Normativa antiriciclaggio nel contesto nazionale ed internazionale: effetti economico-giuridici. Dott. Arrigo Cimica

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Alice Manca
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1 Normativa antiriciclaggio nel contesto nazionale ed internazionale: effetti economico-giuridici 1

Il riciclaggio di denaro può essere pensato, come l'attività volta a dissimulare l'origine illecita dei proventi criminali ovvero come l'ampia gamma di attività volta ad oscurare l'origine illecita

2 Il riciclaggio di denaro può essere pensato, come l'attività volta a dissimulare l'origine illecita dei proventi criminali ovvero come l'ampia gamma di attività volta ad oscurare l'origine illecita dei proventi e a creare l'apparenza che la loro origine sia lecita PROVENTI CRIMINALI Evasione Estorsione Corruzione Traffico di armi Traffico di droga Traffico di esseri umani Ecc. ATTIVITA DENARO RICICLATO 2

3 Riciclaggio: processo trifasico 1 FASE - COLLOCAMENTO (Placement) immissione dei fondi provenienti da attività illecite nel circuito finanziario legale 2 FASE - STRATIFICAZIONE ( Layering) esecuzione di una pluralità di operazioni e trasferimenti al fine di trasformare la ricchezza illegale in legale 3 FASE - INTEGRAZIONE (Integration) reinvestimento in attività economiche legali dei capitali ripuliti Fonte: UNODCCP - United Nations Office for Drug Control and Crime Prevention (Vienna) 3

4 VOLUME DI AFFARI DEL RICICLAGGIO - a livello mondiale il 5% del PIL mondiale (pari a circa miliardi di dollari)* - a livello nazionale supera il 10% del PIL italiano (pari a circa 150 miliardi di euro)** Fonti: * Fondo monetario internazionale; ** Banca d Italia 4

5 VOLUME DI AFFARI DEL RICICLAGGIO Considerando 150 miliardi di euro, l impresa criminale produce: MILIONI DI EURO AL GIORNO - 17 MILIONI DI EURO L ORA MILA EURO AL MINUTO EURO AL SECONDO 5

6 VOLUME DI AFFARI DEL RICICLAGGIO Con un fatturato di 150 miliardi di euro, l impresa del riciclaggio è la prima azienda per fatturato in Italia Fatturato Impresa criminale 127 Eni 111 Exor (Fiat) 83 Enel Miliardi di euro Elaborazione su dati della Camera di commercio 6

7 VOLUME DI AFFARI DEL RICICLAGGIO Con un fatturato di miliardi di dollari, l impresa del riciclaggio è la prima azienda per fatturato al mondo Fatturato Miliardi di dollari Elaborazione su dati della Fortune (Rivista che tratta di business globale pubblicata dalla Time Inc.'s) 7

8 NORMATIVA COMUNITARIA Prima direttiva, n. 91/308/CEE Prevenzione d uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio l identificazione della clientela e la registrazione dei dati relativi ad essa ed alle operazioni da questa effettuate; la segnalazione ad un autorità appositamente designata delle operazioni sospette di riciclaggio. Seconda direttiva, n. 2001/97/CE Estensione obblighi antiriciclaggio ai professionisti di carattere non finanziario (avvocati, i notai, i dottori commercialisti, i ragionieri, consulenti del lavoro, ecc.) Terza direttiva, n. 2005/60/CE Nuovo approccio basato collaborazione attiva di banche, intermediari finanziari, assicurazioni e professionisti Estensione della normativa al finanziamento del terrorismo (GAFI 2003) Introduzione del margine di discrezionalità sulla valutazione del rischio (approccio basato sul rischio) Quarta direttiva, n. 2015/849/CE raggiungimento di una sempre maggiore efficacia dell azione di contrasto del crimine in campo economico mediante: Maggiore tracciabilità del denaro Inclusione dei reati fiscali legati alle imposte dirette e indirette 8

9 NORMATIVA ITALIANA Decreto legislativo n. 231/2007 Titolo II (Degli obblighi) CAPO I Obblighi di adeguata verifica CAPO II Obblighi di registrazione CAPO III Obblighi di segnalazione (UIF) 9

10 EFFETTI DELLA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO STABILIZZAZIONE DEI MERCATI GRADO DI LIBERTA DEL SISTEMA ECONOMICO 10

11 EFFETTI DISTORSIVI DEL RICICLAGGIO Denaro illecito Economia finanziaria Effetti distorsivi Effetti - Concorrenza - Mercati creditizi - Mercati finanziari - Mercati reali Alterano le regole di mercato Tensioni sociali Economia reale 11

EFFETTI DISTORSIVI EFFETTI MACROECONOMICI Incoerenza domanda di capitali e indicatori Macro Volatilità dei tassi di cambio a causa dei trasferimenti transfrontalieri non previsti Volatilità dei tassi

12 EFFETTI DISTORSIVI EFFETTI MACROECONOMICI Incoerenza domanda di capitali e indicatori Macro Volatilità dei tassi di cambio a causa dei trasferimenti transfrontalieri non previsti Volatilità dei tassi di interesse Effetti negativi sul gettito fiscale EFFETTI MICROECONOMICI (CONCORRENZA) Disponibilità di liquidità Agevolazione negli investimenti Politiche predatorie dei prezzi Favoritismi dalla politica e dalla P.A. Massima flessibilità mercato del lavoro Errata distribuzione della spesa pubblica Rallentamento della crescita economica Inefficiente allocazione delle risorse Danni di immagine a Paesi e intermediari finanziari Intervento normativo internazionale per stabilizzare i mercati finanziari Instabilità dei mercati finanziari e tensioni sociali 12

13 Percentuale del riciclaggio mondiale in miliardi di dollari (2007) Stati Uniti Isole Kayman Russia Italia Cina Romania Canada Città del Vaticano Lussemburgo Francia 0,0% 2,0% 4,0% 6,0% 8,0% 10,0% 12,0% 14,0% 16,0% 18,0% 20,0% Fonte: 13

14 AUTORICICLAGGIO L. 186/2014 (ART. 648 ter.1 c.p.) Si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro a euro a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l identificazione della loro provenienza delittuosa. 14

15 AUTORICICLAGGIO L. 186/2014 (ART. 648 ter.1 c.p.) Fuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il denaro, i beni o le altre utilità vengono destinate alla mera utilizzazione o al godimento personale 15

16 Cassazione penale, 24/05/2016, n Il mero possesso di un'ingente somma di denaro non può giustificare "ex se", in assenza di qualsiasi riscontro investigativo, l'elevazione di un'imputazione di riciclaggio senza che sia in alcun modo stata verificata l'esistenza del delitto presupposto, od anche solo l'esistenza di relazioni tra il ricorrente ed ambienti criminali, ovvero la precedente commissione di fatti di reato dai quali era derivato quel denaro, o l'avvenuto compimento di operazioni di investimento comunque di natura illecita a qualsiasi titolo. 16

17 NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO E RUOLO DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 2014 Numero segnalazioni operazioni sospetti Quelle pervenute dalla P.A. 18 Paese Italia: - Altissimo livello di criminalità organizzata; - Elevato grado di evasione fiscale; - Elevato livello di corruzione; Associazione contro la corruzione: Indice di Percezione della Corruzione (2015) ha visto l Italia classificarsi al 61 (dietro Romania e Grecia) 17

18 NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO E RUOLO DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE Decreto 25 settembre 2015: i nuovi indicatori di anomalia per la Pubblica Amministrazione 1. Indicatori di anomalia connessi con l identità o il comportamento del soggetto cui è riferita l operazione 2. Indicatori di anomalia connessi con le modalità (di richiesta o esecuzione) delle operazioni 3. Indicatori specifici per settore di attività (settore controlli fiscali; settore appalti; settore finanziamenti pubblici) 18

19 SMURFING frazionamenti Denaro da riciclare Denaro riciclato 19

20 ACQUISTO OPERE D ARTE Denaro da riciclare Casa d aste Denaro riciclato casa d aste 20

21 TRANSAZIONI FITTIZIE DI IMMOBILI Acquisto casa per Vendita casa per euro Bonifico da contanti da riciclare pari a Pagamento Ufficiale 10 Pagamento in nero

22 GIOCO D AZZARDO 22

23 LOAN BACK Finanziamento Denaro da riciclare Investimenti Banca con sede presso paradiso finanziario - Società - Complessi immobiliari - Strumenti finanziari 23

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