ORDINE DEI GIORNALISTI Consiglio Regionale delle Marche Via G. Leopardi, Ancona - tel 071/57237 fax 071/

Transcript

1 ORDINE DEI GIORNALISTI Consiglio Regionale delle Marche Via G. Leopardi, Ancona - tel 071/57237 fax 071/ Bilancio consuntivo chiuso il 31/12/2016 A) STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' ) CASSA E CONTO DI CREDITO ORDINARIO 579, ,45 2) BANCA C/C (Banca delle Marche) , ,89 3) BANCA C/C (Banca Pop. Ancona) , ,21 4) POSTA C/C 9.981, ,60 5) IMMOBILI (sede Via Leopardi) , ,60 6) MOBILI E ATTREZZATURE , ,95 7) IMPIANTI , ,84 8) MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO 9.926, ,30 9) ONERI PLURIENNALI , ,20 10) CREDITI DIVERSI , ,80 TOTALE ATTIVITA' , ,84 PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO ) DEBITI DIVERSI , ,68 2) FORNITORI, FATT. E NOTE DI CRED. DA RIC , ,53 3) FONDO QUIESCENZA DIPENDENTI , ,96 4) FONDO RISCHI DIPENDENTI , ,59 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 1 di 11

2 ) FONDO RISCHI DIVERSI 0, ,08 6) PATRIMONIO NETTO , ,21 7) DEBITI PER QUOTE INCASSATE IN ANTICIPO 1.620,00 360,00 9) FONDO AMM. IMMOBILI , ,63 10) FONDO AMM. MOBILI , ,48 11) FONDO AMM. IMPIANTI 5.144, ,98 12) FONDO AMM. MACCHINE ELETTR. UFFICIO 7.094, ,49 13) FONDO AMM. ONERI PLURIENNALI , ,32 14) FONDO ACCANT. FORMAZIONE 7.775, ,79 15) FONDO ACCANT. ACQUISTO LOCALE 5.378, ,33 16) FONDO ACCANT. LAVORI SEDE 2.236, ,27 17) FONDO ACCANT. LAVORI COMMISS , ,00 18) FONDO ACCANT. BIBLIOTECA , ,00 19) FONDO ACCANT. ELEZIONI 6.000,00 0,00 20) FONDO ACCANT. ATT. EDITORIALE 0, ,00 21) FONDO ACCANT. OG MARCHE 4.274, ,23 22) FONDO ACCANT. BORSA DI STUDIO IFG 3.500, ,00 25) FONDO ACCANT. ARCHIVIAZIONE 8.000, ,00 26) FONDO ACCANT. CONSIGLIO DISCIPLINA 4.000, ,44 27) FONDO ACCANT. ADEG. SISTEMI INFORM , ,35 TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO , ,36 AVANZO DI GESTIONE 1.275, ,48 TOTALE A PAREGGIO , ,84 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 2 di 11

3 B) CONTO ECONOMICO RICAVI ) QUOTE ANNUALI , ,00 2) DIRITTI DI MORA PER RITARDATO PAG , ,00 3) SOPRAVVENIENZE ATTIVE 0,00 158,00 4) DIRITTI DI SEGRETERIA 3.845, ,00 Tessere professionali 2.460, ,00 Rilascio certificati 420,00 469,00 Restituzioni giornali 60,00 150,00 Trasferimenti 180,00 260,00 Rimborso spese postali 632,00 356,00 Libri esami professionali 0,00 0,00 Ricorsi Consiglio naz.le 93,00 62,00 5) DIRITTI DI SEGRETERIA NUOVE ISCRIZIONI , ,00 Professionisti 840, ,00 Pubblicisti 6.490, ,00 Praticanti 1.770, ,00 Elenco speciale 1.150, ,00 7) CONVENZIONE ORDINE/SIGIM 1.500, ,00 8) CONTRIBUTI E RICAVI VARI , ,78 11) INTERESSI ATTIVI BANCA/POSTA 1.071,90 932,17 12) ARROTONDAMENTI ATTIVI 2,81 2,30 TOTALE RICAVI , ,25 COSTI ) QUOTE VERSATE AL CNOG , ,50 2) COSTI DEL PERSONALE DIPENDENTE , ,77 Stipendi lordi , ,52 Contributi previdenziali dipendenti , ,43 Accantonamento TFR 5.087, ,82 3) SPESE VARIE , ,50 Spese telefoniche 2.349, ,30 Spese per energia elettrica 1.722, ,96 Spese condominiali 1.164, ,99 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 3 di 11

4 Tessere professionali 800, ,00 Commissioni, spese e interessi c/c banca/posta 4.045, ,54 Spese per gas da riscaldamento 955, ,15 Spese per acqua 183,34 181,62 Tassa rifiuti 963, ,00 Spese pulizia sede 1.469, ,16 Erogazioni a IFG e Borsa di studio 3.500, ,00 - utilizzo F.do Borsa IFG , ,00 Contributi erogati per formazione e patrocini , ,78 - utilizzo F.do Formazione e F.do Att. Editoriale , ,00 4) SPESE MATERIALE DI SEGRETERIA , ,82 Spese per materiale ufficio 1.527, ,70 Spese postali, bolli, notifiche 9.843, ,12 5) SPESE FUNZIONAMENTO CONSIGLIO , ,83 Rimborsi spese organi istituzionali , ,73 Manifestazioni ed iniziative 5.070, ,01 Spese varie Consiglio 1.631, ,59 Spese Consigli di Disciplina 4.365, ,56 - utilizzo F.do Consigli di Disciplina , ,56 Polizza RCT Consiglio 1.100, ,50 6) MEDAGLIE D'ORO E D ARGENTO 5.105, ,94 7) AMM.TO ONERI PLURIENNALI 1.332, ,24 8) AMM.TO IMMOBILI , ,66 - utilizzo Fondo acquisto cantina -369,71-369,71 9) AMM.TO MOBILI 316,19 316,19 10) AMM.TO MACCHINE ELETTR. UFFICIO 1.563, ,30 11) TASSE E IMPOSTE 4.320, ,43 12) SPESE SEDE VIA LEOPARDI 2.956, ,53 spese manutenzione e assistenza informatica 4.787, ,01 - utilizzo Fondo adeguamento sistemi inform , ,65 ammortamento impianti 860,84 860,84 - utilizzo Fondo lavori e ristrutturazione -457,67-457,67 13) COLLABORAZIONI E CONSULENZE , ,73 Consulenza sicurezza del lavoro 888,16 888,16 Elaborazione paghe 2.410, ,78 Consulenza tributaria e assistenza contabile 4.679, ,43 Consulenza privacy 300,00 366,00 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 4 di 11

5 Consulenza legale 1.768, ,60 Altre spese amministrative 253,76 253,76 Provvigioni a intermediari 1.037,00 0,00 14) ARCHIVIO, BIBLIOTECA E ALLEST. MOSTRA 1.775, ,00 spese digitalizzazione archivio 7.320, ,00 - utilizzo Fondo acc.to Archiviazione , ,00 Quote Fondazione 1.775, ,00 - utilizzo Fondo acc.to Fondazione 0,00 0,00 spese digitalizzazione biblioteca 0,00 0,00 - utilizzo Fondo acc.to Biblioteca 0,00 0,00 15) ACCANTONAMENTI , ,00 Acc. Fondo Rischi Dipendenti 0,00 0,00 Acc. Fondo Rischi Diversi 0,00 0,00 Acc. Fondo Formazione 5.000,00 0,00 Acc. Fondo Biblioteca 0,00 0,00 Acc. Fondo Collezione d'arte 0,00 0,00 Acc. Fondo Borsa Di Studio Ifg 3.500,00 0,00 Acc. Fondo Consigli di Disciplina 4.000, ,00 Acc. Fondo per Archivio 7.320, ,00 16) ARROTONDAMENTI PASSIVI 9,44 1, 99 17) SOPRAVVENIENZE PASSIVE 217,80 449,05 18) RESTITUZIONE QUOTE 70,00 0,00 TOTALE COSTI , ,77 AVANZO DI GESTIONE 1.275, ,48 TOTALE A PAREGGIO , ,25 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 5 di 11

6 ORDINE DEI GIORNALISTI Consiglio Regionale delle Marche Via G. Leopardi, Ancona tel. 071/57237 fax 071/ Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2016 Gli importi presenti sono espressi in unità di euro Signori colleghi, il bilancio chiuso al 31/12/2016 evidenzia un avanzo di 1.275,56 dopo aver registrato ammortamenti per ,23, accantonamenti per ,00 e dopo aver imputato imposte dell esercizio per 4.320,82. Il bilancio, corrispondente alle risultanze dei documenti giustificativi contabili, è stato redatto nel pieno rispetto delle norme previste dalla legislazione fiscale vigente. Inoltre si fa presente che: - gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico forniscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale dell Ente. - sono stati contabilizzati, alla data di riferimento, solo gli avanzi effettivamente realizzati e si è tenuto conto delle perdite di competenza dell'esercizio, anche solo temute, e dei rischi prevedibili (principio di prudenza); - si è tenuto conto della competenza dei componenti positivi e negativi di reddito indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria (principio della competenza); - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente (principio di omogeneità); - le valutazioni sono state effettuate nell ottica della continuazione dell attività. Ai sensi dell'art ter si precisa che non si è proceduto al raggruppamento di voci dello stato patrimoniale o del conto economico. CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono esposte al valore di costo, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, con detrazione in forma esplicita degli ammortamenti effettuati, calcolati con riferimento alla loro residua possibilità di utilizzazione. In base a detto criterio il coefficiente di ammortamento applicato è stato del 20%, trattandosi di costi il cui periodo di sfruttamento economico è indeterminato. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 6 di 11

7 Tale voce non è stato mai oggetto di rivalutazione. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state valutate al costo di acquisto, comprensivo di tutti gli oneri accessori e non sono mai state rivalutate. Nelle passività sono indicati fondi di ammortamento per quote imputate negli esercizi precedenti e per le quote dell'esercizio calcolate con utilizzo dei coefficienti ordinari stabiliti dalla tabella allegata al D.M. 31 dicembre 1988 (aggiornato con D.M. 17/11/92), ritenuti sufficientemente rappresentativi del normale periodo di deperimento dei beni. Le aliquote utilizzate sono le seguenti: immobili 3% impianti 15% mobili 12% macchine elettroniche ufficio 20% Immobilizzazioni Finanziarie e Partecipazioni Non risultano iscritte in bilancio immobilizzazioni finanziarie e partecipazioni. Crediti I crediti sono iscritti secondo il valore presumibile di realizzazione, mediante rettifiche dirette della voce dell'attivo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per l importo del numerario esistente e sono interamente disponibili. L'importo effettivo dei depositi bancari e del conto corrente postale e' stato verificato sulla base di appositi prospetti di riconciliazione. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. ALTRE INFORMAZIONI Si precisa altresì che nel bilancio non si è proceduto a deroghe ai sensi del 4 comma dell art C.C.. Non risultano imputati nell esercizio oneri finanziari ai valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. Abbiamo provveduto agli adempimenti previsti dal D.Lgs. n. 196/2003 e dal Paragrafo 19 del Disciplinare Tecnico, Allegato B) del Codice della Privacy. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 7 di 11

8 COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL ATTIVO DISPONIBILITA LIQUIDE La voce 1) Cassa e Conto di credito ordinario ammonta a complessivi 579,82 e si registra un decremento, rispetto all esercizio precedente, di 2.098,63. La voce 2) relativa al conto corrente ordinario acceso presso Banca delle Marche presenta un saldo di ,86, con un incremento di ,97 rispetto all esercizio precedente. La voce 3) relativa al conto corrente ordinario acceso presso UBI Banca Popolare di Ancona ammonta a ,26, con un decremento rispetto all esercizio precedente di ,95. La voce 4) riporta il saldo del conto corrente postale al 31/12/2016 che ammonta a 9.981,61, con un decremento di 5.052,99 rispetto all esercizio precedente. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI La tabella seguente espone il valore delle immobilizzazioni materiali e le variazioni rispetto all esercizio precedente. Imm. materiali COSTO STORICO Valori al 31/12/2015 Movimenti dell'esercizio Valori al 31/12/2016 FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. INCREMENTI DECREMENTI AMMORT.TO COSTO STORICO FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. 5) IMMOBILI , , , , , , ,30 6) MOBILI E ATTREZZATURE , , , , , , ,28 7) IMPIANTI , , , , , , ,02 8) MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO 9.459, , ,81 902,68 435, , , , ,39 TOTALE , , ,10 902,68 435, , , , ,99 Gli importi relativi ai beni eliminati sono riportati nella colonna decrementi, mentre gli importi dei beni acquistati sono indicati nella colonna incrementi. macchine elettroniche danneggiate e non più riparabili. Nel corso dell esercizio sono state sostituite due Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 8 di 11

9 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI La tabella seguente espone il valore delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni rispetto all esercizio precedente. Imm. Immateriali COSTO STORICO Valori al 31/12/2015 Movimenti dell'esercizio Valori al 31/12/2016 FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. INCREMENTI DECREMENTI AMMORT.TO COSTO STORICO FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. 9) ONERI PLURIENNALI , , , , , , ,64 TOTALE , , , , , , ,64 Nel corso dell esercizio non sono state sostenute spese pluriennali, quindi si registra solo la quota di ammortamento annuale. CREDITI La voce 10) Crediti diversi ammonta ad ,37, con un incremento di 4.184,57 rispetto all esercizio precedente. In tale voce confluiscono prevalentemente i contributi deliberati da terzi entro il termine dell esercizio ma incassati solo nel corso del 2017, i crediti per canoni pagati in anticipo e i crediti per imposte da rimborsare. COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO PATRIMONIO NETTO La voce 6) Patrimonio netto ammonta ad ,69 e si riferisce agli avanzi di bilancio dei precedenti esercizi. La differenza rispetto al precedente esercizio ammonta ad 2.737,48, pari all avanzo dell esercizio precedente. DEBITI La voce 1) Debiti diversi ammonta ad ,88, con un incremento di ,20 rispetto all esercizio precedente. In tale voce confluiscono debiti per 9.261,78 per spese da pagare successivamente al 31/12/2016, debiti verso IFG per 3.500,00 che verranno saldati nei primi mesi del 2017, debiti tributari per 1.813,10 e debiti verso istituti previdenziali per 3.821,00 saldati nei primi mesi del 2017, debiti per contributi da erogare per FORNITORI E FATTURE DA RICEVERE La voce 2) Fornitori e fatture da ricevere ammonta ad 4.209,46. In tale voce trovano collocazione i debiti verso fornitori per 875,22 e i debiti per fatture ancora da ricevere al 31/12/2016 per 3.334,24. FONDO QUIESCENZA DIPENDENTI Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 9 di 11

10 Il fondo a fine esercizio risulta pari a ,79, con un incremento di 4.926,83 per la quota maturata nell esercizio 2016, al netto dell imposta sostitutiva sulla rivalutazione del fondo. FONDI ACCANTONAMENTO La tabella seguente espone il valore dei fondi di accantonamento e le variazioni rispetto all esercizio precedente. In particolare si segnala l utilizzo del Fondo per Attività editoriale per la stampa del libro per il trentennale dell Ordine dei Giornalisti delle Marche e la riclassificazione parziale di del fondo Rischi Diversi per costituire il fondo Elezioni, in vista del prossimo rinnovo degli organi statutari, e la destinazione del residuo per l accantonamento ad altri fondi. Fondi di accantonamento 31/12/2015 Acc.to/Spos.to Utilizzo 31/12/2016 4) Fondo Rischi Dipendenti ,59 0,00 0, ,59 5) Fondo Rischi Diversi , ,00 505,08 0,00 14) Fondo Acc.to Formazione , , , ,79 15) Fondo Acc.to Acquisto Locale 5.748,33 0,00 369, ,62 16) Fondo Acc.to Lavori sede 2.694,27 0,00 457, ,60 17) Fondo Acc.to Lavori commissioni 9.000,00 0,00 0, ,00 18) Fondo Acc.to Biblioteca ,00 0,00 0, ,00 19) Fondo Acc.to Elezioni 0, ,00 0, ,00 20) Fondo Acc.to Att. editoriale ,00 0, ,00 0,00 21) Fondo Acc.to Rivista OG. Marche 4.274,23 0,00 0, ,23 20) Fondo Acc.to Borsa di Studio IFG 3.500, , , ,00 24) Fondo Acc.to Consiglio di Disciplina 4.192, , , ,00 25) Fondo Acc.to per Archivio 8.000, , , ,00 26) Fondo Acc.to per Adeguam. sistemi inform ,35 0, , ,35 TOTALE , , , ,18 DEBITI PER QUOTE INCASSATE IN ANTICIPO La voce 7) Debiti per quote incassate in anticipo ammonta ad 1.620,00 e si registra un incremento di 1.260,00 rispetto all esercizio precedente. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 10 di 11

11 INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Per il dettaglio delle voci del conto economico si rimanda al prospetto di bilancio che propone il confronto tra i valori al 31/12/2016 e quelli al 31/12/2015. IMPOSTE DELL ESERCIZIO Le voce 11) Tasse e imposte ammonta ad 4.320,82, con un incremento di 51,39 rispetto all anno precedente, e è relativa: - all imposta IRAP per 3.167,00, calcolata sull ammontare delle retribuzioni per i dipendenti; - all imposta IRES per 1.056, calcolata sulla rendita dei fabbricati e sui redditi di capitale; - alla ritenuta alla fonte di 97,82 subita sugli investimenti finanziari. Signori colleghi, si ringrazia per la fiducia accordata e Vi si invita ad approvare il Bilancio al 31/12/2016, che evidenzia un avanzo di bilancio di 1.275,56. Il presente Bilancio è veritiero e corretto. Ancona, 6 marzo 2017 ORDINE DEI GIORNALISTI CONSIGLIO REGIONALE DELLE MARCHE Il Presidente (f.to Dario Gattafoni) Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 11 di 11