PORTANOVA SOCIETA' PER AZIONI SOCIO UNI

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1 Bilancio di esercizio al Dati anagrafici Sede in REGGIO DI CALABRIA Codice Fiscale Numero Rea REGGIO CALABRIA P.I Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica Società per azioni Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione no Società con socio unico si Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento no Appartenenza a un gruppo no Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio di esercizio al Pag. 1 di 16

2 Stato patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni II - Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti IV - Disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Altre riserve 1 2 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti Totale passivo Bilancio di esercizio al Pag. 2 di 16

3 Conto economico Conto economico A) Valore della produzione ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 7) per servizi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (1.151) (1.401) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio di esercizio al Pag. 3 di 16

4 Rendiconto finanziario, metodo indiretto Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito ) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0 0 Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 0 0 Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto ) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze 0 0 Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti ( ) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (118) (590) Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 0 0 Altri decrementi/(altri Incrementi) del capitale circolante netto 0 0 Totale variazioni del capitale circolante netto ( ) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto ( ) Altre rettifiche (Utilizzo dei fondi) - (18.470) Totale altre rettifiche - (18.470) Flusso finanziario dell'attività operativa (A) ( ) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) 0 0 C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (195) (238) Accensione finanziamenti 0 0 (Rimborso finanziamenti) 0 0 Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento 0 0 Cessione/(Acquisto) di azioni proprie 0 0 (Dividendi e acconti su dividendi pagati) 0 0 Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (195) (238) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) ( ) Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali Danaro e valori in cassa 49 - Totale disponibilità liquide a inizio esercizio Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali Danaro e valori in cassa Bilancio di esercizio al Pag. 4 di 16

5 Totale disponibilità liquide a fine esercizio Bilancio di esercizio al Pag. 5 di 16

6 Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al Nota integrativa, parte iniziale Signori Soci, il progetto di bilancio dell esercizio chiuso al , che viene sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra approvazione, evidenzia un utile di al netto delle imposte correnti pari ad Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all art bis, 1 comma del Codice Civile. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell art punti 3) e 4) Codice Civile non esistono nè azioni proprie nè azioni o quote di società controllanti sono state acquisite e/o alienate dalla società, nel corso dell esercizio, anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona. Il bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2016 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto delle disposizioni dettate dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per una migliore rappresentazione dei fatti intercorsi nell ultimo esercizio. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nell esercizio chiuso al 31/12/2016 non si discostano da quelli utilizzati per la redazione del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei principi medesimi, salvo che per gli effetti della rivalutazione monetaria di alcuni beni, effettuata nell esercizio. Il bilancio è stato predisposto nel rispetto delle norme vigenti: i criteri di valutazione adottati sono conformi sia alle disposizioni del Codice Civile che ai Principi Contabili elaborati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri. La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell attività. Gli utili sono stati inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite anche se conosciuti successivamente. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci del bilancio sono stati valutati separatamente. Gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente sono stati classificati tra le immobilizzazioni. Deroghe Nel presente esercizio non sono state operate deroghe ai criteri di valutazione previsti dalla legislazione sul bilancio di esercizio. I criteri adottati in sede di valutazione delle principali voci sono di seguito riportati secondo l ordine di esposizione in bilancio. I valori sono esposti in euro. Bilancio di esercizio al Pag. 6 di 16

7 Nota integrativa abbreviata, attivo Lettera B IMMOBILIZZAZIONI B. I e B. II Immobilizzazioni immateriali e materiali Le immobilizzazioni immateriali e materiali, sono state iscritte al costo di acquisto o di produzione maggiorato dei costi accessori. Non sono iscritte immobilizzazioni immateriali. Le immobilizzazioni materiali si riferiscono alle macchine elettroniche d ufficio, al terminale delle rilevazione presenze, ai macchinari e attrezzature varie (12 divise e abbigliamento di sicurezza) e ai beni strumentali inferiori a 516,46 (vestiario per il personale dipendente), questi ultimi sono stati ammortizzati interamente nel corso dell esercizio. In ogni caso gli ammortamenti sono stati stimati corrispondenti alle aliquote ordinarie stabilite dalla normativa fiscale. Ai sensi di legge n. 72/83, si precisa che non sono state eseguite rivalutazioni sui beni che fanno parte del patrimonio della società. LETTERA C ATTIVO CIRCOLANTE C. I Rimanenze Non sono state acquistate nel corso dell esercizio merci e materiali di produzione quindi non esistono rimanenze a tal proposito. C. II Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il valore presumibile di realizzazione. Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. LETTERA D RATEI E RISCONTI Sono stati iscritti in bilancio sulla base del principio di competenza temporale dei costi e dei proventi comuni a due o più esercizi (art bis C. 5). Immobilizzazioni Movimenti delle immobilizzazioni Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (1.635) (1.635) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Attivo circolante Crediti iscritti nell'attivo circolante Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Bilancio di esercizio al Pag. 7 di 16

8 Nella seguente tabella sono elencati i crediti di natura commerciale in essere alla chiusura dell esercizio nei confronti dei terzi e suddivisi secondo la loro scadenza. Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio ( ) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (73.292) Criteri di valutazione In continuità con l esercizio precedente il criterio di valutazione in base al valore di presumibile realizzo dei crediti non è variato. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Area geografica Italia Totale Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla chiusura dell esercizio. Nell'anno 2016 il conto corrente utilizzato dalla società risulta acceso presso il Monte dei Paschi di Siena di Reggio Calabria agenzia di Santa Caterina. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Criteri di valutazione I depositi bancari e postali sono stati iscritti in bilancio al valore di presumibile realizzo. Il denaro ed i valori bollati sono stati iscritti al valore nominale. Ratei e risconti attivi I ratei ed i risconti misurano i proventi e gli oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Risconti attivi Totale ratei e risconti attivi Criteri di valutazione I ratei ed i risconti sono stati valutati secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio. Si informa che trattasi del rinvio di costi sostenuti di competenza dell esercizio successivo come di seguito specificato: - polizza assicurativa UnipolSai n infortunio dipendente Nava Andrea 183,75; Bilancio di esercizio al Pag. 8 di 16

9 - polizza assicurativa UnipolSai n che sostituisce la n. X infortunio dipendenti 88,79; - polizza assicurativa UnipolSai n che sostituisce la n. X infortunio dipendenti 175,78; - polizza Simbroker S.r.l. amministratore unico 220,41; - fattura posta elettronica certificata 39,45. Bilancio di esercizio al Pag. 9 di 16

10 Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto LETTERA C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il fondo comprende le indennità da corrispondere alla cessazione del rapporto di lavoro calcolate in conformità alla legge ed ai contratti di lavoro vigenti. LETTERA D DEBITI Tutti i debiti sono esposti al loro valore nominale. Patrimonio netto Nella tabella seguente si specifica la composizione del patrimonio netto ed i movimenti intervenuti nelle singole poste. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Altre variazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Varie altre riserve Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto Dettaglio delle varie altre riserve Descrizione Importo Differenze di arrotondamento 1 Totale 1 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Importo Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Varie altre riserve 1 Totale altre riserve 1 Totale Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro Bilancio di esercizio al Pag. 10 di 16

11 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo accantonato rappresenta l effettivo debito della società al 31/12/2016 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti secondo le vigenti disposizioni legislative e contrattuali. L analisi dei movimenti del fondo nel 2016 è stata la seguente: Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La scadenza dei debiti è così suddivisa. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Debiti verso banche 274 (79) Debiti verso fornitori Debiti tributari (36.485) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (15.010) Altri debiti (22.650) Totale debiti (10.689) Criteri di valutazione In continuità con l esercizio precedente il criterio di valutazione in base al loro valore nominale non è variato. Debiti verso fornitori I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all ammontare definito con la controparte. Debiti tributari (composizione) La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate. Non esistono variazioni significative nella composizione della voce "Debiti tributari". I debiti verso gli istituti previdenziali, assicurativi e Irpef lavoratori dipendenti ed autonomi sono stati liquidati all inizio dell esercizio 2017, entro i termini previsti dalla vigente legislazione. La voce "Debiti tributari" è riferita: Erario c/irpef dipendenti dicembre ,66; Erario c/irpef lavoratori autonomi dicembre ,48; Iva sospesa ,00. La voce "Debiti v/istituti previdenziali e di sicurezza sociale" è riferita: Inps dipendenti e collaboratori mese di dicembre ,42. Suddivisione dei debiti per area geografica Bilancio di esercizio al Pag. 11 di 16

12 Area geografica Italia Totale Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Debiti Debiti di durata superiore ai cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Ammontare Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti Bilancio di esercizio al Pag. 12 di 16

13 Nota integrativa abbreviata, conto economico Valore della produzione Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Categoria di attività Valore esercizio corrente Prestazione di servizi Totale Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Area geografica Valore esercizio corrente Italia Totale Fatti rilevanti di gestione Di seguito si espongono i fatti più rilevanti che hanno determinato variazioni al valore della produzione: la riduzione riguarda il contratto relativo alla manutenzione. Costi della produzione Costi per servizi. Sono strettamente correlati all'attività e all'andamento del Valore della produzione. Costi del personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo per ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Composizione dei Costi della produzione Voce 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Valore di inizio Variazione Valore di fine 7) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi 9) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi ) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Bilancio di esercizio al Pag. 13 di 16

14 d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale dei costi della produzione Proventi e oneri finanziari Vengono riepilogati gli oneri bancari e gli interessi attivi. Composizione degli altri proventi finanziari Descrizione Importo INT.ATTIVI SU C/C BANCARI 30 Totale: 30 Composizione degli interessi ed altri oneri finanziari Descrizione Importo ONERI BANCARI Totale: Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Bilancio di esercizio al Pag. 14 di 16

15 Nota integrativa abbreviata, altre informazioni Dati sull'occupazione Nella seguente tabella viene evidenziata la composizione dell organico. Numero medio Impiegati 27 Totale Dipendenti 27 Contratto nazionale di lavoro Il contratto nazionale di lavoro applicato e quello del settore: terziario. Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi ai membri del Collegio sindacale. Sindaci Compensi Bilancio di esercizio al Pag. 15 di 16

16 Nota integrativa, parte finale Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. REGGIO DI CALABRIA lì 26/03/2017 Rappresentante Legale o negoziale: Bilancio di esercizio al Pag. 16 di 16