AGENZIA DI PROMOZIONE ECONOMICA DELLA TOSCANA

Transcript

1 AGENZIA DI PROMOZIONE ECONOMICA DELLA TOSCANA BILANCIO PREVENTIVO E RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINISTRAZIONE E RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA ANNO 2014 Firenze, novembre 2013

2 BILANCIO PREVENTIVO E RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINISTRAZIONE E RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA ANNO 2014 Indice BILANCIO PREVENTIVO E RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINISTRAZIONE.. 3 PREMESSA... 3 SCHEMI DI BILANCIO... 5 RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINSTRAZIONE IL BILANCIO PREVENTIVO ANNUALE IL BILANCIO PREVENTIVO TRIENNALE PIANO DEGLI AMMORTAMENTI BUDGET FINANZIARIO RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA STRATEGIE E ATTIVITÀ PER IL GLI INDIRIZZI DEL GOVERNO REGIONALE LO SCENARIO ECONOMICO INTERNAZIONALE E GLI EFFETTI MACROECONOMICI PER LA TOSCANA LE PRIORITÀ STRATEGICHE A LIVELLO DI AGENZIA LE ATTIVITÀ DI PROMOZIONE ECONOMICA

3 BILANCIO PREVENTIVO E RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINISTRAZIONE Premessa Con riferimento alla L.R. 28 gennaio 2000 n. 6 inerente la costituzione dell Agenzia di Promozione Economica della Toscana ed alla deliberazione della Giunta regionale n del 29 dicembre 2000 inerente il Regolamento di Amministrazione e Contabilità dell Agenzia, è stato predisposto il bilancio preventivo economico. Il seguente bilancio è stato redatto secondo lo schema di conto economico conforme alla deliberazione di Giunta Regionale n. 13 del 14/01/2013 avente per oggetto Enti dipendenti della Regione Toscana: direttive in materia di documenti obbligatori che costituiscono l informativa di bilancio, modalità di redazione e criteri di valutazione di cu all art.4, comma1, della L.R. 29 dicembre 2010, n. 65 Legge finanziaria per l anno 2011 come modificata dalla L.R. 27 dicembre 2011, n. 66. Il bilancio preventivo si compone dei seguenti schemi: 1. Conto economico annuale 2. Conto economico triennale 3. Piano degli investimenti 4. Budget finanziario 5. Dettaglio delle spese di funzionamento e personale 6. Tavole di comparazione Ai sensi dell art. 7 della L.R. 6/2000 Costituzione dell Agenzia di Promozione Economica della Toscana il Direttore dell Agenzia predispone, entro il 30 novembre precedente all esercizio di riferimento, una proposta di bilancio di previsione per l anno successivo e di una relazione previsionale e programmatica contenente le indicazioni tecniche relative ai piani annuali di attuazione delle iniziative promozionali. Tale proposta si costituisce quale avvio dell iter procedurale finalizzato all adozione del Bilancio Preventivo da realizzarsi, con atto dello stesso Direttore e previo parere favorevole del Comitato Tecnico e visto di legittimità del Collegio dei Revisori, entro il successivo 30 novembre; la proposta di bilancio e la relazione previsionale e programmatica così adottate, una volta acquisiti i pareri favorevoli dei singoli enti costituenti l Agenzia (ICE, ENIT e Unioncamere Toscana), sono inviate alla Giunta Regionale per la loro definitiva approvazione. Il programma delle attività di promozione economica per l annualità 2014 è stato approvato con deliberazione di Giunta Regionale n. 611 del 22/07/2013. Con lettera ns. prot.n del 3

4 05/11/2013 la Direzione Generale Competitività del Sistema Regionale e Sviluppo delle Competenze ha provveduto a comunicare le risorse messe a disposizione dell Agenzia rispettivamente per il funzionamento e personale e per il programma promozionale. Non risultano ancora comunicate ufficialmente le risorse messe a diposizione dell Agenzia da parte di Unioncamere Toscana e, in mancanza di dati ufficiali, l Agenzia ha ritenuto opportuno stanziare in bilancio preventivo 2014 gli stessi importi dell esercizio precedente. Con nota del Settore Programmazione e Controllo finanziario n. AOOGRT/ /B del 18 novembre 2013 (ns. prot.n del 18/11/2013) sono state emanate ulteriori disposizioni per gli enti dipendenti ai fini della redazione per il bilancio preventivo In attuazione della deliberazione di Giunta Regionale n. 13/2013, inerente l adozione dello schema di conto economico, sia annuale che triennale, e del piano degli investimenti, in attesa dell approvazione della legge finanziaria regionale 2014, sono evidenziate le misure di contenimento dei costi (così come stabilito dalla L.R. 65/2010), in particolar modo la riduzione della spesa del personale nella misura del 5% in riferimento alla spesa sostenuta nel Si evidenzia inoltre l eliminazione dell obbligo di riduzione del 50% della spesa per la formazione del personale e dell 80% delle spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza. La presente proposta di Bilancio di Previsione è stata quindi redatta nel rispetto delle disposizioni di legge sopra citate e delle comunicazioni pervenute da Regione Toscana e Unioncamere relativamente alle risorse messe a disposizione. 4

5 SCHEMI DI BILANCIO 1. Conto economico 2. Conto economico triennale 3. Piano degli investimenti 4. Budget finanziario 5. Dettaglio delle spese di funzionamento e personale 6. Tavole di comparazione

6 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO 2014 A Descrizione ANNO 2014 ANNO 2013 VALORE DELLA PRODUZIONE 1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni b Ricavi per prestazioni dell'attività commerciale Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - 3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzaizoni per lavori interni Altri ricavi e proventi con separata indicazione di contributi in conto esercizio a Contributi in c/esercizio da Regione b Contributi in c/esercizio da altri Enti pubblici TOTALE VALORE della PRODUZIONE (A) B COSTI DELLA PRODUZIONE 7 Acquisti di servizi a Manutenzione e riparazioni b Altri acquisti di servizi Godimento di beni di terzi Personale a Salari e stipendi ,00 b Oneri sociali ,00 c Trattamento di fine rapporto ,00 e Altri costi ,00 10 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a ammortamento immobilizzazioni immateriali b ammortamento immobilizzazioni materiali d svalutazione crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e 11 merci Accontanamenti per rischi e oneri Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI della PRODUZIONE (B) DIFFERNZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) - - C PROVENTI E ONERI FINANZIARI D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE - - E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE RISULTATO DELL'ESERCIZIO - -

7 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO TRIENNALE A B Descrizione ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 VALORE DELLA PRODUZIONE 1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni b Ricavi per prestazioni dell'attività commerciale Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati 2 e finiti - 3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzaizoni per lavori interni Altri ricavi e proventi con separata indicazione di contributi in conto 5 esercizio a Contributi in c/esercizio da Regione b Contributi in c/esercizio da altri Enti pubblici TOTALE VALORE della PRODUZIONE (A) COSTI DELLA PRODUZIONE 7 Acquisti di servizi a Manutenzione e riparazioni b Altri acquisti di servizi Godimento di beni di terzi Personale a Salari e stipendi b Oneri sociali c Trattamento di fine rapporto e Altri costi AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a ammortamento immobilizzazioni immateriali b ammortamento immobilizzazioni materiali svalutazione crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità d liquide Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo 11 e merci Accontanamenti per rischi e oneri Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI della PRODUZIONE (B) DIFFERNZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) C PROVENTI E ONERI FINANZIARI D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - -

8 PIANO DEGLI INVESTIMENTI INVESTIMENTI PROGRAMMATI NELL'ESERCIZIO 2014 N. DESCRIZIONE DELL'INTERVENTO COSTI DEL PROGRAMMA ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 TOTALE NOTE 1 Software applicativi acquistati a titolo di licenza d'uso Registrazione marchi Acquisto di stampanti, computer TOTALE N. DESCRIZIONE DELL'INTERVENTO 1 Software applicativi acquistati a titolo di licenza d'uso 2 Registrazione marchi FONTI DI FINANZIAMENTO CONTRIBUTI PUBBLICI STATO REGIONE ALTRI ENTI ALTRE FONTI TOTALE Acquisto di stampanti, computer TOTALE NOTE per altre fonti si intende l'autofinanziamento derivante dall'ammortamento per altre fonti si intende l'autofinanziamento derivante dall'ammortamento per altre fonti si intende l'autofinanziamento derivante dall'ammortamento

9 BUDGET FINANZIARIO ANNO 2014 RENDICONTO FINANZIARIO VARIAZIONI DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO FONTI DI FINANZIAMENTO FONTI INTERNE DI FINANZIAMENTO: A) RICAVI CORRENTI 1) CONTRIBUTI C/ESERCIZIO - da Regione Toscana ,00 - da Unioncamere ,00 - da Min. Comm. Estero - - da ENIT - TOTALE CONTRIBUTI C/ESERCIZIO ,00 3) RICAVI DA TERZI ,00 4) PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,00 5) RICAVI PER ENTRATE EVENTUALI DIVERSE TOTALE RICAVI CORRENTI ,00 B) COSTI CORRENTI ACQUISTI DI SERVIZI ,00 GODIMENTO BENI DI TERZI ,00 PERSONALE ,00 AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI ,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,00 TOTALE COSTI CORRENTI ,00 C) VARIAZ.CAPITALE CIRCOLANTE NETTO DA GESTIONE CORRENTE (A-B) ,00 FONTI ESTERNE DI FINANZIAMENTO: C) UTILE D'ESERCIZIO DA DESTINARE A INVESTIMENTO ,00 D) CONTRIBUTI C/CAPITALE PER 1 IMPIANTO - E) CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE - F) FINANZ. TRAMITE ACCENSIONE MUTUO - G) DISINVESTIMENTI - H) TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (A-B+D+E+F+D) ,00 IMPIEGHI I) INVESTIMENTI per BENI STRUMENTALI - Mobili e arredi - Macchine e sistemi elettronici - Parco Automezzi - Software - Concessioni, licenze marchi e diritti simili TOTALE INVESTIMENTI PER BENI STRUMENTALI ,00 L) IMPOSTE (IRAP) ESERCIZIO ,00 M) TOTALE IMPIEGHI ,00 N) FLUSSO DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO PREVENTIVATO 0,00

10 SPESE DI FUNZIONAMENTO E PERSONALE 2014 Descrizione ANNO 2014 B COSTI DELLA PRODUZIONE 7 Acquisti di servizi a Manutenzione e riparazioni manutenzione ordinaria automezzi manutenzione ordinaria immobili manutenzione ordinaria attrezzature 0 manutenzione mobili e macchine ufficio 0 altre manutenzioni gestione automezzi (carburante ed altro) b Altri acquisti di servizi assicurazioni energia elettrica, acqua e gas spese telefoniche e fax spese postali spese per attività editoriali, pubblicitarie, promozione - spese per consulenze (convenzioni con privati) software contabilità e service personale altre prestazioni - spese per prestazioni professionali e collaborazioni - assistenza informatica costi per missioni Estero costi per missioni Italia spese per buoni mensa compenso Direttore, rimb.spese e contributi diversi a carico dell'ente compensi S. Revisori, rimb.spese e contributi diversi a carico dell'ente Rimborsi spese Comitato Tecnico - Rimborsi spese per missioni Direttore acquisto materiale bagno/pulizie spese tipografia per stampe e pubblicazioni spese per espletamento dei concorsi - servizi di vigilanza e custodia servizi di pulizia altri servizi appaltati Godimento di beni di terzi fitti immobiliari altri canoni di noleggio Personale a Salari e stipendi b Oneri sociali c Trattamento di fine rapporto e Altri costi AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a ammortamento immobilizzazioni immateriali b ammortamento immobilizzazioni materiali d svalutazione crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - 12 Accontanamenti per rischi e oneri - 13 Altri accantonamenti - 14 Oneri diversi di gestione spese di ospitalità e accoglienza 200 spese per pubbliche relazioni, seminari e convegni - spese formazione e aggiornamento personale - spese rappresentanza 400 imposte e tasse spese diverse di gestione spese cancelleria TOTALE COSTI della PRODUZIONE (B)

11 TAVOLE D COMPARAZIONE B quota % voce di scostamento preventivo 2014 / scostamento preventivo 2014 / scostamento preventivo 2014 / Descrizione preventivo 2012 consuntivo 2012 preventivo 2013 preventivo 2014 costo 2014 preventivo 2013 preventivo 2012 consuntivo 2012 / totale costi 2014 % % % COSTI DELLA PRODUZIONE 7 Acquisti di servizi % ,2% % % a Manutenzione e riparazioni ,1% % % % manutenzione ordinaria automezzi ,2% % % % manutenzione ordinaria immobili ,7% % % % manutenzione ordinaria attrezzature manutenzione mobili e macchine ufficio altre manutenzioni ,1% % % % gestione automezzi (carburante ed altro) ,2% % % % b Altri acquisti di servizi ,6% ,3% % % assicurazioni ,5% % % % energia elettrica, acqua e gas ,4% % % % spese telefoniche e fax ,1% % % % spese postali ,2% % spese per attività editoriali, pubblicitarie, promozione spese per consulenze (convenzioni con privati) ,6% % % % software contabilità e service personale ,4% % % % altre prestazioni - spese per prestazioni professionali e collaborazioni - assistenza informatica ,5% % % % costi per missioni Estero ,5% - 0% % % costi per missioni Italia ,8% - 0% % 831 4% spese per buoni mensa ,2% - 0% ,2% % compenso Direttore, rimb.spese e contributi diversi a carico dell'ente ,9% % % 335 0,3% compensi S. Revisori, rimb.spese e contributi diversi a carico dell'ente ,8% - 0% % Rimborsi spese Comitato Tecnico Rimborsi spese per missioni Direttore ,4% % % % acquisto materiale bagno/pulizie ,1% - 0% - 0% 180 6% spese tipografia per stampe e pubblicazioni ,1% % % % spese per espletamento dei concorsi ,0% servizi di vigilanza e custodia ,4% % % % servizi di pulizia ,2% % % % altri servizi appaltati ,5% % % % 8 Godimento di beni di terzi ,3% % % % fitti immobiliari ,9% % % % altri canoni di noleggio ,4% % % % 9 Personale ,6% - 0% % % a Salari e stipendi , ,0% - 0% % % b Oneri sociali ,3% - 0% % % c Trattamento di fine rapporto ,3% - 0% % %

12 Descrizione preventivo 2012 consuntivo 2012 preventivo 2013 preventivo 2014 quota % voce di costo 2014 / totale costi 2014 scostamento preventivo 2014 / preventivo 2013 scostamento preventivo 2014 / preventivo 2012 scostamento preventivo 2014 / consuntivo 2012 % % % e Altri costi ,0% - 0% % % 10 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI ,3% % % % a ammortamento immobilizzazioni immateriali ,8% % % 354 2% b ammortamento immobilizzazioni materiali ,4% % % % d svalutazione crediti compresi nell'attivo ,2% % % % Variazione delle rimanenze di materie prime, 11 sussidiarie, di consumo e merci 12 Accontanamenti per rischi e oneri 13 Altri accantonamenti 14 Oneri diversi di gestione ,1% % % % spese di ospitalità e accoglienza ,0% - 0% % spese per pubbliche relazioni, seminari e convegni spese formazione e aggiornamento personale spese rappresentanza ,0% - 0% % imposte e tasse ,2% - 0% % spese diverse di gestione ,7% % % % spese cancelleria ,3% % % % TOTALE COSTI della PRODUZIONE (B) % % % %

13 Il bilancio preventivo annuale RELAZIONE DELL ORGANO DI AMMINSTRAZIONE Il bilancio preventivo economico 2014 è presentato in pareggio, ai sensi di quanto stabilito dalle norme in materia di bilancio delle pubbliche amministrazioni e degli enti pubblici. Il bilancio preventivo è redatto secondo lo schema di conto economico conforme alla deliberazione di Giunta Regionale n. 13 del 14/01/2013; per ragioni di omogeneità di confronto, tutti i valori iscritti nel conto economico, inclusi i valori riferiti agli esercizi precedenti, sono espressi secondo la nuova nomenclatura. La previsione riguarda il Conto economico annuale, il Conto economico triennale e il Piano degli investimenti. Al fine di migliorare il contenuto informativo al documento, l Agenzia fornisce inoltre le seguenti tabelle di dettaglio: a) Budget finanziario; b) Dettaglio delle spese di funzionamento e personale; c) Tavole di comparazione preventivo 2012-consuntivo 2012-preventivo 2013-preventivo I criteri di valutazione nella formazione del bilancio preventivo 2014 sono quelli previsti dall art del Codice Civile, dai principi nazionali e dai principi contabili emanati dalla Regione Toscana, e dall art del Codice Civile, secondo il quale il bilancio deve essere redatto con chiarezza e deve rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. I criteri di valutazione non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio preventivo economico del precedente esercizio, secondo il principio della continuità. Sulla base dei principi contabili suddetti, il conto economico di previsione è stato formulato, in linea generale, come segue: i ricavi, i contributi ed i proventi sono stati iscritti prudenzialmente in base alla ragionevolezza del loro conseguimento e facendo riferimento, ove possibile, agli atti di prenotazione ed impegno; i costi relativi al funzionamento dell Agenzia, quali manutenzioni e riparazioni, acquisti di servizi, godimento beni di terzi e oneri diversi di gestione, sono stati formulati tenendo conto dei dati contabili relativi agli esercizi previsionali precedenti, nonché ai dati contabili del consuntivo Il bilancio è altresì fortemente correlato nei contenuti e nella composizione all evoluzione internazionale e locale della crisi economica e delle conseguenti misure di contenimento, riduzione e razionalizzazione della spesa, sulla base delle disposizioni emanate dalla Regione Toscana relativamente 13

14 ad organismi ed enti dipendenti e contenute nella L.R. 29 dicembre 2010, n 65 Legge finanziaria per l anno 2011, e nella L.R. 27 dicembre 2011, n. 66 Legge finanziaria per l anno Nel quadro delineato, le previsioni effettuate nel bilancio preventivo 2014 tengono rigorosamente conto degli andamenti attuali e dei costi incomprimibili che allo stato attuale non consentono di sostenere ulteriori riduzioni di risorse ordinarie. Al fine di una maggiore comprensione della struttura complessiva del bilancio preventivo, si ritiene opportuno fornire alcune precisazioni con riferimento all inquadramento giuridico-economico dell Agenzia. A seguito del procedimento condiviso con l Agenzia delle Entrate, l Agenzia è difatti stata definita come ente pubblico che svolge attività commerciale. Di conseguenza, così come già indicato negli esercizi precedenti, le imposte sul reddito di esercizio sono rappresentate dall IRES e dall IRAP (quest ultima calcolata con il metodo reddituale). Dato atto di quanto detto, procediamo nell analizzare il contenuto del conto economico previsionale annuale. Il valore della produzione è pari a Euro , valore tendenzialmente invariato rispetto all esercizio precedente. I costi della produzione ammontano a Euro , in linea con quanto iscritto nel preventivo La gestione finanziaria e la gestione straordinaria, grandezze economiche di importo ridotto, sono considerate voci non significative ai fini della presente relazione. Valore della produzione Il valore della produzione è così composto: a) Ricavi per prestazioni dell attività commerciale; b) Contributi in conto esercizio da Regione Toscana e Unioncamere Toscana (altri Enti pubblici). I ricavi per prestazioni dell attività commerciali sono afferenti le attività di promozione economica che l Agenzia realizza sulla base di quanto previsto dalla programmazione operativa (partecipazione a fiere, seminari, workshop, incoming). La previsione è stata effettuata sulla base di criteri di prudenzialità, in funzione dell andamento storico rilevato negli ultimi esercizi e sulla base del contesto economico nazionale e internazionale. Rispetto all esercizio precedente l Agenzia ha ritenuto opportuno mantenere la medesima previsione che ammonta a Euro Tale voce si articola concretamente, in coerenza con l andamento storico consolidato, secondo la seguente articolazione settoriale: 14

15 Ricavi delle vendite e delle prestazioni dell attività commerciale Preventivo 2014 Consuntivo 2012 Promozione agroalimentare Promozione artigianato e PMI Promozione turistica Azioni strategiche e intersettoriali Prestazioni di servizi a soggetti pubblici Prestazioni di servizi a soggetti privati TOTALE I contributi in conto esercizio da Regione Toscana e Unioncamere Toscana ammontano complessivamente a Euro , di cui da Regione Toscana e Euro da Unioncamere Toscana. Occorre sottolineare che, così come nel conto economico preventivo 2013, la voce contributi in conto esercizio accoglie anche i presumibili ricavi di competenza 2014 derivanti da risconti passivi dell anno precedente a quello di riferimento, che ammontano complessivamente a Euro I contributi in conto esercizio da Regione Toscana e Unioncamere Toscana sono distinti fra quelli finalizzati all attuazione del programma promozionale e quelli finalizzati alla copertura del personale e delle spese di funzionamento. Nel conto economico di previsione 2014 tali contributi ammontano complessivamente a Euro , di cui Euro da Regione Toscana (Euro per il programma promozionale e Euro per funzionamento e personale) e Euro da Unioncamere Toscana (Euro per il programma promozionale e Euro per funzionamento e personale). Riepilogando: Settore di appartenenza Contributi in c/esercizio da Regione Toscana Contributi in c/esercizio da Unioncamere Toscana Totale contributi in c/esercizio Agroalimentare Pmi-Artigianato Turismo Intersettoriale Funzionamento e personale TOTALE

16 Nel conto economico previsionale dell anno 2014 sono stati considerati anche i presumibili ricavi e i costi di competenza 2014 derivanti da risconti passivi e ratei attivi dell anno precedente a quello di riferimento, così come di seguito specificato: Settore di appartenenza Ricavi (risconti passivi) Costi (ratei attivi) Agroalimentare Deliberazione di GR di assegnazione risorse per Euro del. GR n. 610/2013 per Euro del. GR n.780/2013 per Euro del. GR n. 1244/2012 Pmi-Artigianato del. GR n. 1244/2012 Turismo Intersettoriale Totale di cui risconti da contributi RT di cui risconti da contributi UC per Euro del. GR n. 1244/2012 per Euro del. GR n. 887/2013 per Euro del.gr n. 958/2013 Comunicazione Unioncamere Toscana prot.n / del 14/12/2012 (ns. prot.n /2012) Decreto dirigenziale di trasferimento risorse decreto n. 3900/2013 decreto n. 4903/2013 decreto n. 1071/2013 (I tranche) - decreto n. 1591/2013 (II tranche) - decreto n. 3468/2013 (III tranche) - decreto n. 4521/2013 (IV tranche) decreto n. 1071/2013 (I tranche) - decreto n. 1591/2013 (II tranche) - decreto n. 3468/2013 (III tranche) - decreto n. 4521/2013 (IV tranche) decreto n. 1071/2013 (I tranche) - decreto n. 1591/2013 (II tranche) - decreto n. 3468/2013 (III tranche) - decreto n. 4521/2013 (IV tranche) decreto n. 4684/2013 decreto in fase di certificazione trasferimento da parte di UC Come si evince dalla tabella, essendo risconti passivi derivanti da contributi regionali dell anno precedente a quello di riferimento, sono stati indicati gli atti regionali che ne hanno previsto l assegnazione. Ad oggi, tuttavia, risultano ancora non certificati alcuni atti regionali di trasferimento delle risorse, già deliberate dalla Giunta Regionale; in questo caso l Agenzia ha comunque ritenuto opportuno darne atto. Sulla base di quanto sopra evidenziato, la tabella riepilogativa dei contributi in conto esercizio iscritti nel conto economico previsionale 2014 risulta essere la seguente: 16

17 Settore di appartenenza Contributi in c/esercizio da Regione Toscana Contributi in c/esercizio da Unioncamere Toscana Contributi di competenza 2014 (risconti passivi) Totale iscritto in bilancio preventivo 2014 Agroalimentare Pmi-Artigianato Turismo Intersettoriale Funzionamento e personale TOTALE Così suddivisi, sulla base della provenienza: Contributi in c/esercizio Contributi di competenza 2014 (risconti passivi) Totale iscritto in bilancio preventivo 2014 Regione Toscana Unioncamere Toscana TOTALE Costi della produzione Nel presente documento i costi della produzione tengono conto di quanto previsto dalla deliberazione GR n. 13 del 14/01/2013, iscrivendo le spese per l attuazione del programma promozionale per natura, e non più per destinazione, come avveniva negli anni precedenti. Nello specifico sono state iscritte nella voce altri acquisti di servizi. Le spese di funzionamento e personale sono state ulteriormente dettagliate nella tabella spese di funzionamento e personale Il dettaglio degli scostamenti rispetto sia al preventivo dell esercizio precedente che al consuntivo 2012 sono riportati nella tabella Tavole di comparazione Acquisti di servizi (voce B 7) a) Manutenzione e riparazioni: tale voce ammonta a Euro , gravando sul conto economico previsionale per l 1,1% sul totale dei costi di funzionamento. Rispetto al preventivo 2013 si segnala un aumento di Euro 3.100, dovuto ad un incremento delle spese inerenti alla gestione degli automezzi, in quanto, nell esercizio futuro presumibilmente l Agenzia dovrà affrontare, in previsione della rottamazione della macchina attualmente in dotazione, forme alternative per l uso 17

18 di automezzi. Tuttavia si segnala, nell ottica della riduzione delle spese, un forte decremento, pari al 57% rispetto al consuntivo 2012 e del 33% rispetto al preventivo b) Altri acquisti di servizi: tale voce ammonta a Euro A differenza degli anni precedenti, l Agenzia ha provveduto a riclassificare le spese, che in precedenza erano classificate per destinazione come spese per attuazione piano promozionale, per natura. Nello specifico questa grandezza economica è suddivisa per Euro per spese afferenti il programma promozionale e per Euro per spese afferenti il funzionamento, trasversali e comuni a tutto l Ente. Relativamente alle spese afferenti il programma promozionale, in un ottica di classificazione per natura, la somma prevista può essere suddivisa nelle seguenti voci di costo: - costi per spazio e allestimenti: 65% delle spese programma promozionale; - costi per promozione e comunicazione: 12% delle spese programma promozionale; - costi per hostess e interpretariato: 3% delle spese programma promozionale; - costi per ospitalità operatori: 15% delle spese programma promozionale; - costi per magazzinaggio e trasporto: 5% delle spese programma promozionale. L Agenzia, già a partire dal consuntivo 2013, provvederà a consuntivare più dettagliatamente tale voce, nell ottica del rispetto della normativa regionale. Per dare maggiore dettaglio delle spese afferenti l attuazione del programma di promozione economica e poter permettere un confronto con i consuntivi precedenti e futuri, anche in base a quanto stabilito dal quadro finanziario, allegato al piano annuale di promozione economica, l Agenzia ritiene comunque opportuno suddividere la suddetta grandezza economica per settori. Si evidenzia, inoltre, che come per i contributi in conto esercizio, questa grandezza economica è composta anche dai presumibili costi di competenza 2014 derivanti da ratei attivi dell anno precedente a quello di riferimento. Settore di appartenenza Costi di competenza Costi di competenza 2014 (ratei attivi) Totale iscritto in bilancio preventivo 2014) settore agroalimentare settore artigianato e PMI settore turismo settore azioni strategiche intersettoriali TOTALE

19 Si evidenzia come le spese per altri acquisti di servizi, afferenti alle spese di funzionamento dell Agenzia, pari a Euro , abbiano subìto nel corso degli anni una notevole contrazione. Tale grandezza economica, che grava per il 21,6% sul totale dei costi di funzionamento, si è ridotta dello 0,3% rispetto al preventivo 2013, del 15% rispetto al preventivo 2012 e dell 1% rispetto al consuntivo Di seguito gli scostamenti più significativi. - la voce assicurazioni riporta uno scostamento positivo, dovuto al premio annuale che l Agenzia deve sostenere per stipulare la polizza fideiussoria per la pratica di rimborso IVA. Lo scostamento, rispetto al preventivo economico 2013, ammonta a Euro Da sottolineare, tuttavia, che questa voce di costo grava sul conto economico per l 1,5%; - la voce software contabilità e service personale riporta uno scostamento rispetto al bilancio preventivo 2013, pari a Euro 7.000, ma una diminuzione rispetto al consuntivo 2012 del 41% e del 43% rispetto al preventivo Questa voce accoglie sostanzialmente il costo che l Agenzia deve sostenere per la gestione in service delle buste paga, servizio fornito dalla Regione Toscana. Tale servizio, in un ottica di ottimizzazione delle risorse, è stato oggetto di contrattazione, ed è stato portato a definizione nel corso di quest anno, definendo l importo contrattuale, che ad oggi, ammonta a Euro Da sottolineare, tuttavia, che questa voce di costo pesa sul conto economico per lo 0,4%; - le voci energia elettrica, acqua e gas e spese telefoniche e fax registrano una notevole diminuzione rispettivamente del 4% e del 30% rispetto al preventivo 2013; - la voce spese per consulenze registra una consistente diminuzione del 14% rispetto al preventivo 2013, del 14% rispetto al preventivo 2012 e dell 10% rispetto al consuntivo Tale riduzione è dovuta al fatto che l Agenzia non fa più ricorso a consulenze esterne e quelle rimaste attive riguardano esclusivamente quelle previste dalla legge, in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro (D.Lgs. n. 81/08), nonché quelle legate a contratti pluriennali, quali il servizio di assistenza fiscale. - un altra voce da segnalare, che grava sul conto economico per il 2,5% sul totale dei costi, è assistenza informatica, che rispetto al preventivo 2013 registra una diminuzione del 3%; - la voce servizi di pulizia registra una notevole diminuzione del 10% rispetto al preventivo 2013, del 28% rispetto al preventivo 2012 e del 9% rispetto al consuntivo Questo è dovuto principalmente a due motivi: il primo è il ricorso al contratto 19

20 aperto con Regione Toscana, il secondo è legato al fatto che dal 2013 l Agenzia non occupa più i locali posti al secondo piano di Villa Fabbricotti, occupati dal settore Affari Internazionali della Regione Toscana; - anche la voce altri servizi appaltati registra un forte decremento pari al 23% rispetto al preventivo 2013, pari al 39% rispetto al preventivo 2012 e pari al 35% rispetto al consuntivo Questo è dovuto al fatto che l Agenzia ha aderito al contratto aperto che Regione Toscana ha stipulato per il servizio di portierato, nonché per il servizio di housing e back-up dei server presso Tix della Regione Toscana. In generale si può quindi affermare che l Agenzia sta attuando misure per il contenimento della spesa, sia attraverso misure che prevedono un più efficiente utilizzo delle risorse umane e strumentali, sia attraverso il ricorso ai contratti aperti, di cui all art. 53 della L.R. 38/2007. In merito a quest ultimo punto è opportuno evidenziare come l Agenzia abbia fatto ricorso, ove possibile, all acquisizione di servizi tramite i contratti aperti regionali e nello specifico: a) servizio di portierato; b) servizio di housing e back-up dei server presso Tix; c) servizi internet attraverso adesione a RTRT3; d) assistenza hardware e software alle postazioni di lavoro; e) servizio di vigilanza e collegamento radio sistema d'allarme; f) copertura assicurativa responsabilità civile verso terzi e patrimoniale. Relativamente a quanto richiesto dalla già citata nota del Settore Programmazione e Controllo finanziario n. AOOGRT/ /B del 18 novembre 2013 (ns. prot.n del 18/11/2013), in merito alle previsioni dell art. 11 della L.R. n. 65/2010 (Riduzione dei compensi degli organi amministrativi), si evidenzia che lo stesso sarà attuato, come da disposizione normativa, a decorrere dal primo rinnovo degli organi successivo all entrata in vigore della legge. Tenendo conto di quanto sopra detto, la spesa degli organi si può riassumere come segue: 1. Direttore: nominato con Decreto del Presidente di Giunta Regionale n. 75 del 02/04/2009; durata dell incarico 5 anni (dal 03/06/2009 al 02/06/2014). Il costo complessivo, comprensivo del premio di risultato e degli oneri riflessi, ammonta a Euro Collegio dei Revisori: quattro membri nominati con Decreto del Presidente del Consiglio Regionale n. 1 del 05/02/2010, l altro con Decreto del Presidente del Consiglio Regionale n. 8 del 22/04/2010; durata dell incarico 5 anni. Il costo complessivo, comprensivo degli oneri riflessi, ammonta a Euro

21 Godimento beni di terzi (voce B 8) Tale voce registra una diminuzione del 2% rispetto al preventivo 2013, del 31% rispetto al preventivo 2012 e del 19% rispetto al consuntivo Questa grandezza economica grava sul conto economico per il 6,3% del totale dei costi di funzionamento ed è rappresentata principalmente dal canone di concessione della sede, Villa Fabbricotti. L Agenzia, come si evince dal trend storico, ha ridotto notevolmente il canone di concessione nel corso degli ultimi anni, a seguito della cessione dei locali siti al secondo piano a favore del settore Affari Internazionali della Regione Toscana. Costo del personale (voce B 9) La voce costo del personale include stipendi, contributi previdenziali e assistenziali, produttività, indennità varie e straordinari. Tale grandezza economica rappresenta il 68,6% del totale dei costi di funzionamento. Non si registra nessun scostamento rispetto al preventivo 2013, mentre si registra una riduzione del 8% rispetto al preventivo 2012 e del 1% rispetto al consuntivo La previsione per l esercizio 2014 è stata fatta tenendo conto delle unità di personale al 31/12/2013, nonché delle vigenti normative in termini di assunzioni e spese del personale. La previsione pertanto è stata fatta sulla base di n. 47 unità di personale a tempo indeterminato e n. 6 unità di personale a tempo determinato. Da sottolineare che n. 6 unità a tempo determinato sono assegnate a progetti finanziati con fondi strutturali europei e quindi il relativo costo è escluso dalla spesa del personale sottoposta ai vincoli stabiliti dalle norme statali e regionali in materia di revisione della spesa. Riepilogando, suddividendo il costo del personale per categoria: Preventivo 2014 Personale a tempo indeterminato Dirigenza n. 3 unità Comparto n. 44 unità Tempo determinato Dirigenza - Comparto - Totale La richiesta di mantenimento di una riduzione dei costi del personale del 5% rispetto alla spesa sostenuta nel 2010, ribadita con la già richiamata nota del Settore Programmazione e Controllo 21

22 finanziario n. AOOGRT/ /B del 18 novembre 2013 (ns. prot.n del 18/11/2013) risulta pertanto assolta come si evince dalla tabella comparativa sotto riportata: Consuntivo 2010 Preventivo 2014 Costi per personale Costo missioni Spese buoni mensa Totale Spese per il Personale Dall esame della voci di dettaglio indicate si evidenzia come la riduzione ammonti al 12% rispetto alla spesa sostenuta nel Ammortamenti e svalutazioni (voce B 10) Questa grandezza economica, che grava sul conto economico previsionale per l 1,3%, registra una notevole riduzione rispetto agli esercizi precedenti: 59% sul preventivo 2013, 45% sul preventivo 2012 e 71% sul consuntivo La motivazione principale risiede nel fatto che, a seguito dell introduzione dei nuovi principi contabili stabiliti con deliberazione GR n. 13/2013, sono state modificate le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali e immateriali. E opportuno anche ricordare che, come verrà illustrato successivamente, gli investimenti sono stati ridotti e riguardano principalmente acquisti di software applicativi, registrazioni di marchi e acquisti di computer e stampanti. Il prospetto che segue evidenzia, così come richiesto dai principi contabili, gli ammortamenti e la storia dei cespiti riferibili agli anni precedenti (esercizio finanziario 2012 e precedenti) e gli ammortamenti, con la relativa previsione di investimento per l anno 2014, che si prevedano vadano a gravare sul conto economico preventivo Le aliquote sono quelle stabilite dai principi contabili, secondo quanto stabilito dalla DGR n. 13/

23 Categoria investimenti Valore storico al 31/12/12 Fondo ammortamento al 31/12/12 Ammortamento bilancio consuntivo 2012 Valore residuo da ammortizzare al 01/01/13 Investimenti effettuati nell'esercizio 2013 Ammortamento 2013 su investimenti effettuati nell'esercizio 2013 Ammortamento 2013 su beni acquisiti in anni precedenti Percentuale di ammortamento Mobili e arredi , , , , ,83 10 Computer, stampanti , , , ,80 300,00 300, ,96 20 Software , , , , , , ,93 20 Concessioni, licenze marchi e diritti simili 1.741,00 334,30 334, , ,00 551,00 281, , , , , , , ,07 Categoria investimenti Valore storico presunto al 31/12/13 PROSPETTO RIEPILOGATIVO INVESTIMENTI E AMMORTAMENTI ANNI 2012 E PRECEDENTI PROSPETTO RIEPILOGATIVO INVESTIMENTI PRESUNTI ANNO 2014 E AMMORTAMENTI PRESUNTI ANNI 2013 E PRECEDENTI Fondo ammortamento presunto al 31/12/13 Ammortamento presunto bilancio consuntivo 2013 Valore residuo da ammortizzare al 01/01/14 Investimenti previsti per l'esercizio 2014 Ammortamento Ammortamento presunto 2014 su presunto 2014 su beni investimenti effettuati acquisiti in anni nell'esercizio 2014 precedenti Percentuale di ammortamento Mobili e arredi , ,59 748, , ,95 10 Computer, stampanti , , , , , , ,57 20 Software , , , , , , ,15 20 Concessioni, licenze marchi e diritti simili 7.251, ,64 832, , ,00 500, , , , , , , , ,54 Totale ammortamento beni materiali ,00 Totale ammortamento beni immateriali ,00 TOTALE ,00

24 Oneri diversi di gestione (voce B 14) Questa voce è residuale e grava sul conto economico previsionale per l 1,1% del totale dei costi di funzionamento. Rispetto al preventivo 2013 è stata ridotta del 5%. La voce rilevante di questa categoria è rappresentata da spese diverse di gestione, che registra una riduzione del 17% rispetto al preventivo In relazione a ciò, la già richiamata nota del Settore Programmazione e Controllo finanziario n. AOOGRT/ /B del 18 novembre 2013 (ns. prot.n del 18/11/2013) segnala che la proposta di legge finanziaria regionale 2014 non prevede più l obbligo di riduzione dell 80% delle spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza e di riduzione del 50% della spesa per formazione del personale. Tuttavia l Agenzia ha ritenuto opportuno mantenere i livelli del conto economico previsionale 2013, in un ottica di ottimizzazione delle risorse. In conclusione possiamo affermare che l Agenzia, nel corso del triennio e confrontando i valori degli anni precedenti, ha ridotto sostanzialmente i costi di funzionamento e personale. Il conto economico previsionale 2014 sottolinea una riduzione dei costi di funzionamento e personale del 2% rispetto al preventivo 2013, del 11% rispetto al preventivo 2012 e del 8% rispetto al consuntivo Tale riduzione è proporzionale alla riduzione del contributo erogato dalla Regione Toscana per la copertura dei costi di funzionamento e personale. Per maggiore evidenza, si riportano in tabella gli andamenti dei contributi destinati nel triennio alle spese di funzionamento e personale: Contributi in conto esercizio Preventivo 2012 (*) Preventivo 2013 Preventivo 2014 Regione Toscana Unioncamere Toscana Totale (*) si tenga conto che nel preventivo 2012 ci sono anche ricavi da autofinanziamento dell Agenzia, pari a Euro , derivanti dalla gestione di misure del DOCUP esaurite nell anno A completamento dei quanto sopra evidenziato, si allegano alcune rappresentazioni grafiche che illustrano in sintesi le principali componenti dei costi della produzione e la loro relativa dinamica. 24

25 BILANCIO PREVISIONE COSTI DELLA PRODUZIONE (14,938 milioni ) Altri acquisti di servizi 4,6% Godimento di beni di terzi 1,3% Acquisti di servizi per Piano Promozionale 79,5% Personale 14,1% Ammortamenti e svalutazioni 0,3% Oneri diversi di gestione 0,2% BILANCIO PREVISIONE DETTAGLIO SPESE DI FUNZIONAMENTO E PERSONALE (3,059 milioni ) Acquisti di servizi: Manutenzione e rip. 1,1% Oneri diversi di gestione 1,1% Ammortamenti e svalutazioni 1,3% Personale 68,6% Altri acq. serv.- energia el., acqua e gas 1,4% Godimento di beni di terzi - altro 0,4% Altri acq. serv. - spese pt, tel. e fax 1,3% Altri acq. serv. - assistenza informatica 2,5% Godimento di beni di terzi - fitti immob. 5,9% Altri acq. serv. - costi per missioni Estero 2,5% Altri acq. serv. - compensi Organi; rimborsi e contrib. div. a carico Ente 5,7% Altri acquisti di servizi - altro 8,1% BILANCIO PREVISIONE COMPARAZIONE ANNI SPESE FUNZIONAMENTO E PERSONALE (nel 2014 pari a 3,059 milioni ) preventivo 2012 consuntivo 2012 preventivo 2013 preventivo 2014 Costo del personale Spese di funzionamento 25

26 Il bilancio preventivo triennale Il bilancio preventivo economico per il triennio è redatto secondo lo schema di conto economico conforme alla deliberazione di Giunta Regionale n. 13 del 14/01/2013. I criteri di valutazione nella formazione del bilancio preventivo economico triennale sono quelli previsti dall art del Codice Civile, dai principi nazionali e dai principi contabili emanati dalla Regione Toscana, dall art del Codice Civile, secondo il quale il bilancio deve essere redatto con chiarezza e deve rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. I criteri di valutazione non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio preventivo economico del precedente esercizio, secondo il principio della continuità. Nel bilancio economico preventivo triennale sono state indicate le voci di ricavo e di costo che si prevede di realizzare in tale periodo in osservanza dei principi contabili della prudenza e della competenza economica. Nella prima colonna sono state riportate le cifre del bilancio preventivo annuale 2014, per i criteri e le modalità di formazione del quale si rinvia alla relazione ed ai prospetti illustrati nella prima parte del presente documento, dedicata appunto al bilancio di previsione annuale. I dati delle colonne successive, inerenti gli anni 2015 e 2016, sono stati esposti inserendo nel valore della produzione, tra i contributi in conto esercizio, le risorse regionali previste dal bilancio regionale pluriennale, necessarie per lo svolgimento delle attività di promozione economica e per sostenere i costi di funzionamento e personale. Riguardo i costi della produzione le stime sono state effettuate tenendo conto della spesa storica, dei dati contabili dell esercizio in corso, delle politiche di spesa che si ritiene di poter seguire nell ottica del contenimento dei costi. Tuttavia, come si evince dallo schema di conto preventivo economico triennale, gli anni 2015 e 2016 sono pressoché uguali, in quanto i contributi in conto esercizio afferenti l attuazione del programma promozionale e i costi di funzionamento e personale erogati da Regione Toscana e Unioncamere Toscana rimangono invariati. Valore della produzione Il valore della produzione per gli anni ammonta a Euro Rispetto al bilancio preventivo economico 2014 si registra uno scostamento pari a Euro Tale somma si riferisce ai risconti passivi iscritti nel preventivo 2014 e che ad oggi non posso essere quantificati per gli esercizi successivi. Il valore della produzione è così composto: - Ricavi per prestazioni dell attività commerciale: Euro ; 26

27 - Contributi in conto esercizio da Regione Toscana: Euro , di cui Euro afferenti il programma di promozione economica e Euro afferenti le spese di funzionamento e personale; - Contributi in c/esercizio da altri enti pubblici: Euro , di cui Euro afferenti il programma di promozione economica e Euro afferenti le spese di funzionamento e personale. Costi della produzione I costi della produzione per gli anni ammontano a Euro Rispetto al bilancio preventivo economico 2014, si registra uno scostamento pari a Euro Tale somma, così come nel valore della produzione, si riferisce ai ratei attivi iscritti nel preventivo 2014 e che ad oggi non posso essere quantificati per gli esercizi successivi. Possiamo riscontrare delle differenze all interno dei costi della produzione. Nello specifico: - la voce godimento beni di terzi (B 8) registra un lieve incremento; infatti nel preventivo 2014 ammonta a Euro , nel 2015 a Euro e nel 2016 a Euro L incremento è dovuto alla rivalutazione del canone di concessione che è nella misura del 75% della variazione ISTAT dei prezzi al consumo per le famiglie di operai e impiegati, registrata nel mese precedente a quello di inizio del contratto (trattasi cioè della variazione rispetto al dicembre dell'anno prima); - la voce ammortamenti e svalutazioni (B 10) che registra una lieve flessione, a seguito di un piano degli investimenti che con gli anni tende a diminuire (si veda al riguardo la sezione Piano degli investimenti ). 27