CONTROLLARE I RISULTATI AZIENDALI

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1 CONTROLLARE I RISULTATI AZIENDALI Olindo Giamberardini Davide Vierzi Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale.

2 COSA VEDREMO Controllo di gestione Analisi e reporting

3 CONTROLLO DI GESTIONE

4 L OUTPUT DEL CONTROLLO DI GESTIONE Le caratteristiche del reporting del sistema di controllo: Realizzato con tempestività (mensile, trimestrale, comunque non annuale) E orientato a specifici oggetti di analisi (reparti, prodotti, commesse,.) Confronta costantemente come è andata la gestione rispetto agli obiettivi fissati (confronto del consuntivo con il budget) Consente di effettuare simulazioni di tipo what if

5 TEMPESTIVITÀ Avere sempre sotto controllo i numeri dell azienda

6 CRUSCOTTO I principali valori da tenere sempre sotto controllo

7 OGGETTI DI ANALISI: COSTO LAVORAZIONI Controllo di efficienza dei centri produttivi: analizzare quantità prodotte e costi unitari di produzione

8 OGGETTI DI ANALISI: MARGINALITÀ PRODOTTI O COMMESSE Analizzare i margini dei prodotti/commesse considerando costi diretti e indiretti

9 OGGETTI DI ANALISI: FLUSSI FINANZIARI PER COMMESSA

10 ANALISI WHAT IF Utilizzare i dati storici per analizzare scenari di mercato diversi

11 FISSARE OBIETTIVI E CONTROLLARE IL LORO RAGGIUNGIMENTO Confronto constante e sistematico del raggiungimento del budget

12 LE INFORMAZIONI UTILI ALLE DIVERSE FIGURE AZIENDALI Economiche Finanziarie Patrimoniali Mercato Flessibilità produttiva Soddisfazione del cliente Ricavi per linea di prodotto Margine per linea di prodotto Analisi dei flussi finanziari Analisi sulla composizione dei flussi finanziari Analisi di proiezione dei flussi finanziari Statistiche di vendita % ordini urgenti evasi % incremento volumi Qualità Tempi di ciclo Efficienza produttiva Tempi di consegna % scarti su magazzino tempo medio di ciclo produttivo saturazione reparti

13 LA GENERAZIONE DELLE INFORMAZIONI PER IL CONTROLLO DI GESTIONE Il controllo di gestione, basato sulla contabilità analitica, costituisce una sintesi economica di tutti gli accadimenti aziendali ed evidenzia la destinazione delle diverse componenti economiche Vendite Acquisti Consumo materiali Sistema di controllo Impiego risorse uomo Impiego risorse macchine

14 LA GENERAZIONE DELLE INFORMAZIONI PER IL CONTROLLO DI GESTIONE Attività Amministrative Sistema di controllo Attività Produttive I tre sistemi sono correlati tra loro.

15 CHIUSURA DEL SISTEMA CONTABILE GESTIONALE Il sistema di contabilità gestionale ha un pannello di controllo per le chiusure di industriale Guida il processo di chiusura e dà evidenza delle anomalie

16 IL PROCESSO DI CHIUSURA: QUADRO DEI RIBALTAMENTI Evidenzia i criteri di allocazione dei costi e i ribaltamenti eseguiti

17 RILEVAZIONE ATTIVITÀ PRODUTTIVA Rilevazione delle ore lavorate da una reparto produttivo Lavorazione Linea di Prodotto A Centro Produttivo Centro di Profitto - costi + costi

18 RILEVAZIONE ATTIVITÀ PRODUTTIVA Rilevazione delle ore lavorate da una risorsa operativa Prestazione Risorsa Servizio Centro Produttivo Centro di Profitto - costi + costi

19 IL PROCESSO DI CHIUSURA: QUADRO DELLA PRODUZIONE Evidenzia i costi oggetto di riallocazione e i centri interessati

20 CONSUMO MATERIALI Rilevazione del prelievo dei materiali per la produzione Materiali prelevati Linea di prodotto Centro Magazzino MP Centro Magazzino PF - costi + costi

21 VENDITA DI PRODOTTI Rilevazione della vendita di prodotti finiti Vendita prodotti Linea di prodotto Centro Magazzino Merce Centro di Profitto - costi + costi

22 IL PROCESSO DI CHIUSURA: QUADRO DEL COSTO DEL VENDUTO Alloca i costi dei materiali per avere un corretto confronto tra ricavi e costi

23 ANALISI E REPORTING

24 GLI STRUMENTI PER L ANALISI DEI DATI Reporting SISTEMI integrato con excel per analizzare in modo semplice e intuitivo i dati di esolver potendo: Creare Personalizzare Storicizzare

25 GESTIONE DEI FASCICOLI Sezione nella quale archiviare e gestire il reporting aziendale. Organizzare i documenti di analisi in cartelle e specifiche funzioni per invio per , trasformazione in PDF,

26 OPERARE DIRETTAMENTE DA EXCEL I report di analisi sono sempre aggiornati. Uno specifico bottone consente di aggiornare i dati del report collegandosi ad esolver.

27 FACILMENTE PERSONALIZZABILE Le selezioni consentono di orientare l analisi sugli oggetti di interesse: periodi, clienti, prodotti,

28 FACILMENTE PERSONALIZZABILE Ma se quanto predisposto non è sufficiente, l operatore può introdurre in modo autonomo selezioni o dimensioni di analisi

29 PROFILAZIONE DELLE INFORMAZIONI Le informazioni elaborate nel report sono controllate e selezionate in base a chi esegue il report. Esempio: Agente Rossi vede solo i dati relativi alle proprie vendite La risorsa vede i soli dati riferiti alla propria divisione aziendale

30 ABBIAMO VISTO Controllo di gestione Analisi e reporting

31 GRAZIE PER L ATTENZIONE