Galileo Controllo di Gestione

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1 Galileo Controllo di Gestione

2 SOMMARIO PRESENTAZIONE... 2 CONTABILITA ANALITICA... 3 CONTABILITA INDUSTRIALE... 4 BUDGETING & REPORTING... 5 ESEMPI.7-1-

3 PRESENTAZIONE I veloci cambiamenti nelle tendenze e nelle abitudini del mercato impongono al management aziendale decisioni ed azioni rapide, efficienti e strategicamente corrette. Il prodotto non è più sufficiente se non viene affiancato da servizi sempre più mirati e di qualità: industrializzazione, progettazione, packaging, styling, marketing, distribuzione, ne sono solo alcuni esempi. La redditività si basa sulla capacità di controllare la complessità e di ottimizzarne i costi. Per questo l azienda ha la necessità di dotarsi di metodologie e strumenti efficienti ed integrati, che permettano l analisi di un elevatissimo numero di informazioni e di dati, altrimenti impossibile con sistemi non informatizzati. Una moderna soluzione di controllo non si limita alle informazioni generali ma deve essere in grado di includere le informazioni che permettano un completo controllo di gestione. Questi programmi di controllo di gestione sono strumenti decisionali di supporto al controller ed a tutto il management che si integrano in modo completo con i data base delle varie applicazioni gestionali: commerciale, produzione, amministrazione, acquisti ed assicurazione qualità. Il loro intento principale è di rilevare ed analizzare, in modo chiaro e comprensibile a tutti, le diverse dinamiche di costo e ricavo di ognuna delle entità economiche ( centro di costo ) in cui l azienda può essere suddivisa per motivi di opportunità, responsabilità e controllabilità. La definizione centro di costo (cdc) esula di fatto dall effettivo saldo gestionale riferito ad ogni struttura di analisi: in tal senso potrebbe trattarsi in realtà di un centro di ricavo, un centro di profitto e altro. La creazione di più livelli di cdc tra di loro collegati secondo percentuali o tabelle di ripartizione, consente di ottenere un flusso chiaro e preciso delle informazioni gestionali al livello di dettaglio interessato. In questo modo la gestione delle funzioni aziendali e dell intera azienda diviene più trasparente ed efficace rendendo oggettive le decisioni ed il relativo follow-up. Galileo Controllo di Gestione è una soluzione completa dal punto di vista funzionale e comprende tutti gli aspetti della gestione amministrativa/finanziaria per essere usata in ogni settore di business. Galileo Controllo di Gestione determina un vero controllo finanziario inviando segnali appropriati al management e migliorando quindi il processo decisionale, spostando il focus dalle transazioni alla gestione e dai dettagli alla strategia. Galileo Controllo di Gestione offre l analisi delle dinamiche di costo e ricavo in cui l azienda è suddivisa. La creazione di più livelli di centro di costo collegati, secondo percentuali/formule, consente di ottenere un flusso di informazioni gestionali al livello di dettaglio interessato per gestire efficacemente l azienda. Galileo Controllo di Gestione è un applicazione integrata che concettualmente si suddivide in tre moduli: Contabilità analitica; Contabilità industriale; Budgeting & Reporting. - 2-

4 CONTABILITA ANALITICA La contabilità analitica si basa su un proprio piano dei conti costituito da n voci di analisi, collegate attraverso tabelle e/o percentuali ai conti del piano dei conti della contabilità generale che fungono da veicolo di ripartizione dei costi/ricavi fatturati o relativi all attesa fatture: infatti la contabilità analitica ha sì lo scopo di riprendere integralmente i dati contabili, ma anche di chiarificarli ed esemplificarli per renderli disponibili ad un analisi più approfondita e finalizzata i cui esiti conoscitivi sono di tipo interno aziendale più che civilistici o fiscali. Per garantire la perfetta integrazione dei dati contabili si è mantenuto il principio della partita doppia e quindi si è utilizzata la struttura dei conti di ripresa e delle voci di analisi che ne consentono una maggior analiticità di riscontro. CARATTERISTICHE: possibilità di definire un piano voci di analisi a tre livelli (mastro, conto, sottoconto) con creazione di cinque classifiche (definibili dall utente) per poter effettuare analisi mirate e parzializzate. Le voci di analisi fungono da veicolo di ripartizione dei costi/ricavi di gestione sui centri di costo specifici; possibilità di definire i centri di costo con creazione di cinque classifiche (definibili dall utente) che permettono, nello stesso modo previsto per le voci di spesa, di ottenere analisi mirate sui dati gestionali. È necessario codificare i centri di costo di contabilità analitica secondo le esigenze di analisi aziendale. I centri di costo possono essere divisi in: o elementari/sorgente, che ricevono direttamente i valori dalla contabilità generale o dai movimenti interni (es. magazzino ecc.), di livello superiore, o di livello superiore/aggregati di destinazione, che ricevono i valori tramite processi di ribaltamento. È possibile ribaltare gli importi versati sui cdc elementari nei centri di costo di livello inferiore (accorpamento) o superiore (ribaltamento di dettaglio). Tali ribaltamenti trasferiscono gli importi in modo definitivo. L impianto di collegamento al gestionale e ribaltamento tra centri può essere fatto tramite percentuali fisse o utilizzando tabelle di ripartizione variabili nel tempo ed alimentate dal gestionale. In contabilità analitica possono essere veicolati ed analizzati valori provenienti da: contabilità generale; movimentazioni extra contabili, simili alle precedenti ma non fiscali; ciclo attivo (attesa fattura di vendita), al fine di avere in tempo reale per corretta competenza contabile i ricavi derivanti dalle vendite; ciclo passivo (attesa fattura fornitori), al fine di avere in tempo reale per corretta competenza contabile i costi derivanti da acquisto materiali / lavorazioni esterne / servizi; movimentazioni di pura analitica e cioè movimentazioni in partita semplice che consentono l attribuzione di costi/ricavi di rilevazione futura non derivanti dal gestionale. Tali movimenti sono svincolati dalla contabilità generale elaborati al fine di ottenere dei bilanci infra-annuali completi. La registrazione del movimento effettivo in contabilità generale permette di visualizzare e stornare il movimento di pura analitica (registrato con la stessa voce di analisi) effettuato in precedenza; rilevazioni inventariali: rilevazioni puntuali del valore di magazzino alla data, secondo i criteri utilizzati dall azienda e consentiti dal modulo di gestione magazzino (LIFO / FIFO / MEDIO ecc.); - 3-

5 movimenti di ribaltamento, generati da apposita funzione di simulazione di analitica che consente di lavorare con tre scenari distinti o in cascata tra loro, per una corretta ripartizione/attribuzione dei costi/ricavi ai centri di analisi finale (ASA / centri produttivi / mercati / linee prodotti ecc.); valori di ammortamento gestionale: trattasi di movimenti generati dal modulo Cespiti per calcolare il corretto costo di ammortamento periodico (mese) per la redazione dei bilanci periodici; la contabilità analitica è in grado di lavorare con attribuzione di valori o per data competenza o per data registrazione, scelta questa fatta in fase di attivazione; creazione di strutture di bilancio riclassificato (per VdA e CdA) con la possibilità di inserire budget analitici flessibili e periodicizzati; sono gestite 6 dimensioni di analisi di cui VdA e Cda obbligatori, commessa e tre oggetti di analisi aggiuntivi a contenuto variabile (articolo / cliente / fornitore / stagione / linea). CONTABILITA INDUSTRIALE La contabilità industriale si avvale di tutte le transazioni gestionali già presenti nelle procedure operative (movimenti di magazzino, lanci e avanzamento di produzione) senza che ci sia alcuna duplicazione di dato o aggravio di operatività per l utente non contabile. Nello sviluppo di questo modulo si sono voluti rispettare alcuni vincoli prioritari: semplicità: tutte le transazioni eseguite per una corretta gestione operativa vengono interpretate automaticamente come movimenti di industriale senza appesantimento o incremento di attività; tempestività: ogni operazione svolta può essere letta e visualizzata in modo interattivo ed immediato; precisione: i movimenti di industriale vengono generati in modo automatico; capacità di analisi: il programma consente di ottenere rapporti chiari e precisi per l analisi dei primari indici di produttività; semplicità d estrazione dati su Excel, Word ecc. Obiettivi primari di questo modulo sono: consolidamento degli standard produttivi per anno/articolo; analisi delta produzione, analisi dei delta consumi, confronto tra consumi previsti a standard e consumi effettivi con analisi sino al singolo componente produttivo, sia esso materiale o lavoro; analisi 1 margine o margine industriale del prodotto, determinato dalla differenza tra Valore del fatturato netto e Costo del venduto; analisi delta costi di acquisto, differenza tra quanto previsto a standard e il costo effettivo dei componenti produttivi. - 4-

6 BUDGETING & REPORTING Il modulo di Budgeting & Reporting è uno strumento di normalizzazione ed analisi dei dati aziendali e, allo stesso tempo, uno strumento di pianificazione economica finanziaria. Si tratta di un prodotto a supporto del controller aziendale nella fase di estrazione dati ed elaborazione degli stessi per la formazione ed approvazione del BUDGET PREVISIONALE. Dotato di procedure automatiche di simulazione, rateizzazione e ricalcolo dei dati, consente la rielaborazione dei dati in modo semplice e veloce. Provi a valutare un software leader di mercato, contatti la nostra sede, potremo così conoscerci e confrontarci. Per ulteriori informazioni sul prodotto: Sanmarco Informatica Spa Telefono: Web: commerciale@sanmarcoinformatica.it

7 Analisi Margine Analisi consumo - 6-

8 Analisi delta costi di acquisto Analisi contabilità analitica - 7-

9 Budgeting & Reporting Budgeting & Reporting - 8-

10 Analisi contabilità analitica - 9-

11 - 10-