DIRITTO PENALE VATICANO IL REATO DI RICICLAGGIO E AUTORICICLAGGIO

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1 DIRITTO PENALE VATICANO IL REATO DI RICICLAGGIO E AUTORICICLAGGIO

2 Riciclaggio: complesso di operazioni volte a riutilizzare e reinvestire i proventi economici di attività illecite - inquinamento dei mercati - condizionamento delle transazioni commerciali attraverso afflussi di liquidità, che alterano gli assetti finanziari e danneggiano le economie legali - in origine, circoscritto ai proventi dei reati connessi agli stupefacenti, recentemente è emersa la tendenza ad una definizione molto più ampia, fondata su una vasta gamma di reati-base

3 DIRETTIVE UE Direttiva 91/308/CEE del Consiglio : definisce il concetto di «riciclaggio dei proventi di attività illecite» esclusivamente in relazione ai reati connessi con il traffico di stupefacenti, imponendo obblighi esclusivamente a carico del settore finanziario Direttiva 2001/97/CE : prevedeva un novero più ampio di reati presupposto al riciclalggio, al fine di agevolare la segnalazione delle operazioni sospette, nonché la cooperazione internazionale Direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE: prevedono nuove misure di controllo sull utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi delle attività criminose, nonché di finanziamento del terrorismo

4 IV Direttiva antiriciclaggio, n. 2015/849/UE Ai fini della presente direttiva le seguenti azioni, se commesse intenzionalmente, costituiscono riciclaggio: a) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni; b) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali beni provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;

5 c) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività; d) la partecipazione a uno degli atti di cui alle lettere a), b) e c), l'associazione per commettere tale atto, il tentativo di perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o il fatto di agevolarne l'esecuzione. 4. Il riciclaggio è considerato tale anche se le attività che hanno generato i beni da riciclare si sono svolte nel territorio di un altro Stato membro o di un paese terzo.

6 V Direttiva antiriciclaggio Direttiva (UE) 2018/843 relativa alla prevenzione dell uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE, 30 maggio 2018

7 La Direttiva evidenzia come «taluni servizi basati sulle moderne tecnologie diventino sempre più popolari, come sistemi finanziari alternativi». necessità di garantire la maggiore trasparenza «delle operazioni finanziarie, delle società, dei trust e degli istituti giuridici affini» e più in generale «del contesto economico e finanziario dell Unione».

8 Prevede: 1) inclusione, tra i soggetti obbligati, dei prestatori di servizi di cambio tra valute virtuali e valute legali (exchange) e dei servizi di portafoglio digitale (ewallet) 2) un ampliamento della cooperazione tra le Autorità a livello nazionale ed internazionale 3) Una riduzione delle soglie esistenti sugli obblighi di identificazione del cliente 4) un ampliamento delle garanzie a favore dei soggetti segnalanti, in ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, al fine di proteggerle da minacce o forme di ritorsione

9 FASI DEL REATO La fattispecie di riciclaggio si sviluppa attraverso tre procedimenti fondamentali: 1) l introduzione del denaro illecitamente accumulato nel sistema finanziario (c.d. fase di collocamento o placement stage) 2) serie di trasformazioni o trasferimenti nel tempo e nello spazio del denaro accumulato (c.d. fase della stratificazione o layering stage), procedendo al totale occultamento dell origine e delle tracce contabili del denaro «sporco», destinato ad essere trasferito in Paesi aventi normative antiriciclaggio deboli o inesistenti (c.d. Paesi off-shore attualmente inseriti nelle cd. black list) 3) rientro dei capitali «ripuliti» nel circuito finanziario legale (c.d. integration stage); quest ultimo passaggio tende a svilupparsi maggiormente negli Stati che presentano condizioni economiche e mercati finanziari stabili.

10 TECNICHE loan back: pratica di finanziamento - prestito a se stesso al fine di assicurare una facciata di legalità alla disponibilità del denaro. In realtà, l interessato (o un suo prestanome), conferisce denaro sporco presso un conto corrente acceso in un istituto di credito solitamente con sede in un «paradiso fiscale». Successivamente lo stesso richiede un prestito presso la propria banca, apportando come garanzia reale il denaro depositato presso il primo istituto di credito; il denaro concesso sotto forma di prestito sarà poi reinvestito in proprietà immobiliari, società o in diversi strumenti finanziari.

11 smurfing: consiste nell effettuare versamenti o operazioni di cambio regolari e reiterati, concernenti somme di denaro legate tra di loro e al di sotto della soglia fissata per l identificazione. Con tale tecnica si mira ad evitare qualsiasi monitoraggio delle operazioni bancarie moneytransfer: è un sistema di invio di denaro, che si sovrappone, se non si sostituisce completamente, ai canali finanziari ufficiali presenti in alcuni Paesi, specialmente nelle aree asiatiche ed africane

12 VATICANO Legge CXXVII del 2010 Art. 3 introduzione nel Codice penale vaticano dell art. 421 bis, rubricato Riciclaggio Delitti contro la proprietà

13 Chiunque, fuori dei casi previsti dall articolo 421, sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da un reato grave, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l identificazione della loro provenienza delittuosa, ovvero impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilità provenienti da un reato grave, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro mille ad euro quindicimila. Nei casi previsti dal comma che precede si applica la reclusione da due a sei anni e la multa da euro mille ad euro diecimila se il denaro, i beni o le altre utilità provengono da reato grave per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni. Nei confronti della persona che ha commesso il reato grave si applica la reclusione da due a sei anni e la multa da euro mille ad euro diecimila.

14 Nei casi previsti dal comma uno la pena è aumentata quando il fatto è commesso nell esercizio di un attività professionale. La fattispecie delittuosa sussiste anche se le attività che hanno generato il denaro, i beni o le altre utilità da riciclare si sono svolte nel territorio di un altro Stato. Nei casi di condanna è obbligatoria la confisca dei beni che costituiscono il prodotto o il profitto dell attività delittuosa, tranne che essi appartengano a persone estranee al reato. Il giudice, nel caso in cui non sia possibile procedere alla confisca, ordina la confisca delle somme di denaro, dei beni o delle altre utilità delle quali il reo ha la disponibilità, anche per interposta persona, per un valore equivalente al prodotto, profitto o prezzo del reato.

15 Legge CLXVI, 24 aprile 2012 Art. 3, introduce nel Codice penale vaticano il nuovo art. 421 bis Riciclaggio e autoriciclaggio Autoriciclaggio: l autore del reato di riciclaggio è anche autore del reato presupposto (comma 3: il riciclaggio sussiste anche quando l autore è lo stesso del reato presupposto)

16 CONDOTTE 1) sostituire, convertire o trasferire denaro contante, beni o altre risorse economiche, conoscendo che essi provengono da un reato presupposto o dal concorso in un reato presupposto, allo scopo di occultare o dissimulare l origine illecita degli stessi, ovvero di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attività criminale a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni

17 - Sostituire: «rimpiazzo» del denaro sporco / di provenienza illecita con un bene di diversa tipologia - Trasferire: l utilizzo di strumenti negoziali finalizzati allo spostamento di denaro (o di qualsiasi altra res), in maniera reale o virtuale - Convertire: conversione in una somma equivalente, ma con diversa valuta, di denaro proveniente da illecito.. conoscendo che queste provengono da un reato presupposto o dal concorso in un reato presupposto

18 2) occultare o dissimulare la provenienza di denaro contante o altre risorse economiche, conoscendo che questi provengono da un reato presupposto o dal concorso in un reato presupposto 3) acquistare, possedere, detenere o utilizzare beni di qualsiasi natura, conoscendo che questi provengono da un reato presupposto o dal concorso in un reato presupposto

19 OGGETTO denaro contante beni materiali / immateriali altre risorse economiche qualsiasi res suscettibile di apprezzamento economico

20 ELEMENTO OGGETTIVO DOLO. conoscendo che queste provengono da un reato presupposto o dal concorso in un reato presupposto Consapevolezza / certezza (NO dubbio o conoscibilità) Condotta n. 1 dolo specifico (fine preciso) Condotte nn. 2-3: dolo generico - condotte pure (no fine specifico)

21 SANZIONI RECLUSIONE da 4 a 12 anni MULTA da a euro CONFISCA del prodotto diretto e indiretto del reato, nonchè di tutti i mezzi utilizzati o utilizzabili per la realizzazione dell illecito stesso CONFISCA per equivalente I beni confiscati sono acquisiti dalla Santa Sede e devoluti alle opere di religione e di carità del Pontefice

22 Art. 3 bis, Legge CLXVI del 2012 Introduce l art. 421 ter nel Codice penale vaticano Impiego dei proventi di attività criminose reato di impiego «in attività economiche o finanziarie denaro contante, beni o altre risorse economiche provenienti da un delitto»

23 ORDINAMENTO GIURIDICO ITALIANO RICICLAGGIO E AUTORICICLAGGIO

24 ART. 648 bis Riciclaggio 1. Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l identificazione della loro provenienza delittuosa, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro l.032 a euro La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell esercizio di un attività professionale. 3. La pena è diminuita se il denaro, i beni o le altre utilità provengono da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni.

25 AUTORICICLAGGIO Legge n. 186, 15 dicembre 2014, art. 3, comma 3 - introduce nel Codice penale italiano l art. 648-ter.1, rubricato «Autoriciclaggio»

26 Si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro a euro a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l identificazione della loro provenienza delittuosa.

27 Fuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il denaro, i beni o le altre utilitàvengono destinate alla mera utilizzazione o al godimento personale AGGRAVANTI: - Delitto commesso per agevolare attività di associazioni di tipo mafioso - Delitto commesso nell esercizio di attività bancaria o finanziaria ATTENUANTE: la pena è diminuita fino alla metà per chi si sia efficacemente adoperato per evitare che le condotte siano portate a conseguenze ulteriori o per assicurare le prove del reato e l individuazione dei beni, del denaro e delle altre utilità provenienti dal delitto