errori sui controlli effettuati dalla BDAP sui file trasmessi per prova: riguardano gli importi del fondo iniziale di cassa e due totali sugli schemi dell Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità nella parte capitale e nella Dimostrazione del risultato di amministrazione presunto. Come già detto, in questa prima fase non sono bloccanti e si auspica saranno corretti in tempi brevi. Pag.12 di 12

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