Relazione sulla gestione Bilancio Ordinario al 31/12/2017

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1 CONSORZIO DI SVILUPPO ECONOMICO LOCALE DI GORIZIA Sede legale: VIA ARMANDO DIAZ, 6 GORIZIA (GO) Iscritta al Registro Imprese di TRIESTE C.F. e numero iscrizione: Iscritta al R.E.A. di TRIESTE n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Relazione sulla gestione Bilancio Ordinario al 31/12/2017 Signori Soci, nella Nota integrativa Vi sono state fornite le notizie attinenti alla illustrazione del bilancio al 31/12/2017; nel presente documento, conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, Vi forniamo le notizie attinenti la situazione del Consorzio e le informazioni sull'andamento della gestione. La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d esercizio al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della società corredate, ove possibile, di elementi storici e valutazioni prospettiche. Informativa sulla società Il Consorzio di Sviluppo Economico Locale di Gorizia (già Consorzio di Sviluppo Industriale e Artigianale di Gorizia) è stato costituito con decreto Prefettizio di data n. 1.7.C3/1385/III. Il Consorzio è un Ente Pubblico Economico nato con lo scopo di favorire il sorgere di nuove iniziative industriali ed artigianali e di svolgere attività di propulsione per il potenziamento delle attività esistenti e di promozione e programmazione dello sviluppo economico-produttivo. Svolge, in particolare, attività di pianificazione territoriale nell area produttiva di Sant Andrea di Gorizia, classificata urbanisticamente come D1 industriale di interesse regionale. La Regione Friuli Venezia Giulia ha adottato, in attuazione alla propria autonomia statutaria, la legge di riforma delle politiche industriali Rilancimpresa FVG, L.R. 3 del 20 febbraio 2015, con l obiettivo di migliorare l attrattività del territorio, favorire nuovi investimenti, sviluppare il sistema produttivo e supportare la crescita economica ed occupazionale. Nel contesto di tale riforma, si colloca il riordino del Consorzi industriali, ex L.R. 3/99, in Consorzi di Sviluppo Economico Locale riconfigurati con l obiettivo di creare nuove condizioni per lo sviluppo delle attività produttive nel settore dell industria e dell artigianato, garantendo altresì l esercizio efficace delle funzioni e l organizzazione di servizi a livelli adeguati di economicità. In conformità al succitato disposto normativo, durante l anno 2017, il Consorzio è stato interessato dalle procedure di riordino, modificando la propria ragione sociale e approvando un nuovo Statuto, secondo i dettami della nuova normativa regionale. Lo statuto attualmente in vigore è stato approvato dall Assemblea dei Soci in data In merito all andamento della gestione dell anno 2017, l esercizio trascorso, riporta un utile d esercizio pari a Euro (23) Utile d esercizio). Si evidenzia che il risultato positivo d esercizio è essenzialmente dovuto ad una stabilizzazione dei ricavi derivanti dalla locazione degli immobili di proprietà dell Ente ed in linea con le previsioni nel Piano economico e finanziario 2017 che riporta un utile di Euro Dall analisi dello Stato Patrimoniale attivo, tra le B) immobilizzazioni si rilevano le seguenti voci: Relazione sulla Gestione 1

2 a) terreni e fabbricati di proprietà del Consorzio (strade, aree verdi, immobili di proprietà al netto degli ammortamenti) per Euro ; la voce è diminuita rispetto all anno precedente per effetto degli ammortamenti; b) impianti (strade ed urbanizzazioni primarie di recente realizzazione, interventi sulla via Gregorcic, al netto degli ammortamenti) per Euro ; la voce è diminuita rispetto all anno precedente per effetto degli ammortamenti; c) immobilizzazioni in corso ed acconti per Euro 3.003; d) altri beni per Euro Nell attivo circolante voce II Crediti, sono registrati: a) i crediti verso clienti per Euro ; b) i crediti tributari per Euro ; c) crediti v/altri pari a Euro ove si registrano i crediti v/regione relativi alle rate di contributo ancora da incassare sui mutui contratti dal Consorzio per le opere pubbliche realizzate al Tutte le opere sono concluse. Si veda, per una maggiore informazione, la nota integrativa. Le disponibilità liquide IV 1) Depositi bancari e postali riportano un saldo attivo disponibile per Euro Fra gli elementi di rilievo dello Stato Patrimoniale Passivo, il patrimonio netto (A), per effetto dell imputazione dell utile d esercizio, è aumentato dall importo da Euro a Euro Il fondo di dotazione dell'ente al ammonta a euro ,25 ed è stato interamente versato dai soci: Comune di Gorizia n q. pari a 63,996% ,51 Cassa di Risparmio FVG n q. pari a 18,348% ,58 Comune di Savogna d'isonzo n q. pari a 9,077% ,09 C.C.I.A.A. Venezia Giulia n q. pari a 8,004% ,82 Soteco Srl n q. pari a 0,345% 1.549,35 Miko Srl n q. pari a 0,115% 516,45 Metalpack Srl n q. pari a 0,115% 516, ,00 % ,25 Nell esercizio non si è verificato nessun fatto di rilievo nella consistenza del Fondo di dotazione. Si evidenzia che con decreto n. 1000/PROTUR del 20/04/2017 della Regione F.V.G. le quote della ex Provincia di Gorizia ( quote) sono state attribuite al Comune di Gorizia che quindi attualmente detiene n delle quote del Consorzio. In merito ai Soci privati, si evidenzia che l Assemblea dei Soci, in data , ha autorizzato la cessione delle quote di Soteco, Miko e Metalpack a Confidustria FVG ed il recesso del Socio Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia. Gli atti sono in fase di perfezionamento. Durante l anno 2017, per effetto delle fusioni delle Camere di Commercio di Trieste e Gorizia, l elenco Soci è stato aggiornato con la nuova denominazione Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura Venezia Giulia. Alla voce B) Fondi rischi ed oneri, è registrata la voce fondo accantonamento per l importo di Euro per oneri futuri relativo alla costruzione di opere di urbanizzazione primaria. Il Comune di Gorizia ha versato al Consorzio gli oneri di urbanizzazione pagati da alcune imprese insediate in Zona Industriale (mandato di pagamento n. 550/2002 e mandato di pagamento 6236/2001). Tali somme hanno vincolo di destinazione. Alla voce D) Debiti, 4) Debiti v/banche, pari a Euro si registrano i mutui a lungo termine, contratti con la Cassa Depositi e Presiti Spa, BIIS Spa e BCC, riferiti a investimenti in infrastrutture e sono coperti, sia in conto interessi che in conto capitale, dai contributi regionali. Si veda, per una maggiore informazione, la nota integrativa. Non vi sono altri debiti o anticipazioni di cassa verso banche. Relazione sulla Gestione 2

3 La voce 14) Altri debiti di importo pari a Euro accoglie il debito v/fondo Gorizia riferito al residuo del prestito pluriennale concesso dal Fondo Gorizia a parziale copertura dei lavori di realizzazione del Centro Stampa (deliberazione n. 45/Fg del 26 marzo 2010) per un residuo di , nonché il fondo per acquisto terreni di Euro residui (deliberazione n. 10/FG del 8 settembre 2001) ed altri debiti. Alla voce ratei e risconti pari a Euro sono registrati, tra l altro, i contributi regionali che partecipano solo in quota al conto economico. Si veda per maggiore dettaglio la nota integrativa. Dall analisi del conto economico si evidenzia che alla voce (A) Valore della produzione pari a Euro sono registrati i ricavi delle vendite e delle prestazioni. Alla voce altri ricavi e proventi 5) si registrano, invece, i contributi regionali in conto esercizio per Euro (quota annuale e contributi c/interessi a copertura degli interessi passivi sui relativi mutui). I costi della produzione (B) riportano un complessivo di Euro , con particolare rilevanza delle seguenti voci: a) costi per servizi 7), d importo complessivo pari a Euro , in cui sono registrate le poste relative agli organi sociali, ai collaboratori, ai servizi, alle manutenzioni ordinarie, alle assicurazioni ed alle utenze, nonché le spese notarili e tecniche relative alle procedure di approvazione del nuovo Statuto ai sensi della L.R. 3/2015 e s.m.i.. Per tale ultima motivazione i costi per servizi hanno subito un leggero aumento rispetto all anno precedente; b) spese per il personale 9), pari a Euro ; c) ammortamenti e svalutazioni 10) pari a Euro Sono state ammortizzati tutti gli impianti conclusi entro il ; d) oneri diversi di gestione, voce residuale, pari a Euro Infine, riguardo ai Proventi e oneri finanziari (C), la voce 17) Interessi e altri oneri finanziari d importo pari a Euro concerne gli interessi passivi derivanti dai mutui per opere pubbliche, coperti dalle relative poste contributive regionali alla voce 5) Altri ricavi e proventi. Sulle disponibilità liquide si sono inoltre registrati proventi finanziari per complessivi Euro , in diminuzione rispetto all anno precedente per effetto delle variazioni di Euribor al tasso sulle giacenze applicato dal tesoriere. Si precisa che, ai sensi dell art ter del codice civile, a partire dal presente bilancio le voci dei proventi ed oneri straordinari sono state riclassificate come meglio indicato in nota integrativa. Per una maggiore completezza d informazioni, in merito alla voce 22) Imposte si evidenzia che è stato imputato l importo complessivo di Euro per imposte correnti IRAP e IRES. Si procede ora a sintetizzare i principali dati relativi al bilancio 2017 a confronto con le precedenti annualità. Fatti di particolare rilievo Nell esercizio in esame non si rilevano particolari avvenimenti di rilievo da segnalare alla Vostra attenzione, se non quelli evidenziati al successivo punto Evoluzione prevedibile della gestione. Attività di direzione e coordinamento Ai sensi del comma 5 dell art bis del Codice Civile si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Relazione sulla Gestione 3

4 Situazione patrimoniale e finanziaria Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale. Stato Patrimoniale Attivo assoluta % CAPITALE CIRCOLANTE ,70 % ,53 % (96.010) (3,67) % Liquidità immediate ,59 % ,54 % (64.608) (4,35) % Disponibilità liquide ,59 % ,54 % (64.608) (4,35) % Liquidità differite ,58 % ,49 % (31.402) (3,08) % Crediti verso soci Crediti dell'attivo Circolante a breve termine ,57 % ,44 % (22.276) (2,21) % Crediti immobilizzati a breve termine Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita Attività finanziarie Ratei e risconti attivi ,01 % ,05 % (9.126) (81,18) % Rimanenze ,52 % ,50 % IMMOBILIZZAZIONI ,30 % ,47 % ( ) (5,28) % Immobilizzazioni immateriali (110) (50,00) % Immobilizzazioni materiali ,87 % ,12 % ( ) (2,59) % Immobilizzazioni finanziarie Crediti dell'attivo Circolante a m/l termine ,43 % ,35 % ( ) (13,24) % TOTALE IMPIEGHI ,00 % ,00 % ( ) (5,09) % Stato Patrimoniale Passivo assolute % CAPITALE DI TERZI ,11 % ,25 % ( ) (6,44) % Passività correnti ,38 % ,52 % ( ) (5,34) % Debiti a breve termine ,10 % ,91 % ( ) (20,88) % Ratei e risconti passivi ,29 % ,60 % ( ) (3,70) % Passività consolidate ,72 % ,73 % ( ) (8,43) % Debiti a m/l termine ,40 % ,51 % ( ) (8,90) % Fondi per rischi e oneri ,98 % ,93 % TFR ,34 % ,30 % ,97 % Relazione sulla Gestione 4

5 assolute % CAPITALE PROPRIO ,89 % ,75 % ,39 % Capitale sociale ,08 % ,97 % Riserve ,73 % ,53 % ,42 % Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio ,08 % ,25 % (38.649) (68,58) % Perdita ripianata dell'esercizio TOTALE FONTI ,00 % ,00 % ( ) (5,09) % Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2017 Esercizio 2016 Variazioni % Copertura delle immobilizzazioni 30,78 % 29,87 % 3,05 % Banche su circolante 79,17 % 79,60 % (0,54) % Indice di indebitamento 3,79 4,06 (6,65) % Quoziente di indebitamento finanziario 1,22 1,36 (10,29) % Mezzi propri su capitale investito 20,89 % 19,75 % 5,77 % Oneri finanziari su fatturato 86,19 % 100,02 % (13,83) % Indice di disponibilità 22,77 % 22,37 % 1,79 % Margine di struttura primario ( ,00) ( ,00) (3,86) % Indice di copertura primario 0,31 0,30 3,33 % Margine di struttura secondario ( ,00) ( ,00) 3,58 % Indice di copertura secondario 0,72 0,73 (1,37) % Capitale circolante netto ( ,00) ( ,00) (5,82) % Margine di tesoreria primario ( ,00) ( ,00) (5,75) % Indice di tesoreria primario 21,75 % 21,41 % 1,59 % Situazione economica Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico. Conto Economico assolute % VALORE DELLA PRODUZIONE ,00 % ,00 % (24.705) (2,35) % Relazione sulla Gestione 5

6 - Consumi di materie prime assolute % - Spese generali ,95 % ,36 % ,15 % VALORE AGGIUNTO ,05 % ,64 % (28.130) (2,99) % - Altri ricavi ,35 % ,34 % (37.333) (5,20) % - Costo del personale ,55 % ,63 % ,02 % - Accantonamenti MARGINE OPERATIVO LORDO ,16 % ,66 % ,45 % - Ammortamenti e svalutazioni ,41 % ,25 % ,56 % RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO (Margine Operativo Netto) ( ) (28,25) % ( ) (24,58) % (31.569) 12,23 % + Altri ricavi ,35 % ,34 % (37.333) (5,20) % - Oneri diversi di gestione ,42 % ,66 % ,77 % REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA ,68 % ,10 % (75.304) (18,82) % + Proventi finanziari ,38 % ,62 % (3.106) (11,31) % + Utili e perdite su cambi RISULTATO OPERATIVO (Margine Corrente ante oneri finanziari) ,05 % ,72 % (78.410) (18,34) % + Oneri finanziari ( ) (29,01) % ( ) (31,67) % (10,55) % REDDITO ANTE RETTFICHE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE ,05 % ,05 % (43.310) (45,56) % + Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie + Quota ex area straordinaria REDDITO ANTE IMPOSTE ,05 % ,05 % (43.310) (45,56) % - Imposte sul reddito dell'esercizio ,32 % ,68 % (4.661) (12,05) % REDDITO NETTO ,73 % ,37 % (38.649) (68,58) % Informazioni ex art 2428 C.C. Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal disposto dell'art del Codice Civile. Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società Ai sensi e per gli effetti del primo comma dell art del Codice Civile si fornisce, di seguito, una descrizione dei principali rischi e incertezze a cui il Consorzio è esposto. Rischio di credito Si deve ritenere che le attività finanziarie del Consorzio abbiano una buona qualità creditizia. Relazione sulla Gestione 6

7 Rischio di liquidità Si rileva quanto segue in tema di liquidità. Il rischio di liquidità è basso. Si segnala che il Consorzio non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità. Rischio relativo alla gestione caratteristica (cessione aree produttive) Il Piano Economico e finanziario prevede per l anno 2018 un risultato positivo con il conseguimento dell utile, considerata la stabilizzazioni di costi e ricavi. Principali indicatori non finanziari Ai sensi del secondo comma dell art del Codice Civile, si attesta che, per l attività specifica svolta e per una migliore comprensione della situazione della società, dell andamento e del risultato della gestione, non si ritiene rilevante l esposizione di indicatori non finanziari. Informativa sull'ambiente Si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di impatto ambientale perché non necessarie in relazione all attività svolta. Informazioni sulla gestione del personale Non si segnalano informazioni di rilievo in merito alla gestione del personale. Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1 del terzo comma dell art del codice civile, si attesta che nel corso dell'esercizio non sono state svolte attività di ricerca e sviluppo. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo delle controllanti Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2 del terzo comma dell art del codice civile si sottolinea che la società non detiene alcun tipo di rapporto di cui alla presente fattispecie. Azioni proprie Il punto non è pertinente in quanto l Ente non è costituito in forma di Società per Azioni. Azioni/quote della società controllante Si attesta che la società non è soggetta al vincolo di controllo da parte di alcuna società o gruppo societario. Evoluzione prevedibile della gestione Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell art del Codice Civile, si segnala che i risultati dei primi mesi dell'esercizio in corso danno segnali di prospettive stazionarie rispetto all'andamento registrato durante l'esercizio appena chiuso. Si evidenzia che, nella seduta dell Assemblea dei Soci di data , è stato avviato il processo di riordino del Consorzio nell ambito della modalità prevista dall art. 62, comma 5, lettera e), punto 2) della Legge regionale 3/2015 ed s.m.i., un Consorzio operante negli agglomerati industriali di competenza del Consorzio di Sviluppo industriale e Relazione sulla Gestione 7

8 artigianale di Gorizia, nonché di procedere, in una seconda fase, alla fusione del nuovo Consorzio di sviluppo economico locale di Gorizia con Sdag Spa e Aeroporto Amedeo Duca d Aosta Società Consortile P.A., avvalendosi della possibilità di cui all art. 62, comma 9 bis, della L.R. 3/2015 ed s.m.i. ed approvando le Linee guida vincolanti di fusione. Attualmente sono in corso le verifiche giuridiche sulla fattibilità dell iniziativa. Lo Statuto consortile è stato adeguato secondo il nuovo disposto normativo. Uso di strumenti finanziari rilevanti per la valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6-bis) del terzo comma dell art del Codice Civile, si attesta che il Consorzio non ha intrapreso particolari politiche di gestione del rischio finanziario, in quanto ritenuto non rilevante nella sua manifestazione in riferimento alla nostra realtà aziendale. Conclusioni Signori Soci, alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella Nota Integrativa, Vi invitiamo: ad approvare il Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2017 unitamente alla Nota integrativa ed alla presente Relazione che lo accompagnano; a destinare il risultato d'esercizio in conformità con la proposta formulata nella nota integrativa. Gorizia, aprile 2018 Consorzio di Sviluppo Industriale ed Artigianale di Gorizia Il Legale Rappresentante e Presidente Ariano Medeot Relazione sulla Gestione 8