RCS Direct S.r.l. Bilancio e Relazione al 31 dicembre 2011

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1 RCS Direct S.r.l. Bilancio e Relazione al 31 dicembre 2011 Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 1

2 Composizione degli Organi Sociali Di seguito si evidenziano gli organi sociali rimasti in carica fino al 31 dicembre 2011, in quanto a partire dal 1 gennaio 2012 la Società è stata fusa per incorporazione nella capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Per maggiori dettagli in merito all operazione di fusione si rimanda a quanto illustrato nei Fatti di rilievo dell esercizio della presente Relazione. Consiglio di Amministrazione Presidente Matteo Novello Amministratore Delegato Gabriele Melazzini Consiglieri Stefano Bibbiani Davide Lacalamita Collegio Sindacale Presidente Cesare Gerla Sindaci effettivi: Mario Difino Maria Stefania Sala Sindaci supplenti: Francesco Gerla Corrado Giardina Società di Revisione KPMG S.p.A. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 2

3 Di seguito si evidenziano gli organi sociali attualmente in carica riferibili alla società incorporante RCS MediaGroup S.p.A.. Presidente d onore Cesare Romiti Consiglio di Amministrazione (^) Piergaetano Marchetti (*) Renato Pagliaro (*) Antonio Perricone (*) ( ) Raffaele Agrusti Roland Berger (1) Roberto Bertazzoni Gianfranco Carbonato Diego Della Valle (*) John P. Elkann (*) Giorgio Fantoni Franzo Grande Stevens Jonella Ligresti Vittorio Malacalza (*) (1) Giuseppe Lucchini Paolo Merloni Andrea Moltrasio Carlo Pesenti (*) Virginio Rognoni Alberto Rosati Giuseppe Rotelli (*) Enrico Salza (*) Presidente Vice Presidente Amministratore Delegato Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere (^) Il Consiglio di Amministrazione, in carica alla data di approvazione della presente relazione, è stato nominato con delibera assunta dall Assemblea degli azionisti tenutasi in data 28 aprile 2009 per gli esercizi , e quindi sino all Assemblea di approvazione del bilancio dell ultimo di tali esercizi. Nel corso dell esercizio 2011 è rimasto in carica quale Consigliere (ed anche membro del Comitato Esecutivo) Claudio De Conto, anch egli nominato con la sopra ricordata delibera assembleare del 28 aprile 2009, dimessosi in data 8 marzo 2011 e sostituito da Vittorio Malacalza, nominato Consigliere, e membro del Comitato Esecutivo, in data 22 marzo 2011 con delibere del Consiglio di Amministrazione. Vittorio Malacalza è stato confermato nella carica di Amministratore con delibera dell Assemblea del 28 aprile 2011 e, quindi, in pari data, riconfermato dal Consiglio di Amministrazione quale membro del Comitato Esecutivo. (*) Membro del Comitato Esecutivo. ( ) Anche Direttore Generale. (1) In carica, anche quale membro del Comitato Esecutivo, dal 22 marzo Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 3

4 Poteri delegati dal Consiglio di Amministrazione Fermo comunque il rispetto a livello interno delle funzioni e norme in materia di Corporate Governance adottate, il Consiglio di Amministrazione ha delegato in particolare: all Amministratore Delegato e Direttore Generale tutti i poteri per l ordinaria amministrazione della Società nonché ulteriori ampi poteri per la gestione della stessa con limitazioni all impegno e/o rischio economico assumibile per talune categorie di operazioni; al Comitato Esecutivo tutti i poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione ad eccezione di quelli relativi alla conclusione di talune categorie di operazioni (quali, tra l altro, acquisizioni o cessioni di partecipazioni societarie o aziende, locazioni di immobili o affitti di aziende ultranovennali, concessioni o assunzioni di finanziamenti e transazioni) allorché di valore superiore a determinati importi in relazione all impegno e/o rischio economico nonché di quelli riservati per legge al Consiglio di Amministrazione; al proprio Presidente i medesimi poteri attribuiti all Amministratore Delegato e Direttore Generale da esercitarsi tuttavia nei soli casi di assenza o impedimento di quest ultimo, nonché poteri da esercitarsi a firma congiunta con l Amministratore Delegato per talune assai limitate categorie di operazioni per un impegno e/o rischio economico assumibile sempre limitato ma superiore a quello previsto per i corrispondenti poteri a firma singola assegnati all Amministratore Delegato medesimo, ed anche in questo caso con l ulteriore limite interno di esercizio in casi del tutto eccezionali e di assoluta necessità ed urgenza. Collegio Sindacale (^) Giuseppe Lombardi Pietro Manzonetto Giorgio Silva Marco Baccani Michele Casò Anna Strazzera Presidente Sindaco effettivo Sindaco effettivo Sindaco supplente Sindaco supplente Sindaco supplente (^) Il Collegio Sindacale in carica è stato nominato il 28 aprile 2009 per gli esercizi e quindi sino all Assemblea di approvazione del Bilancio relativo all ultimo di tali esercizi. Società di revisione (^) KPMG S.p.A. (^) In carica sino all Assemblea di approvazione del Bilancio relativo all esercizio Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 4

5 INDICE 1. RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE pag. 5 - Premessa - Andamento della gestione - Fatti di rilievo dell esercizio - Fatti di rilievo dopo la chiusura dell esercizio - Evoluzione prevedibile della gestione - Rapporti con parti correlate - Altre informazioni - Proposta di delibera 2. BILANCIO D ESERCIZIO pag Stato Patrimoniale - Conto Economico 3. NOTA INTEGRATIVA pag Criteri di formazione - Criteri di valutazione - Commento alle poste di Bilancio 4. ALLEGATI pag Rendiconto Finanziario - Modello di passaggio da civilistico a IAS - Riconciliazione Patrimonio Netto - Riconciliazione Risultato 5. RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE 6. RELAZIONE DELLA SOCIETA DI REVISIONE Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 5

6 RELAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 6

7 Premessa A partire dal 1 gennaio 2012, RCS Direct S.r.l.. è stata fusa per incorporazione nella capogruppo RCS MediaGroup S.p.A., come meglio illustrato nei Fatti di rilievo dell esercizio. Per quanto concerne, in particolare, l attività svolta dalla società RCS Periodici S.p.A., si riporta nella presente relazione l andamento della gestione riferito all esercizio 2011, precisando che, per effetto della fusione sopra citata, l andamento gestionale della società proseguirà, a far data dal 1 gennaio 2012, in capo alla società incorporante RCS MediaGroup S.p.A.. Andamento della gestione Tutti i numeri sono espressi in valuta Euro, salvo ove specificatamente indicato. Conto Economico I principali valori economici dell anno 2011 sono rappresentati nella seguente tabella: importi in migliaia di Euro Descrizione Esercizio 2011 Esercizio 2010 Variazione Valore della produzione Costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (754) Proventi e (oneri) finanziari Proventi e (oneri) straordinari 1 (1) 2 Risultato prima delle imposte (736) Imposte sul reddito (557) (752) 195 Utile (perdita) d'esercizio (541) La situazione economica dell esercizio evidenzia un risultato ante imposte positivo per migliaia, in calo di 736 migliaia (-40%) rispetto a quanto consuntivato nel 2010, essenzialmente generato dall aumento dei costi di produzione. Il valore della produzione registra una crescita di 325 migliaia (+2%), principalmente a fronte del significativo incremento dei ricavi relativi alle vendite per corrispondenza dei prodotti collaterali del Corriere della Sera (+ 670 migliaia, pari a +33%) rispetto allo scorso esercizio e di circa 50 migliaia dei Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 7

8 ricavi da attività di Gestione Abbonamenti. Tale crescita risulta tuttavia in parte compensata dal calo di 450 migliaia (-6%) del fatturato relativo ai Servizi di Direct Marketing (list broking, attività di comunicazione, cofanetti). Gli altri ricavi ammontano a migliaia e sono relativi principalmente al recupero costi per prestazioni infragruppo con le società Sfera Editore S.p.A. e RCS Periodici S.p.A.. Relativamente ai costi operativi, si segnala l aumento dei costi per acquisti materie prime e servizi (762 migliaia) per effetto dei maggiori volumi di spedizioni collegate alle vendite per corrispondenza. Relativamente ai costi per godimento di beni di terzi, l incremento rispetto al precedente esercizio (205 migliaia) è da ricondursi alla rinegoziazione dei contratti di licenza e sfruttamento delle banche dati con le società Sfera Editore S.p.A. e Pubblibaby S.r.l.. Si segnala infine l accantonamento di 200 migliaia ad apposito fondo rischi, a fronte di possibili future sanzioni del Garante in materia di Privacy relative all anno A partire dal mese di settembre 2011, è stato deciso il blocco del trattamento dei dati raccolti dalle società del Gruppo prima dell anno 2007 con modalità opt out, per attività promozionali e di comunicazione a terzi. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 8

9 Stato patrimoniale I principali valori patrimoniali riclassificati al 31 dicembre 2011 sono rappresentati nella seguente tabella: (importi in migliaia di euro) Saldi al Saldi al 31-dic dic-10 Variazione CAPITALE INVESTITO NETTO A) Attivo immobilizzato netto Immobilizzazioni immateriali nette ( 32) Immobilizzazioni materiali nette ( 12) Totale Attivo immobilizzato netto ( 44) B) Capitale d'esercizio ( 1.161) ( 2.251) C) Fondi per rischi e oneri ( 755) ( 624) ( 131) CAPITALE INVESTITO NETTO ( 1.815) ( 2.730) 915 FONTI DI FINANZIAMENTO Patrimonio netto ( 482) Totale posizione finanziaria netta ( 3.478) ( 4.875) FONTI DI FINANZIAMENTO ( 1.815) ( 2.730) 915 Si segnala la variazione negativa del Capitale Investito Netto (-915 migliaia) riconducibile principalmente al capitale d esercizio per maggiori crediti e minori debiti di natura commerciale. Il Patrimonio Netto registra un decremento rispetto all anno 2010, dovuto alla distribuzione dei dividendi ai Soci, pari a migliaia, e parzialmente compensato dal risultato dell esercizio pari a 538 migliaia. Le variazioni di crediti e debiti tra le altre influiscono sulla Posizione Finanziaria Netta che, pur rimanendo positiva, passa da migliaia al 31 dicembre 2010 a migliaia al 31 dicembre Il personale in forza alla Società alla data del 31 dicembre 2011 risulta essere di 32 persone, invariato rispetto al 31 dicembre Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 9

10 Fatti di rilievo dell esercizio 2011 In data 24 giugno 2011 il Consiglio di Amministrazione di RCS Direct S.r.l. ha approvato il progetto di fusione della Società mediante incorporazione della stessa nella capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Tale progetto si inserisce in un programma di razionalizzazione e semplificazione della struttura societaria del Gruppo RCS da attuarsi mediante la fusione per incorporazione in RCS MediaGroup S.p.A. di talune società italiane da essa interamente controllate, in via diretta o indiretta, già annunciato nel comunicato del 12 maggio scorso da parte della capogruppo. Le società identificate in tale perimetro sono: RCS Quotidiani - con RCS Digital e Trovocasa - RCS Periodici - con Editrice Abitare Segesta, Pubblibaby, RCS Direct, Rizzoli Publishing Italia e Sfera Editore - e RCS Pubblicità. In data 27 luglio il Consiglio di Amministrazione di RCS Direct S.r.l. ha approvato, ai sensi dell art comma 2 del codice civile ed in virtù di quanto consentito dallo Statuto sociale, la fusione per incorporazione nella controllante RCS MediaGroup S.p.A. della Società. In data 4 novembre è stato stipulato l atto di fusione per incorporazione della Società in RCS MediaGroup S.p.A., la cui efficacia civilistica, contabile e fiscale ha decorrenza a partire dal 1 gennaio A decorrere dal 20 ottobre 2011, RCS Direct S.r.l. risulta interamente controllata da RCS Periodici S.p.A.. Quest ultima ha infatti acquistato, in tale data, la quota residua del 62,50% ad un valore pari a migliaia, detenuta da Sfera Service S.r.l. e divenendo pertanto unico socio di RCS Direct S.r.l.. Le attività relative ai Servizi di Direct Marketing (commercializzazione liste dati, attività di comunicazione e vendita cofanetti), dopo il trend di forte crescita degli ultimi esercizi registrano un rallentamento pari a circa il 6% rispetto al Nel dettaglio, la commercializzazione delle liste ha generato un fatturato di migliaia in calo di 270 migliaia rispetto al 2010 (-8%). I fatturati dell attività di comunicazione (sms, mailing, altro) sono stati pari a migliaia, in linea rispetto al medesimo periodo del I cofanetti, con un fatturato pari a migliaia, registrano un calo pari a 213 migliaia (-12%). Sostanzialmente in linea al 2010 i ricavi relativi all inserimento nei cofanetti dei periodici di Sfera Editore S.p.A. (557 migliaia). Il margine di contribuzione dell area Direct Marketing Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 10

11 risulta pari a 680 migliaia. L attività di Gestione Abbonamenti, che fornisce servizio a tutte le società del Gruppo RCS, gestisce anche la distribuzione di Ore 7 del Corriere della Sera. I fatturati sono sostanzialmente in linea con il 2010 (4.320 migliaia) con un margine di contribuzione pari a 794 migliaia. In forte crescita l attività di gestione delle vendite per corrispondenza dei prodotti collaterali di RCS Quotidiani S.p.A. che ha realizzato un fatturato pari a migliaia (+33%) con un margine di contribuzione pari a 107 migliaia. Fatti di rilievo dopo la chiusura dell esercizio ed evoluzione prevedibile della gestione Vengono di seguito illustrati i principali fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio e l evoluzione prevedibile della gestione riferibili all attività svolta da RCS Direct S.r.l. che, a partire dal 1 gennaio 2012, è stata trasferita in capo alla società incorporante RCS MediaGroup S.p.A. in virtù della fusione precedentemente citata. L andamento dei ricavi nei primi mesi del 2012 mostra una sostanziale conferma delle previsioni, con valori analoghi all esercizio 2011 e con un mix di prodotto che nei Servizi di Direct Marketing privilegia l attività di comunicazione rispetto a quella di list broking. Nei prossimi mesi verrà ampliata l attuale offerta di servizi di Direct Marketing attraverso l introduzione di nuovi servizi digitali (1ring, Digital PR, Qr Code, App, e-learning). L obiettivo di RCS Direct S.r.l. è quindi diventare centro di competenza dei servizi marketing below the line con lo scopo di affiancare le aziende e, sulla base dei loro obiettivi di business, metterle in connessione con i consumatori attraverso l offerta di soluzioni di marketing e formazione innovative. In merito all evoluzione prevedibile della gestione, in accordo con le linee strategiche di RCS MediaGroup S.p.A., uno dei principali obiettivi dell attività di sviluppo dal 2012 sarà il potenziamento dei servizi evoluti di Direct Marketing con particolare focus sui servizi digitali innovativi, nonché l ampliamento del portafoglio clienti con ulteriore sviluppo della collaborazione con la divisione Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 11

12 Pubblicità. Rapporti infragruppo e con parti correlate I rapporti intrattenuti da RCS Direct S.r.l. nel corso del 2011 con parti correlate si riferiscono esclusivamente a rapporti intrattenuti con imprese controllanti e consociate del Gruppo RCS ed hanno riguardato principalmente lo scambio di beni, la prestazione di servizi, la provvista e l impiego di mezzi finanziari, nonché rapporti di natura fiscale. Le operazioni hanno riguardato la gestione ordinaria e sono avvenute a condizioni di mercato, ciò anche tenuto conto del livello di servizio prestato o ricevuto, nel rispetto di procedure volte a garantire la correttezza sostanziale dell operazione. La Società è stata soggetta, fino al 31 dicembre 2011, all attività di direzione e coordinamento esercitata dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A., che redige il bilancio consolidato. Si ricorda che, come commentato tra i fatti di rilievo, a partire dal 1 gennaio 2012 la Società è stata fusa per incorporazione in RCS MediaGroup S.p.A.. RCS Direct S.r.l. ha acquistato i servizi amministrativi, fiscali, di amministrazione del personale, legali, servizi relativi agli acquisti ed alla logistica, i servizi informatici ed i servizi generali dalla società consociata RCS Quotidiani S.p.A., che svolge gli stessi per gran parte delle società italiane del Gruppo RCS al fine di ottimizzare le risorse disponibili, in una logica di convenienza economica per il Gruppo RCS. La Società si è avvalsa inoltre degli spazi locati dalla RCS Quotidiani S.p.A., che mette a disposizione spazi per uffici ed aree operative. RCS Direct S.r.l. ha acquistato altresì i servizi relativi ad organizzazione, legale societario, finanza, comunicazione, pianificazione e controllo, security ed assistenza in materia di business development e mergers & acquisitions dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Relativamente ai rapporti di natura finanziaria, RCS Direct S.r.l., si è avvalsa di finanziamenti ed ha intrattenuto un rapporto di conto corrente, regolato a condizioni di mercato, con la capogruppo RCS MediaGroup S.p.A., che svolge le funzioni di tesoreria centralizzata per gran parte delle società italiane Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 12

13 del Gruppo RCS. Nel corso dell esercizio RCS Direct S.r.l. ha partecipato al consolidato IVA di Gruppo, promosso dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Al 31 dicembre 2011 la società ha trasferito alla capogruppo un saldo a debito pari a 647 migliaia. I rapporti con società controllanti, collegate e consociate sono relativi a rapporti con società in gran parte sottoposte ad attività di direzione e coordinamento da parte della capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Nell ambito della politica fiscale di Gruppo, RCS Direct S.r.l. ha aderito all istituto del consolidato fiscale introdotto con il D.lgs. del 12 dicembre 2003 in qualità di società consolidata dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Al 31 dicembre 2011 la Società ha trasferito un reddito fiscale che ha generato un onere pari a 429 migliaia. I rapporti con società controllanti e consociate sono indicati nel contesto della nota integrativa in sede di commento delle singole voci dello stato patrimoniale e del conto economico. Di seguito viene riportato un prospetto riepilogativo dei rapporti patrimoniali ed economici infragruppo. STATO SOCIETA' SOCIETA' PATRIMONIALE DEL GRUPPO RCS CONTROLLANTI TOTALE (Valori in migliaia di Euro) ATTIVO C) ATTIVO CIRCOLANTE PASSIVO D) DEBITI Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 13

14 CONTO ECONOMICO SOCIETA' DEL GRUPPO RCS SOCIETA' CONTROLLANTI FONDO INTEGRATIVO PREVIDENZA DIRIGENTI AMMINISTRATORI E SINDACI TOTALE (Valori in migliaia di Euro) A) VALORE DELLA PRODUZIONE Altri ricavi e proventi B) COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI E (ONERI) FINANZIARI Altre informazioni Ai sensi dell art punti 6-bis), 6-ter) si informa che la Società non ha posto in essere operazioni in valuta né operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine, non ha Patrimoni destinati a specifici affari né ha, per tale titolo, percepito proventi. Ai sensi dell art punto 22), vi informiamo che la Società non ha stipulato contratti di locazione finanziaria. Si segnala che, in ottemperanza al D. Lgs 39/2010, i corrispettivi per la revisione legale del presente bilancio ammontano complessivamente a 10 migliaia. Azioni proprie Come previsto dall articolo 2428 del Codice Civile si precisa che al 31 dicembre 2011 la Società non possiede e non ha acquistato né alienato nel corso dell esercizio quote proprie e azioni di società controllanti, né direttamente né per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Ricerca e sviluppo In ottemperanza al dettato dell articolo 2428 del Codice Civile si precisa che nel corso dell esercizio la Società, data l attività svolta, non ha effettuato investimenti in ricerca e sviluppo. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 14

15 Gestione dei rischi e incertezze Rischi relativi agli andamenti del contesto macro-economico A partire dal quarto trimestre 2011 il contesto economico nel quale opera la Società, già caratterizzato dagli effetti della crisi economico finanziaria iniziata nel 2008, ha manifestato in Italia per la prima volta dalla fine dell esercizio 2009 un andamento a carattere recessivo con un PIL in decremento dello 0,7% rispetto al terzo trimestre 2011 (-0,5% rispetto al quarto trimestre del 2010). In particolare il trimestre è stato segnato in Italia dalla crisi del Debito Sovrano, dalle successive eccezionali misure di politica fiscale e dai conseguenti riflessi sull economia reale a valere anche sull esercizio L indice relativo al livello di fiducia dei consumatori, in Italia e nel quarto trimestre 2011, risulta pari a 49 punti in discesa rispetto ai 71 punti del quarto trimestre (Fonte Nielsen). Permane la difficoltà nel prevedere la dimensione e la durata della crisi sulla cui evoluzione in Europa grava il rischio di un disaccordo tra i paesi dell Unione circa le soluzioni da adottare. Le attività e le prospettive della Società sono peraltro esposte ai rischi indotti dall instabilità del contesto sopra descritto, con possibile conseguente riflesso sui risultati economico finanziari. Rischi relativi ai risultati della Società Le attività della Società si svolgono prevalentemente in Italia. Pertanto i risultati della Società sono esposti ai rischi indotti dall andamento della congiuntura economica, particolarmente severa in Italia, e dalle politiche economiche attivate dal Governo per reagire alla congiuntura sfavorevole. Da segnalare inoltre il rischio derivante dalle contestazioni amministrative rivolte dal Garante in materia di Privacy in merito all utilizzo delle liste di nominativi ai fini commerciali, a seguito delle quali la Società ha già intrapreso adeguati interventi. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 15

16 Gestione dei Rischi finanziari Per quel che concerne gli obiettivi e le politiche in materia di gestione del rischio finanziario, compresa la politica di copertura, nonché l esposizione della Società al rischio di credito, di prezzo, di liquidità e di variazione dei flussi finanziari, si rinvia ai commenti alle poste di bilancio, dove sono trattati. Rischi connessi ai rapporti con i dipendenti ed i fornitori I rapporti con i dipendenti sono regolati da leggi, contratti collettivi ed accordi integrativi aziendali; la normativa giuslavoristica in vigore prevede comunque una consultazione ed in molti casi una negoziazione con la controparte sindacale per la revisione dell organizzazione e dell organico. Rischio di tasso RCS Direct S.r.l. è esposta al rischio delle oscillazioni dei tassi di interesse, in quanto la quasi totalità della Posizione Finanziaria Netta è a tasso variabile, più precisamente parametrata all Euribor (si tratta della esposizione alle variazioni dei cash flow futuri legati agli oneri finanziari). Le posizioni creditorie/debitorie di RCS Direct S.r.l. sono pressoché completamente allocate/finanziate dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A., in quanto fornitore del servizio di tesoreria centralizzata. L analisi di sensitività condotta sul rischio di tasso non ha evidenziato risultati significativi. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 16

17 Rischio di cambio RCS Direct S.r.l. non evidenzia una rilevante esposizione al rischio di cambio (transattivo ed economico) in quanto i flussi di cassa commerciali sono essenzialmente denominati in euro. Rischio di liquidità RCS Direct S.r.l. si avvale del servizio di tesoreria accentrata della capogruppo RCS MediaGroup S.p.A., con la quale è attivo un servizio di Cash Pooling cosiddetto Zero Balance. I fabbisogni di liquidità di RCS Direct S.r.l. sono puntualmente gestiti e soddisfatti dalla capogruppo RCS MediaGroup S.p.A.. Rischio di credito L esposizione al rischio di credito di RCS Direct S.r.l. è riferibile a crediti commerciali. RCS Direct S.r.l. non presenta aree di rischio di credito commerciale di particolare rilevanza. I crediti commerciali sono rilevati in bilancio al netto delle svalutazioni. Il processo di svalutazione adottato dalla Società prevede che sia oggetto di impairment individuale. L accantonamento ha luogo se, a livello di singolo cliente, è presente una percentuale significativa di saldo scaduto sul totale del saldo complessivo. Al 31 dicembre 2011 la seguente tabella evidenzia le percentuali medie di svalutazione in funzione dello scaduto: Clienti Ratin g A (rischio basso) % significativa 15% Clienti Ratin g B (rischio medio) % significativa 10% Clienti Ratin g C (rischio alto) % significativa 5% Clienti Ratin g Z (not rated) % significativa 5% Clienti Ratin g E (Enti Pubblici) % significativa 5% Scaduto Fasce di credito 1-30gg 30-60gg 60-90gg gg gg gg gg >720gg Rating a rischio basso 4% 4% 6% 8% 12% 18% 24% 30% Rating a rischio medio 6% 6% 8% 10% 16% 24% 32% 40% Rating a rischio alto 8% 8% 10% 12% 20% 30% 40% 50% Enti pubblici 1% 1% 1% 1% 2% 2% 2% 2% Not rated 6% 6% 8% 10% 16% 24% 32% 40% Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 17

18 Informazioni attinenti all ambiente Nel corso del 2011 il Gruppo RCS ha intensificato la sua attenzione ai temi ambientali, portando avanti le iniziative già avviate in questo campo negli anni passati. Gli ambiti di attenzione sono stati principalmente: - l ottimizzazione dell utilizzo delle risorse ambientali in ogni settore, migliorando i processi interni per evitare possibili sprechi; - lo sviluppo della sensibilità ambientale, sia a livello di processi aziendali che di attenzione diffusa per effetto di comunicazioni mirate al proprio interno; - una politica di acquisto in ogni settore sempre più sensibile ai soggetti ambientali. La stessa politica di attenzione ai temi ambientali è stata messa in atto in tutte le società del Gruppo RCS. In particolare, l incidenza in materia ambientale di RCS Direct S.r.l. è proporzionale alla sua presenza nella sede di via Rizzoli. Rifiuti RCS Direct S.r.l. ha occupato poco meno del 2% della superficie complessiva di via Rizzoli e quindi ha inciso per la stessa percentuale alla produzione di rifiuti. Analogamente ha concorso alla raccolta differenziata e al processo di riciclo che l intero Gruppo RCS ha messo in atto nelle sedi principali. Acqua RCS Direct S.r.l. ha occupato poco meno del 2% della superficie complessiva di via Rizzoli e quindi ha inciso per la stessa percentuale ai consumi di acqua. Pertanto anche per questa Società sono valse le considerazioni relative al contenimento dell utilizzo di questa risorsa. Energia Anche per RCS Direct S.r.l. sono stati applicabili i criteri di attenzione all utilizzo delle risorse valide per il Gruppo RCS. RCS Direct S.r.l. ha occupato poco meno del 2% della superficie complessiva di via Rizzoli, dove non Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 18

19 sono utilizzati combustibili fossili; in ogni caso si è assistito ad una diminuzione di consumi dell 11% grazie soprattutto ad un efficiente gestione dei sistemi di climatizzazione e d illuminazione. Combustibili per autotrazione Proporzionalmente a quello del Gruppo RCS, il parco auto di RCS Direct S.r.l., seppur contenuto, è stato formato da autovetture in gran parte a gasolio, in regola con le normative antinquinamento ed è in costante rinnovamento verso modelli sempre meno inquinanti. Cambiamento climatico Così come le altre realtà del Gruppo RCS, RCS Direct S.r.l. ha messo in atto tutte le azioni possibili per contenere la produzione di CO 2. Emissioni elettromagnetiche L attenzione del Gruppo RCS al tema delle emissioni elettromagnetiche è stata valida anche per RCS Direct S.r.l. secondo gli stessi criteri attuati a livello di Gruppo. Informazioni attinenti al personale L organico medio L organico medio risulta sostanzialmente invariato rispetto all analogo dato del 2010 (32 dipendenti). Sviluppo competenze e formazione Nel corso del 2011 RCS Direct S.r.l. ha partecipato alle sessioni di formazione manageriale organizzate a livello di Gruppo. In particolare la popolazione manageriale è stata coinvolta in un progetto di team coaching volto a potenziare il senso di appartenenza e lo spirito di Gruppo. Le relazioni industriali Nel corso del 2011 è stato raggiunto un accordo sui trattamenti economici e normativi in coerenza con il nuovo assetto organizzativo. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 19

20 Proposta di delibera Signori Azionisti, esaminato il bilancio al 31 dicembre 2011 che chiude con un utile di Euro ed un Patrimonio Netto pari a Euro e preso atto della Relazione del Consiglio di Amministrazione Vi invitiamo ad approvare il bilancio al 31 dicembre 2011, così come predisposto dal Consiglio di Amministrazione e la Relazione del Consiglio stesso sulla gestione. Il Patrimonio Netto, pari a Euro , concorre alla valutazione degli impatti derivanti dalla fusione precedentemente descritta di RCS Direct S.r.l. sul Patrimonio Netto della società incorporante RCS MediaGroup S.p.A., con effetto dal 1 gennaio Milano, 16 marzo 2012 Per il Consiglio di Amministrazione: Il Presidente Piergaetano Marchetti L Amministratore Delegato Antonio Perricone Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 20

21 BILANCIO D ESERCIZIO Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 21

22 Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 22

23 Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 23

24 Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 24

25 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2011 Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 25

26 RCS Direct S.r.l. Sede in Milano, via Rizzoli, 8 Capitale Sociale interamente versato Socio Unico Soggetta ad attività di direzione e coordinamento di RCS MediaGroup S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO Esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. Sono stati rispettati nella struttura e nella numerazione delle voci gli schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico previsti dalle norme richiamate, omettendo di indicare le voci di importo nullo, secondo quanto prescritto dall art. 4, comma 5, della IV Direttiva CEE. Accanto all importo di ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato riportato il corrispondente importo dell esercizio precedente. E stata utilizzata per la Nota Integrativa la forma tabellare, ritenuta più idonea per una migliore lettura dei dati contabili. Si rinvia alle ulteriori specificazioni contenute nella Nota Integrativa per quanto non descritto nella seguente sintesi. Il presente bilancio d'esercizio e' stato sottoposto a revisione legale; l'attività di revisione legale e' svolta da KPMG S.p.A. ai sensi dell'art. 14, comma 1 del Decreto Legislativo 27 gennaio 2010, n. 39. I valori che seguono sono espressi in valuta Euro, salvo ove diversamente specificato. Bilancio al 31 dicembre 2011 Pagina 26

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